Protokół. Ustalenia szczegółowe:

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Protokół. Ustalenia szczegółowe:"

Stefan Wolski
7 lat temu
Przeglądów:

1 Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Miejskim Nr 10 przy ul. Zygmunta Augusta 10 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka inspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzetu Miejskiego w Słupsku, przeprowadziła w dniu 8 grudnia 2005 r. kontrolę 5 % wydatków za rok Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Przedszkola Miejskiego Nr 10 przy ul. Zygmunta Augusta 10 w Słupsku. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Przedszkola Miejskiego Nr 10 w Słupsku jest Pani Ewa Wojtala. Stanowisko powierzono Zarządzeniem Nr 694/0/05 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 23 lipca 2005 r. od dnia 1 września 2005 r. do 31 sierpnia 2010 r.- na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym. Głównym Księgowym jest Pani Henryka Petlakowska zatrudniona od 1 lipca 1995 r. W aktach osobowych znajduje się zakres obowiązków powierzony zgodnie z art pkt 4 ustawy o finansach publicznych z 26 listopada 1998 r. Jednostka posiada instrukcję kontroli wewnętrznej i obiegu dowodów finansowoksięgowych oraz zakładowego planu kont na podstawie art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ; art. 28a ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych. Ustalenia szczegółowe: Na podstawie planu finansowego zakładu budżetowego za 2005 r. wydatki wynoszą: Rozdział , ,00 x 5 % = ,85 Dotacja podmiotowa z budżetu wynosi: ,00

2 Wydatki za miesiąc styczeń 2005 r. wynoszą: Rozdział , , , ,38 W miesiącu styczniu wynagrodzenia pracowników przedstawiały się następująco: Listy płac Nr 1/05 nauczycieli Nr 2/05 nagroda jubileuszowa Wynagrodze nie brutto Wynagrodze nia netto Składki ZUS pracownika Składki ZUS pracodawcy Zaliczka na podatek dochodowy ,86 ROR ,50 956, ,60 ROR-877,60 Nr 3/05 obsługi ,50 ROR ,15 kasa- 638,95 607,1 Nr 4/05 nadgodziny Razem ,92 ROR ,03 kasa-638, ,96 ROR ,78 195,2 razem: , , , ,40 Wynagrodzenia pracowników w miesiącu styczniu 2005 r. wypłacono gotówką i na rachunki osobiste następującymi kwotami : -WB Nr 0001/2005 za okres r., poz. fin. 1/I/ ,30 -WB Nr 0006/2005 za okres r., poz. fin. 6/I/05 877,60 -WB Nr 0021/2005 za okres r., poz. fin. 22/I/ ,93 -RK Nr 01/2005, poz. fin. 24/I/05 695, ,98 Wydatki za miesiąc XII/2004 :ZUS i podatek dochodowy zapłacono w grudniu 2004 r. Ponadto z wynagrodzeń za miesiąc styczeń 2005 r. jednostka potrąciła składniki w wysokości: -WB Nr 0001/2005 za okres r., poz. fin. 1/I/05 : -ZNP 65,65 - poż mieszkaniowa 272,00 2

3 -PZU 308,00 -PKZP 1.954,50 -WB Nr 0021/2005 za okres r. poz. fin 22/I/05 -zajęcie wynagrodzenia 88,90 -poż. mieszkaniowa 343,00 -PZU 396,00 -PKZP 1.070,00 Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wynagrodzenia w kontrolowanej jednostce wypłacane są na podstawie następujących aktów prawnych: -Ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r.-kodeks pracy (Dz. U. Nr 21, poz. 94 z 1998 r. z póź. zm.). -Ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r.-karta Nauczyciela (Dz. U. Nr 118, poz.118 z 2003 r.) -Regulaminu wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w Przedszkolu Miejskim Nr 10 w Słupsku. Wynagrodzenie składa się z : -wynagrodzenia zasadniczego, -dodatków za wysługę lat, motywacyjnych, funkcyjnych oraz za warunki pracy, -wynagrodzenia za nadgodziny ponadwymiarowe godziny zastępstw doraźnych, -nagród i innych świadczeń wynikających ze stosunku pracy z wyłączeniem świadczeń z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Wysokość wynagrodzenia ustala Uchwała Nr XXII/ Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 27 września 2000 r. Regulamin obowiązuje od dnia 1 marca 2004 r. -Regulaminu wynagradzania pracowników nie będących nauczycielami, zatrudnionych w Miejskim Przedszkolu Nr 10 w Słupsku prowadzonym przez Gminę Miejską Słupsk na podstawie art. 77 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r.- Kodeks pracy (Dz. U. Nr 24, poz. 141 z póź. zm.) z uwzględnieniem zmiany dokonanej 2 lutego 1996 r. opublikowanej w Dz. U. Nr 24, poz. fin. 110 i po uzgodnieniu z zakładową organizacja związkową. Integralną częścią regulaminu są załączniki w których znajdują się tabele kwot wynagradzania zasadniczego i dodatku funkcyjnego oraz wymagań kwalifikacyjnych głównej księgowej, tabele miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego, tabela stawek dodatku funkcyjnego, tabela stanowisk zaszeregowań i wymagań kwalifikacyjnych pracowników. -Regulaminu premiowania wprowadzony Zarządzeniem wewnętrznym Dyrektora Przedszkola Miejskiego Nr 10 w Słupsku. 3

4 -Regulaminu przyznawania nagród Prezydenta Miasta Słupska ze specjalnego funduszu nagród dla nauczycieli, dyrektorów szkół i placówek oświatowo-wychowawczych, których organem prowadzącym jest gmina miasto Słupsk. W trakcie czynności kontrolnych sprawdzono również prawidłowości naliczania poszczególnych składników wynagrodzenia pracowników Przedszkola Miejskiego Nr 10 w Słupsku, porównując je z angażami w aktach osobowych nieprawidłowości nie stwierdzono. a) nauczycieli: Dyrektor- nauczyciel dyplomowany wynagradzanie zasadnicze ,00 dodatek funkcyjny- 310,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 399,80 dodatek motywacyjny- 360,00 Nauczyciel mianowany nr akt- 10 wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek- stażowy- 249,90 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek motywacyjny- 26,32 Nauczyciel mianowany nr akt- 6 wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek stażowy- 333,20 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek motywacyjny- 26,32 Nauczyciel nr akt- 11 wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek stażowy- 249,90 b) administracji i obsługi: Główny Księgowy wynagrodzenie zasadnicze- 663,00 dodatek funkcyjny- 175,00 premia- 132,60 dodatek stażowy- 132,60 Woźna oddziałowa nr akt- 19 kategoria zaszeregowania- IV wynagradzanie zasadnicze- 774,00 dodatek stażowy- 154,80 premia- 154,80 4

5 Pomoc kuchenna nr akt- 8 kategoria zaszeregowania- IV wynagrodzenie zasadnicze- 774,00 premia- 154,80 dodatek stażowy- 154,80 Woźna oddziałowa nr akt- 12 kategoria zaszeregowania- IV wynagrodzenie zasadnicze- 774,00 premia- 154,80 dodatek stażowy- 92,88 Stawki wynagrodzenia zasadniczego pracowników administracji i obsługi zgodne są z tabelą miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego i mieszczą się w przedziałach tabeli punktowych rozpiętości dla poszczególnych kategorii zaszeregowania. W wyniku kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty wynagrodzeń w/w nauczycieli oraz pracowników administracji i obsługi są zgodne z angażami w aktach osobowych, dodatki motywacyjne, funkcyjne przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów nieprawidłowości nie stwierdzono. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na te okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Zaleceń pokontrolnych nie pozostawiono. Jednostka kontrolowana: Dyrektor- mgr Ewa Wojtala Główny Księgowy- Henryka Petlakowska Kontrolujący: mgr Lidia Dębicka Słupsk, dnia 12 grudnia 2005 r. 5

Podobne dokumenty

Na podstawie planu finansowego zakładu budżetowego za 2005 r. wydatki wynoszą: Rozdział , ,00 x 5 % = 41.

Na podstawie planu finansowego zakładu budżetowego za 2005 r. wydatki wynoszą: Rozdział , ,00 x 5 % = 41. Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Nr 23 przy ul. Wazów 1A w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia