Protokół kontroli. przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zarządzie Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku

Transkrypt

1 Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zarządzie Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku inspektor Ewa Juralewicz przeprowadziła w dniach 13 i 16 kwietnia 2007 roku kontrolę 5 % wydatków za 2007 rok w zakresie przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zarządu Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych przy ul. Kaszubskiej 4 w Słupsku. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Zarządu Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku jest pan Zbigniew Ingielewicz powołany na stanowisko z dniem r. Główną księgową i jednocześnie Zastępcą Dyrektora ds. finansowych jest pani Bożena Rosińska zatrudniona na tym stanowisku od dnia r. W aktach osobowych znajduje się powierzenie obowiązków i odpowiedzialności zgodnie z art. 45 ustawy z dnia r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104). Jednostka posiada procedury wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków oraz procedury kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych oraz zasady wstępnej oceny celowości ponoszonych wydatków w związku z realizacją zadań, wprowadzone Zarządzeniem Nr 8/I/2006 Dyrektora Zarządu Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku z dnia 31 grudnia 2006 r. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2007 r. w zakresie przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej przeprowadzono na podstawie art. 46 ust 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. z dnia 20 grudnia 2005 r. Nr 249, poz.2104). Kontrolą objęto 5% wydatków planowanych na 2007 r.

2 W planie finansowym dochodów i wydatków na 2007 r. po zmianach wydatki zaplanowano w kwocie ,00 zł., w tym: rozdział ,00 rozdział ,00 rozdział ,00 rozdział ,00 Kwota podlegająca kontroli 5% wydatków: ,00 zł x 5% = ,95 zł. Kontroli poddano: 1. Faktury VAT Nr 0028/2007 z dnia r. na kwotę brutto ,35 Nr 5/2007 z dnia r. na kwotę brutto ,30 Nr 0403/2007 z dnia na kwotę brutto ,85 2. Wynagrodzenia za miesiąc luty 2007 r. wypłacone na podstawie listy płac nr ,39 Razem ,89 co stanowi 5,05 % planowanych wydatków na rok 2007 objętych kontrolą. Ad. 1 Sprawdzono: Fakturę VAT Nr 0028/2007 z dnia r. wystawioną przez Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjno Drogowych Krężel Sp. z o. o. w Kobylnicy za remont alejki nr 2 na terenie cmentarza na kwotę brutto ,35 zł. - poz. fin. FVZ 0063 Fakturę opisano, sprawdzono i zatwierdzono zgodnie z procedurami kontroli. Roboty wykonano zgodnie z umową Nr 55/J/2006 z dnia r. Dnia r. sporządzony został Protokół odbioru końcowego robót. Zapłacono w terminie dnia r. WB 36/2007 poz. fin Fakturę VAT Nr 5/2007 z dnia r. wystawioną przez firmę Usługi Leśne Greenland B. Szymańska Słupsk za prace wykonane na terenie lasów na kwotę brutto ,30 zł. - poz. fin. FVZ 0065 Fakturę opisano, sprawdzono i zatwierdzono zgodnie z procedurami kontroli. 2

3 Prace wykonano zgodnie z umową Nr 31/2006 z dnia r. i aneksem Nr 1 z dnia r. oraz wyceną za m-c styczeń z dnia r. Dnia r. sporządzony został Protokół odbioru robót. Zapłacono w terminie zapłaty - dnia r. WB 32/2007 poz. fin Fakturę VAT Nr 0403/2007 z dnia r. wystawioną przez Zakład Technicznych Usług Komunalnych ECO-PLAN op. Świdziński Słupsk za utrzymanie parków i skwerów miejskich w Słupsku na kwotę brutto ,85 zł. - poz. fin. FVZ 0116 Fakturę opisano, sprawdzono i zatwierdzono zgodnie z procedurami kontroli. Prace wykonano zgodnie z umową Nr 62/04 z dnia r. i aneksem Nr 1/2005 z dnia r. oraz wyceną za m-c styczeń z dnia r. Dnia r. sporządzony został Protokół odbioru robót. Zapłacono w terminie zapłaty - dnia r. WB 52/2007 poz. fin Ad. 2 Poddano kontroli wynagrodzenia za miesiąc luty 2007 r. wypłacone na podstawie listy płac nr 2 w wysokości ,39 zł. Kontrolą objęto przekazanie wszystkich składników płac: Wynagrodzenia brutto ,39 w tym: zaliczka na podatek dochodowy 2.728,00 Przekazano dnia r. - WB nr 56 kwotę 3.014,00 w tym: z tytułu wynagrodzeń 2.728,00 od ryczałtów 118,00 od umów zleceń 168,00 Razem przelew 3.014,00 składki społeczne ZUS pracownika 7.109,90 składki na ubezpieczenie zdrowotne pracownika 2.846,30 Składki przekazano dnia r. - WB nr 45 zgodnie ze sporządzoną deklaracją ZUS P DRA za miesiąc luty w wysokości ,27 zł. z tego: składki na ubezpieczenia społeczne pracownika z tytułu wynagrodzeń osobowych 7.109,90 umów zleceń 240,32 3

4 składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy z tytułu wynagrodzeń osobowych 6.532,27 umów zleceń 254,07 składki na ubezpieczenia zdrowotne pracodawcy z tytułu wynagrodzeń osobowych 2.846,30 umów zleceń 201,39 składki pracodawcy na FP 931,02 Razem: ,27 Potrącenia z wynagrodzeń składki PZU 400,00 Zapłacono dnia r. - WB nr 52. Wynagrodzenia netto po potrąceniach ,19 Przekazano: dnia r. - WB nr 23 (nagroda) 1.004,60 dnia r. - WB nr ,14 dnia r. - WB nr ,90 Razem ,64 Różnica 18,45 która dotyczy nadpłaconej kwoty z tytułu zwolnienia pracownika. Termin zwolnienia przypadał w miesiącu lutym po sporządzeniu listy płac i po dniu przekazania należnych kwot wypłat na konta pracownicze, w związku z czym powstała w/w nadpłata. Wyjaśnienie w tej sprawie stanowi załącznik Nr 1. Pozostałe składniki wynagrodzeń zostały rozliczone zgodnie z naliczeniem na listach płac. Listy płac sporządzane są prawidłowo, sprawdzane i zatwierdzane do wypłaty zgodnie z procedurami kontroli. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie na listach płac wynagrodzeń za miesiąc styczeń 2007 następujących pracowników: 1. Dyrektor 2. Główny księgowy Z-ca Dyrektora d/s finansowych, 3. Starszy specjalista d/s księgowości kat. XVII, 4. Główny specjalista d/s remontowo instalacyjnych kat. XVII, 5. Główny specjalista d/s eksploatacji kat. XVII, 6. Kierownik działu terenów zielonych kat. XVII, 7. Administrator cmentarzy kat. XIV, 4

5 8. Specjalista d/s eksploatacji kat. XIV, 9. Specjalista d/s kontroli terenów - kat. XIV, 10. Referent d/s kontroli terenów 11. Specjalista d/s Izby Pamięci Słupszczan kat. XIV, 12. Referent d/s lasów ½ etatu - kat. XI. W wyniku kontroli stwierdzono, że naliczone na liście płac za miesiąc luty 2007 r. kwoty wynagrodzeń w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych. Wynagrodzenia zasadnicze, dodatki funkcyjne oraz dodatki stażowe przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów prawa oraz przepisów wewnętrznych. Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania oraz tabelą wynagrodzeń zasadniczych. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Główny Księgowy Bożena Rosińska Dyrektor Zbigniew Ingielewicz Inspektor Ewa Juralewicz Słupsk, dnia 25 kwietnia 2007 r. 5

6 6