Protokół kontroli. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Specjalnego Ośrodka Szkolno - Wychowawczego przy ul. Krasińskiego 19 w Słupsku.

Transkrypt

1 Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Specjalnym Ośrodku Szkolno - Wychowawczym przy ul. Krasińskiego 19 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku główny specjalista Ewa Juralewicz przeprowadziła w dniu grudnia 2009 roku kontrolę przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej 5 % wydatków za 2009 rok. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Specjalnego Ośrodka Szkolno - Wychowawczego przy ul. Krasińskiego 19 w Słupsku. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Specjalnego Ośrodka Szkolno-Wychowawczego w Słupsku jest Pan Krzysztof Serafin. Stanowisko dyrektora powierzone zostało na czas określony od dnia r. do dnia r. Zarządzeniem Nr 743/O/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 24 sierpnia 2006 r. Głównym Księgowym jest Pani Małgorzata Musielak, zatrudniona w jednostce od dnia 01 maja 1988 r., na stanowisku głównej księgowej od dnia 01 czerwca 2000 r. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności i obowiązków powierzony dnia r. przez kierownika jednostki na podstawie art. 45 ust. 1 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249 poz. 2104). Instrukcja w sprawie stosowania procedur kontroli dochodów i wydatków wprowadzającą procedury kontroli dochodów i wydatków, zgodności z planem finansowym, a także zasady oceny celowości ponoszonych wydatków w Specjalnym Ośrodku Szkolno Wychowawczym w Słupsku, wprowadzona zarządzeniem Nr 1/2007 Dyrektora Specjalnego Ośrodka Szkolno Wychowawczego w Słupsku z dnia 01 stycznia 2007 r.

2 Ustalenia szczegółowe: Kontrolę procedur wydatków jednostki za rok 2007 w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 187 ust. 1, 2 i 3 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku (Dz. U. Nr 249, poz.2104). Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za miesiąc sierpień 2009 rok. Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2009, wydatki wynoszą: Dział 801 Oświata i wychowanie ,00 Rozdział Szkoły podstawowe specjalne , Gimnazja specjalne , Szkoły zawodowe specjalne , Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli ,00 Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza , Świetlice szkolne , Specjalne ośrodki szkolno wychowawcze , Pomoc materialna uczniom , Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli 7.890, Pozostała działalność ,00 Razem: ,00 Kontroli podlega w roku % wydatków, wg planu na 30 listopada 2009 r., tj. kwota ,00 x 5 % = ,15 Kontroli poddano wynagrodzenia za miesiąc lipiec 2009 r. Sprawdzono listy płac od nr 189 do nr 210 za miesiąc sierpień 2009 r. na kwotę ,09 zł. + korekta ZUS 0,25 zł. Łącznie ,09 zł., w tym wynagrodzenie chorobowe 3078,93 zł. Listy płac od nr 189 do nr 194 sporządzone zostały w dniu 29 lipca 2009 r. - wypłata w dniu 03 sierpnia 2009 r. 2

3 Listy płac od nr 195 do nr 199 sporządzone zostały w dniu 20 sierpnia 2009 r. - wypłata w dniu 27 sierpnia 2009 r. Listy płac od nr 200 do nr 210 sporządzone zostały w dniu 24 sierpnia 2009 r. - wypłata w dniu 27 sierpnia 2009 r. Kserokopia zestawienia list płac stanowi załącznik Nr 1 Listy płac sporządzane systemem komputerowym przez pracownika księgowości, zatrudnionego na stanowisku księgowej, sprawdzane przez kierownika gospodarczego i zatwierdzane do wypłaty przez głównego księgowego i dyrektora jednostki zgodnie z procedurami kontroli. Wynagrodzenia netto ,34 Świadczenia chorobowe ZUS ,62 Świadczenia wypadkowe - Razem do wypłaty pracownikom z list płac ,96 przekazane przelewem dnia r. WB 0131/2009 (poz.fin. 662) ,27 dnia r. WB 0138/2009 (poz.fin. 679) ,35 dnia r. WB 0015/2003 (poz.fin. ) wypłacone z kasy dnia (l.pł ) Rap kas. 26/130 (poz.fin.669 ) 8.634,65 dnia (l.pł ) Rap.kas 28/130 (poz.fin. 694) ,24 Potrącenia ogółem ,75 + zaokrąglenia w programie ZUS + 0,25 Razem potrącenia ,00 Zaliczka na podatek dochodowy ,00 przekazano dnia r. WB 0154/2009 (poz.fin. 752) Składki na ubezpieczenie zdrowotne ,26 Składki społeczne ZUS pracownika ,31 Składki społeczne ZUS pracodawcy ,92 3

4 FP ,82 Razem składki ZUS ,31 pomniejszone o wypłacone św. chorobowe ,62 o wynagrodzenie płatnika - 10,22 do przekazania zgodnie z deklaracją DRA ,47 Przekazano dnia WB 0146/2009 (poz. fin. 710). Inne potrącenia ogółem ,43 składki związkowe ZNP 709, r. WB 0131/2009 (poz.fin. 660) 596, r. WB 0141/2009 (poz.fin. 686) 113,10 składki związkowe Solidarność 163,00 przekazano dnia r. WB 0131/2009 (poz.fin. 660) 163,00 składki i spłaty pożyczek PKZP , r. WB 0131/2009 (poz.fin. 660) , r. WB 0141/2009 (poz.fin. 686) 2.270,00 składki PZU 6.045, r. WB 0131/2009 (poz.fin. 660) 4.649, r. WB 0141/2009 (poz.fin. 686) 1.396,20 spłaty pożyczek mieszkaniowych , r. WB 0131/2009 (poz.fin. 660) 8.000, r. WB 0141/2009 (poz.fin. 686) 3.060,00 zajęcia komornicze 2.352, r. WB 0131/2009 (poz.fin. 660) 1.585, r. WB 0141/2009 (poz.fin. 686) 766,69 dobrowolne składki na olimpiady 32,00 4

5 przekazano dnia r. WB 0131/2009 (poz.fin. 660) 32,00 Razem wynagrodzenia brutto ,34 ( w tym wynagrodzenia brutto powiększone o 0,25 z zaokrąglenia ZUS). Kontrola płac za miesiąc sierpień 2009 r. w zakresie stosowania procedur kontroli wykazała, że wydatki dokonywane są terminowo, zgodnie z procedurami kontroli wydatków. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Dyrektor Ośrodka Krzysztof Serafin Kontrolujący: Główny Specjalista Ewa Juralewicz Główny Księgowy Małgorzata Musielak Słupsk, dnia 28 grudnia 2009 r. 5