PROTOKÓŁ. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa Helena Nagórna.

Transkrypt

1 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim MK.2,5/912-6/2004 -do użytku zewnętrznego- PROTOKÓŁ z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 08 do 11 czerwca 2004 roku przez Helenę M. inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego oraz Łukasza W. młodszego referenta Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego działających na podstawie upoważnienia nr 11/2004 z dnia 07 czerwca 2004 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego do przeprowadzenia kontroli problemowej. Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Jadwiga Roszak, której Zarząd Miasta Stargardu Szczecińskiego powierzył stanowisko dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 10 w Stargardzie Szczecińskim na okres od 01 września 1998 roku do 31 sierpnia 2003 roku Uchwałą Nr 92/98 Zarządu Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 04 czerwca 1998 roku w sprawie powierzenia pełnienia obowiązków dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 10. Zarządzeniem Nr 305/2003 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 15 maja 2003 roku w sprawie powierzenia stanowiska dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 1 powierzono stanowisko dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 1 Pani Jadwidze Roszak na okres od 01 września 2003 roku do 31 sierpnia 2008 roku. Główną księgową w Szkole Podstawowej Nr 1 jest Helena Nagórna zatrudniona od 01 kwietnia 1996 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Zakres kontroli: Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za kwiecień 2004 roku. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa Helena Nagórna. Zbadano 100% dokumentów z kontrolowanego okresu nieprawidłowości nie stwierdzono.

2 Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za kwiecień 2004 roku. Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: faktury, wyciągi bankowe, delegacje służbowe, kwitariusze przychodowe, sprawozdawczość i urządzenia finansowo księgowe. Zbadano 100% dokumentów z kontrolowanego okresu. 1. Stan na dzień r. WB nr ,25 zł 1.1. Wpływy za kwiecień stanowiły: 1) otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego: WB nr 42 z dnia r ,00 zł WB nr 44 z dnia r ,00 zł WB nr 45 z dnia r ,00 zł WB nr 48 z dnia r ,00 zł WB nr 50 z dnia r ,00 zł WB nr 51 z dnia r ,00 zł WB nr 53 z dnia r ,00 zł ,00 zł 2) wpłacone środki z tytułu wynajmu i za media 1.487,54 zł 3) odsetki bankowe 0,60 zł Ogółem wpływy ,14 zł 1.2. Rozchody za kwiecień stanowiły: 1) przekazane wynagrodzenie pracowników za kwiecień ,84 zł 2) potrącenia z list płac, w tym: spłata pożyczki mieszkaniowej 3.430,50 zł spłata pożyczki z kasy zapomogowo-pożyczkowej 4.090,00 zł składka ZNP 169,98 zł składka PZU 1.380,00 zł podatek dochodowy od osób fizycznych za marzec (WB nr 49 z dnia r.) ,90 zł ,38 zł 3) składki przekazane do ZUS za marzec (WB nr 44 z dnia r.) ,34 zł 4) podatek od nieruchomości (WB nr 44 z dnia r.) 105,60 zł 5) opłaty i prowizje bankowe 241,44 zł 6) odprowadzone dochody do Urzędu Miejskiego 881,05 zł 7) podjęty czek 2.962,12 zł 8) zapłacone faktury, w tym: Fakt. VAT nr 6172/04 za dzienniki 199,10 zł Fakt. VAT nr 2226 za artykuły remontowe 59,93 zł Fakt. VAT nr 2212, 1832, 1765 za materiały elektryczne, które zużyto do wykonania instalacji w sali komputerowej 3.256,18 zł Fakt. VAT nr 3609 za papier z goliszem 126,84 zł 2

3 Fakt. VAT nr 10 za wykonanie instalacji elektrycznej w sali komputerowej 1.300,05 zł Fakt. VAT nr FAS/59/04 za usługi szklarskie 72,59 zł Fakt. VAT nr 422/04 za opiekę technologiczną systemów informatycznych 73,20 zł Fakt. VAT nr 100/04 za konserwację sieci teleinformatycznej 91,50 zł Fakt. VAT nr 771/07 za monitoring obiektu 305,00 zł Rach. nr 94 za kurs BHP dla wszystkich pracowników 2.310,00 zł Rach. nr 95 za studia podyplomowe 600,00 zł Rach. nr 96 za warsztaty metodyczne Filozofowanie z dziećmi 300,00 zł Fakt. VAT nr 22/4/8537 za energię elektryczną 2.145,81 zł Fakt. VAT nr S/SZC/04/01542 za naprawę kopiarki 270,84 zł Fakt. VAT nr TO/4165/04 za wywóz nieczystości 229,30 zł Fakt. VAT nr 1136 za energię cieplną 9.016,15 zł Fakt. VAT nr 16/03205 za energię elektryczną 101,48 zł Fakt. VAT nr 161/04/04 za naukę pływania 1.680,00 zł Fakt. VAT nr FSZ /004/04, FSZ /004/04, FSZ /004/04 za usługi telefoniczne 734,48 zł Fakt. VAT nr 35901/124 za gaz 114,09 zł Fakt. VAT nr 321 za dziennik lekcyjny 96,14 zł Fakt. VAT nr 257/04 za kurs 54,00 zł Rach. nr 13 za wyżywienie uczniów za kwiecień 3.129,50 zł ,18 zł Ogółem rozchody ,95 zł 1.3. Stan środków na dzień r. WB nr ,44 zł 2. Kontrolą objęty został raport kasowy nr 8/2004 z dnia r. (w kwietniu sporządzony był tylko jeden raport kasowy), który obejmował: 1) przychody na ogólną kwotę 3.242,12 zł w tym: za wynajem sklepiku nr kwitariusza ,00 zł za wynajem boiska nr kwitariusza ,00 zł podjęcie gotówki z banku nr czeku ,12 zł 2) saldo raportu nr 7/2004 z dnia r. wynosiło 1.000,00 zł 3) rozchody na ogólną kwotę 3.242,12 zł w tym: wpłata do banku za wynajem sklepiku i boiska 280,00 zł polecenia wyjazdu służbowego 318,74 zł Fakt. VAT nr 696/2004/04 za przewód YDY 101,31 zł Fakt. VAT nr FS0432/04 za zakup drzwi, klamki i ościeżnicy 435,49 zł Fakt. VAT nr 827/L za artykuły biurowe 16,82 zł Fakt. VAT nr 237/1/04 za worki do odkurzacza 46,01 zł Fakt. VAT nr za środki czystości i antyramy 194,08 zł Fakt. VAT nr 105/2004 za montaż rolet 450,00 zł 3

4 Rach. nr 248/2004 za kurtki dla nauczycieli WF szt ,00 zł Fakt. VAT nr 35/04/04/WR za materiały BHP 99,67 zł Wypłata stypendiów przyznanych przez zespół świetlicy terapeutycznych 400,00 zł 4) saldo końcowe raportu wynosiło 1.000,00 zł Stan zgodny z kontem syntetycznym 101 Kasa księgi głównej na dzień r. Stan gotówki w kasie jest zgodny z ustalonym pogotowiem kasowym. 3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 130 Saldo 130 Rachunek bieżący jednostek budżetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,44 zł , , , , ,44 - Wykazywane saldo 130 jest zgodne z WB nr 53 z dnia r. Saldo 201 Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami na dzień r. wynosiło po stronie Wn 165,16 zł, po stronie Ma 844,80 zł , , , ,10 165,16 844,80 Saldo 165,16 zł stanowi należność ( ochrona danych ) z tytułu zwrotu kosztów podróży służbowej na konferencję w Warszawie, która się nie odbyła, natomiast saldo 844,80 zł jest zobowiązaniem Szkoły Podstawowej Nr 1 wobec Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim z tytułu podatku od nieruchomości za okres od maja do grudnia 2004 r. 222 Saldo 222 Rozliczenie dochodów budżetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn 2.602,28 zł 881, , ,28 Na koncie tym ujmuje się dochody, które odprowadzane są do Urzędu Miejskiego. 223 Saldo 223 Rozliczenie wydatków budżetowych na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,00 zł , , ,00 Kwota stanowi środki otrzymane z Urzędu Miejskiego na wydatki budżetowe. 4

5 225 Saldo 225 Rozrachunki z budżetem na dzień r. wynosiło po stronie Ma 7.476,90 zł , , , , ,90 Saldo stanowi podatek dochodowy od osób fizycznych za kwiecień 2004 r. przelano na rachunek Urzędu Skarbowego dnia r. 229 Saldo 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,14 zł , , , , ,14 Saldo 229 stanowią składki na ZUS od wynagrodzeń za kwiecień 2004 r. które zostały odprowadzone na rachunek ZUS dnia r. 234 Saldo 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,55 zł 8.250, , , , ,55 - Saldo w kwocie ,55 stanowi: ,00 udzielone pożyczki mieszkaniowe z ZFŚS dla pracowników, a kwota 36,55 nierozliczony zakup znaczków pocztowych. 400 Saldo 400 Koszty według rodzajów na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,00 zł , , ,00 - Analityka kosztów do 400: Salda po stronie Wn na poszczególnych paragrafach Środek Budżet za okres od początku roku do końca kwietnia 2004 r. Specjalny 3020 Nagrody i wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 999,67-999, Stypendia oraz inne formy pomocy dla uczniów 1.350, , Wynagrodzenia osobowe pracowników , , Składki na ubezpieczenia społeczne ,21 881, , Składki na Fundusz Pracy ,94 77, , Zakup materiałów i wyposażenia 8.717, , , Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 116,10 0,00 116, Zakup energii , , Zakup usług remontowych 1,300,05 642, , Zakup usług zdrowotnych 56,00-56, Zakup usług pozostałych , , , Podróże służbowe krajowe 1.163, , , , ,00 5

6 Obroty na poszczególnych paragrafach Środek Budżet w kwietniu 2004 r. Specjalny 3020 Nagrody i wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 999,67-999, Stypendia oraz inne formy pomocy dla uczniów 400,00-400, Wynagrodzenia osobowe pracowników , , Składki na ubezpieczenia społeczne ,61 241, , Składki na Fundusz Pracy 2.697,39 21, , Zakup materiałów i wyposażenia 5.067, , , Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 0,00 0,00 0, Zakup energii , , Zakup usług remontowych 1.300,05 0, , Zakup usług zdrowotnych 0,00-0, Zakup usług pozostałych , , , Podróże służbowe krajowe 153,58-153, , , ,29 Analityka wydatków za kwiecień 2004 r. jest zgodna do 130 i sprawozdania Rb-28S za kwiecień 2004 r. Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy przeprowadzonej w dniu 09 czerwca 2004 r. 6

7 Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 Jadwiga Roszak została poinformowana o przysługującym jej na podstawie zarządzenia nr 335/2003 z dnia 22 maja 2003 r. Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w 3 jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeżeń/z zastrzeżeniami na piśmie co do:..., które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod poz..... Stargard Szczeciński,... czerwca 2004 r. 7