Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Wydziale Oświaty Urzędu Miejskiego w Słupsku.

Transkrypt

1 Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Wydziale Oświaty Urzędu Miejskiego w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownice Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku - inspektor Ewa Juralewicz i inspektor Lidia Dębicka przeprowadziły w dniu 19 grudnia 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za rok Ustalenia ogólne: Dyrektorem Wydziału Oświaty jest Pan Bogdan Leszczuk, zatrudniony na stanowisku od dnia 22 listopada 2001 roku. Sprawy związane z obiegiem i rozliczeniem dokumentów finansowych dotyczące wydatków wydziału należą do obowiązków pracowników Wydziału Oświaty. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków Wydziału w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku (Dz. U. Nr 249, poz. 2104). w Słupsku. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Urzędu Miejskiego przy Placu Zwycięstwa 3 Kontrolę przeprowadzono metodą wyrywkową badając dowody księgowe i ich zgodność z instrukcją obiegu i kontroli dokumentów oraz kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych i zasad oceny celowości ponoszonych wydatków w związku z realizacją zadań, wprowadzoną Zarządzeniem Nr 145/F/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 08 marca 2006 roku. rok. W trakcie prowadzonej kontroli badaniem objęto 5% wydatków planowanych na 2006

2 Według harmonogramu wydatków budżetu Miasta Słupska 2006 roku, Załącznik Nr 5 do Zarządzenia Nr 1079/F/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 30 listopada 2006 roku wydatki Wydziału Oświaty wynoszą ,00 zł. Z kwoty tej wyłączono wydatki poniesione na: przedszkola publiczne ,00 stypendia unijne ,00 W/w środki przekazane zostały do jednostek podległych i tam ujęte w planach wydatków na rok 2006, objęte były odrębnymi kontrolami przestrzegania procedur kontroli finansowej przeprowadzonymi przez Wydział Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku. Ponadto wyłączono kwotę dotacji udzielonych niżej wymienionym szkołom niepublicznym, w których przeprowadzono w roku 2006 audyt: Policealne Studium Farmaceutyczne ,00 Awangarda ,00 Pomorskie Liceum dla Dorosłych Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Szkoła Policealna dla Dorosłych nr ,00 Katolickie Gimnazjum Katolickie Liceum ,00 Policealna Szkoła Bankowości Finansów Policealna Szkoła Turystyki Szkoła Europejska EuroCollege Studium Projektowania i Reklamy Szkoła Informatyki i Internetu Studium Zdrowia i Urody ,00 Łącznie kwota przekazanych dotacji w/w placówkom ,00 Kwota podlegająca kontroli: ,00 x 5 % = ,50 2

3 Faktury VAT: Sprawdzono następującą dokumentację związaną z wydatkowaniem tej kwoty: Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość faktury 161/01/ /F /0/ F001115/06/ /0/ /01/ / / / G/H/ /02/ / / / / PHU Mago Słupsk 300,00 Primo Hurtownia Papiernicza Słupsk 320,45 Mospol PP-H Słupsk 281,62 PH Hurt-Art 556,33 Mospol PP-H Słupsk 339,97 Sprzedaż Kwiatów B. Szłyk 74,93 Handel Detaliczny Art. Spoż. i Przem. 62,40 Athletica Salon Sportowo- 220,06 Sprzedaż Kwiatów B. Szłyk 60,00 160,00 52,00 Społem PSS Słupsk 39,21 Sklep MIX 179,00 Athletica Salon Sportowo- Athletica Salon Sportowo- 99,00 45,00 160,00 100,00 Eurocash 297, EMPIK Sp. z o.o. 341,10 3

4 Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość faktury F003664/06/ /0/ F004054/06/ F / / /06/FA /0166/II / / FAK/11508/2006/ /06/FA FAS/72/ /05/ /0/ /S/05/ Księgarnia PEGAZ 300,00 Przedsiębiorstwo Handlowe HURT- ART MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod.- 631,31 863,69 Sprzedaż kwiatów 120,01 Przedsiębiorstwo Handlowe HURT- ART 1.077,16 PRIMO Hurtownia Papiernicza 99,00 Chrześcijańskie Stowarzyszenie Rodzin Oświęcimskich ATHLETICA Salon Sportowo- 900,00 999,00 Księgarnia RATUSZOWA 500,00 PPUH SPORT-TURYSTYKA 300,00 PAPIRUS S.C 191,00 JAKUS' Centrum Ogrodnicze 121,00 REAL Sp. z o.o. 398,00 Sprzedaż kwiatów 160,02 Księgarnia RATUSZOWA 300,00 PPUH KIER-SPORT 368,85 Handel detaliczny 97,59 MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod ,89 Delkom 2000 Sp. z o.o. 499,99 4

5 Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość faktury S06860FV S08249FV /0/ FAK/20633/2006/ RODAN Sp. z o.o. 139,97 MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod ,88 RODAN Sp. z o.o. 286,93 MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod ,60 REAL Sp. z o.o. 690,65 Razem: ,92 Do w/w faktur sporządzone zostały wnioski o zaangażowanie środków budżetowych oraz zamówienia. Faktury są opisywane, sprawdzane pod względem merytorycznym, legalności, celowości i gospodarności, formalno rachunkowym, zgodności z ustawą Prawo zamówień publicznych oraz zatwierdzane do wypłaty przez osoby do tego upoważnione zgodnie z instrukcją w sprawie kontroli dokumentów.. Ponadto poddano kontroli dotacje przekazane dla I Społecznej Szkoły Podstawowej STO w Słupsku za okres za okres I XI 2006 roku w wysokości ,00 zł. Plan na rok 2006 na dzień 30 listopada dla I Społecznej Szkoły Podstawowej STO w Słupsku wynosił : Dział 801 Rozdział ,00 Dotacje naliczano na podstawie miesięcznych informacji szkoły o ilości uczniów wg stanu na dany miesiąc. Informacje sporządzane były zgodnie z procedurami wydziału na druku WO 5. Na podstawie informacji sporządzano wykazy dotacji do przekazania w danym miesiącu szkołom niepublicznym, które przekazywano do Wydziału Finansowego. Dotacje w roku 2006 w kontrolowanym okresie przekazane były terminowo. Kwota przekazanych dotacji wynosi ,00 i jest zgodna z naliczeniem Wydziału Oświaty na dzień 30 listopada 2006 roku. I SSP STO w Słupsku złożyła za każdy miesiąc (I XI) rozliczenie otrzymanych z Urzędu Miejskiego dotacji na druku WO 6, zgodnie z przyjętymi procedurami Wydziału Oświaty. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. 5

6 Na tym protokół zakończono. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Dyrektora Wydziału poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń, co do treści zawartych w protokole. Kontrolowany: Dyrektor Bogdan Leszczuk Kontrolujący: Inspektorzy Ewa Juralewicz Lidia Dębicka Słupsk, dnia 28 grudnia 2006 r. 6