Na podstawie planu finansowego zakładu budżetowego za 2005 r. wydatki wynoszą: Rozdział , ,00 x 5 % = 41.

Transkrypt

1 Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Nr 23 przy ul. Wazów 1A w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka-inspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 14 listopada 2005 r. kontrolę 5 % wydatków za 2005 rok. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Przedszkola Miejskiego Nr 23 przy ul.wazów 1A w Słupsku. 1. Ustalenia ogólne: 1.Zarządzeniem Nr 385/0/03 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 10 czerwca 2003 r. powierzono stanowisko Dyrektora Przedszkola Miejskiego Nr 23 w Słupsku Pani Wiesławie Dąbrowskiej- Daduń na okres 5 lat szkolnych na podstawie art. 36a ust. 1, 3 i 8 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 1996 r. Nr 67, poz. 329 z póź. zm.) tj. od 1 września 2003 r. do 31 sierpnia 2008 r. 2.Głównym Księgowym jest Pani Władysława Bobik zatrudniona z dniem 29 listopada 1993 r. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności powierzony przez Dyrektora jednostki zgodnie z art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych. 3.Jednostka posiada regulamin kontroli wewnętrznej w oparciu o Uchwałę Rady Ministrów z dnia 23 czerwca 1983 r. w sprawie wykonywania kontroli przez organy administracji państwowej (Monitor Polski z 1983 r. Nr 2, poz. 124 i z 1984 r. Nr 23, poz. 112). Regulamin wszedł w życie 3 lutego 2004 r. 4.Zarządzeniem Nr 6 z dnia 3 lutego 2004 r. wprowadzono w życie instrukcjię kontroli wewnętrznej i obiegu dowodów finansowo-księgowych oraz zakładowego planu kont na podstawie art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591), art. 28a ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz z póź. zm.) oraz

2 Zarządzenia Ministra Finansów (Dz. U M.F. Nr 14, poz. 60). 2. Ustalenia szczegółowe: Na podstawie planu finansowego zakładu budżetowego za 2005 r. wydatki wynoszą: Rozdział , ,00 x 5 % = ,00 Dotacja podmiotowa z budżetu wynosi ,00 Wydatki za miesiąc styczeń 2005 r. wynoszą: Rozdział , , ,82 razem: ,53 W miesiącu styczniu wynagrodzenia pracowników przedstawiały się następująco: Nr list płac Lista płac nauczycieli nr 1 Lista płac administracji nr 2 Wynagrodzenie brutto Składki ZUS pracownika Składki ZUS pracodawcy Wynagrodzenie netto Zaliczka na podatek dochodowy , , , , , , , , ,61 531,70 Razem , , , , ,60 Dnia 7 stycznia 2005 r. r. wypłacono wynagrodzenie na rachunki osobiste pracowników w wysokości ,95 zł. WB Nr 0021/2005 za okres r. poz. fin. 28. W miesiącu styczniu 2005 r. przekazano następujące składniki wynagrodzenia: -WB Nr 0005/2005 za okres r.'poz. fin 8/I - składki PKZP w wysokości 2.711,50 zł. -WB Nr 0002/2005 za okres r.,poz. fin. 27 składka pożyczki mieszkaniowej w wysokości 110,00 zł. -WB Nr 0003/2005 za okres r, poz. fin. 28 składka pożyczki mieszkaniowej w wysokości 110,00 zł.

3 Podczas kontroli sprawdzono wydatki za miesiąc grudzień 2004 r poniesione w miesiącu styczniu 2005 r. : -WB Nr 0003/2005 za okres r., poz. fin. 6/I : (-53) Fundusz pracy 871,82 (-52) ZUS ubezp. zdrowotne 2.570,42 -WB Nr 0004/2005 za okres r., poz. fin. 7/I: (-51) ZUS ubezp. społeczne ,64 -WB Nr 0012/2005 za okres r., poz. fin. 15/I: PIT ,20 Wynagrodzenia w kontrolowanej jednostce wypłacane sa na podstawie następujących aktów prawnych: -Regulaminu wynagradzania nauczycieli w Miejskim Przedszkolu Nr 23 w Słupsku na podstawie prawnej: Ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r.-karta Nauczyciela (tekst jednolity z 2003 r. Dz. U. Nr 118, poz. 1112, Nr 137, poz. 1304, Nr 90, poz. 844, Nr 203, poz. 1966, Nr 213, poz. 2081, zm. z 2004 r. Dz. U. Nr 96, poz. 959, Nr 179, poz. 1845). Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 r. Uchwały Nr XXXVIII/434/05 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 23 luteho 2005 r. -Regulaminu wynagradzania pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w Przedszkolu Miejskim Nr 23 w Słupsku na podstawie art ustawy i po uzgodnieniu z zakładowa organizacją zakładową. Regulamin w szedł w życie z dniem 5 lutego 2004 r. -Regulaminu premiowania pracowników administracyjno-obsługowych zgodnie z podstawą prawną: Ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r.- Kodeks pracy (Dz. U. Nr 24, poz. 141 z póź. zm.) Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 3 lipca 1996 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i innych placówkach. Porozumienie Ministra Oświaty i Wychowania z ZGZNP z dnia 25 czerwca 1984 r. i Porozumienie Ministra Edukacji z KSOiW NSZZ Solidarność z dnia 10 lipca 1990 r. Regulamin wszedł w życie z dniem 5 stycznia 2004 r.

4 -Regulaminu dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników Przedszkola Miejskiego Nr 23 w Słupsku na podstawie ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. z 1997 r. Nr 160, poz.1080). Regulamin obowiązuje od dnia 5 stycznia 2004 r. -Regulaminu przyznawania nagród ze specjalnego funduszu nagród dla nauczycieli Miejskiego Przedszkola Nr 23 na podstawie art. 49 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. -Karta Nauczyciela (Dz. U. z 1997 r. Nr 56, poz. 357 z póź. zm) oraz Uchwały XXII/262/2000 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 27 września 2000 r. -Aneksu Nr 1/2003 w sprawie zmiany Uchwały Nr XXIX/348/01 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego oraz zatwierdzenia wartości punktu do celów określenia miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego w placówkach oświatowych Gminy Miejskiej Słupsk. -Regulaminu przyznawania nagród Prezydenta Miasta Słupska ze specjalnego funduszu nagród dla nauczycieli, dyrektorów szkół i placówek oświatowo-wychowawczych, których organem prowadzącym jest Gmina Miejska Słupsk, Regulamin wszedł w życie z dniem 24 września 2003 r. -Regulaminu przyznawania dodatku motywacyjnego dla nauczycieli Przedszkola Miejskiego Nr 23 w Słupsku na podstawie art. 30 ust. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 1997 r. Nr 56 poz. 357 z póx. zm.). 4 rozporządzenia MEN z dnia 11 maja 2000 r. Uchwały Nr XXII/262/2000 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 27 września 2000 r. Uchwały Nr XIII/111/03 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 27 września 2000 r. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracownikom: nauczycieli: Dyrektor wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek motywacyjny- 220,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 379,81 dodatek funkcyjny- 300,00 Nauczyciel mianowany nr akt-3 wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek motywacyjny+ 25,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 333,20 Nauczyciel dyplomowany nr akt- 8 wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek motywacyjny- 50,00

5 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 399,80 Nauczyciel mianowany nr akt- 6 wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek motywacyjny- 42,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 333,20 administracji i obsługi: Główny Księgowy wynagrodzenie zasadnicze- 663,00 dodatek funkcyjny- 152,00 dodatek stażowy- 72,93 premia- 132,60 Woźna nr akt- 18 kategoria zaszeregowania- IV wynagrodzenie zasadnicze- 760,00 dodatek stażowy- 152,00 premia- 152,00 Pomoc nauczycielki nr akt- 17 kategoria zaszeregowania- VI wynagrodzenia zasadnicze- 775,00 dodatek stażowy- 155,00 premia- 155,00 Pomoc kuchenna nr akt- 13 kategoria zaszeregowania- IV wynagrodzenie zasadnicze- 777,00 dodatek stażowy- 155,40 premia- 155,40 Konserwator nr akt- 23 kategoria zaszeregowania- VI wynagrodzenie zasadnicze- 438,00 dodatek stażowy- 87,60 premia- 87,60 W trakcie kontroli stwierdzono,że naliczone na listach płac kwoty wynagrodzeń w/w nauczycieli oraz administracji i obsługi są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów. Kategorie zaszeregowania pracowników zgodne są z tabelą stanowisk zaszeregowań i wymagań kwalifikacyjnych pracowników nie będących nauczycielami. Stawki wynagrodzenia zasadniczego mieszczą się w przedziale miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego dla poszczególnych kategorii zaszeregowania nieprawidłowości nie stwierdzono.

6 Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Zaleceń pokontrolnych nie pozostawiono. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor- Wiesława Dąbrowska-Daduń Inspektor- mgr Lidia Dębicka Główny Księgowy- Władysława Bobik Słupsk, dnia 17 listopada 2005 r.