rozdział ,00 zł x 5 % = ,75 zł rozdział ,00 zł x 5 % = ,80 zł razem ,55 zł

Transkrypt

1 Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Izbie Wytrzeźwień w Słupsku Działając na podstawie art. 35 a ust. 1 ustawy z dnia 2 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.) oraz upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik: Joanna Kulikowska inspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku; przeprowadziła w dniach 13 i 18 kwietnia 2005 r. kontrolę 5 % wydatków za rok Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Izby Wytrzeźwień w Słupsku przy ul. Gdyńskiej 13 A. I. Ustalenia ogólne: 1. Dyrektorem jednostki jest Pan Ryszard Śnieżek powołany na stanowisko z dniem r. Uchwałą Nr 589/97/WZiOS Zarządu Miasta Słupska z dnia r. 2. Głównym księgowym jednostki jest Pani Teresa Ilnicka zatrudniona od dnia r. do dnia r. w wymiarze ½ etatu i od dnia r. na czas nieokreślony w pełnym wymiarze. Dyrektor jednostki powierzył głównemu księgowemu obowiązki i odpowiedzialność zgodnie z art. 35 ust. 1 ustawy z dnia r. o finansach publicznych (tekst jednolity z 2003 r., Dz. U. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.). 3. Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości zgodne z art. 35 a ust. 2 pkt. 1 w/w ustawy, wprowadzone Zarządzeniem Nr 1/2002 z dnia r. Dyrektora jednostki. 4. Zarządzeniem Nr 1/2002 z dnia r. Dyrektor jednostki wprowadził instrukcję określającą procedury kontroli dochodów i wydatków, ich zgodności z planem finansowym, a także zasady wstępnej oceny celowości ponoszonych wydatków. II. Ustalenia szczegółowe: 1. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za 2005 rok. 2. Badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2005 (plan po zmianie

2 zgodnie z Zarządzeniem Nr 79/F/05 Prezydenta Miasta Słupska z dnia r. ) wydatki wynoszą: rozdział ,00 zł x 5 % = 28.42,75 zł rozdział ,00 zł x 5 % = ,80 zł razem 4.94,55 zł Według sprawozdania Rb 28 S za okres od początku roku do dnia r. wydatki w kontrolowanej jednostce wynoszą: rozdział ,51 zł ,75 zł ,87 zł rozdział ,95 zł ,40 zł ,7 zł Według sprawozdania Rb 28 S za okres od początku roku do dnia r. wydatki wynoszą: rozdział ,25 zł ,37 zł ,90 zł rozdział ,90 zł ,55 zł ,14 zł Według sprawozdania Rb 28 S za okres od początku roku do dnia r. wydatki wynoszą: rozdział ,5 zł ,58 zł ,3 zł rozdział ,0 zł ,53 zł ,30 zł W jednostce poddano kontroli wypłacone wynagrodzenia za miesiąc styczeń luty 2005 r.

3 Rozdział Dokument Wartość brutto Wartość netto lista płac nr ,70 kasa 973,24 ROR , ,38 Składki ZUS społeczne pracownik 4010 lista płac nr , , ,2 Składki ZUS społeczne pracodawcy , , , ,49 Składki ZUS na Fundusz Pracy , ,57 312,47 Podatek dochodo wy od wynagrod zeń 1.902, , lista płac nr , ,00 780, lista płac nr ,10 19,322, , ,21 7, , lista płac nr , , , , , ,20 30, ,20 W rozdziale zadekretowano ponadto: 1. składki ZUS płatnika z tytułu umów zleceń za miesiąc styczeń w kwocie 231,58 zł PK nr 37 z dnia r., poz. fin. 93/33, 2. składki ZUS płatnika z tytułu umów zleceń za miesiąc luty w kwocie 115,78 zł PK nr 59 z dnia r., poz. fin. 93/24. Wynagrodzenie za miesiąc styczeń 2005 r. wypłacono w kasie w kwocie 973,24 zł w dniu r., KW 1/05, raport kasowy nr 3 za okres , poz. fin. 90/3 oraz przelewami na konta osobiste pracowników w wysokości 2.58,5 zł w dniu r., wyciąg bankowy nr 21/2005, poz. fin. 91/21. Nagroda jubileuszowa wg listy płac nr 7 w kwocie 3.328,00 zł., wypłacona została dnia r., wyciąg bankowy nr 21/2005, poz. fin. 91/21. Wynagrodzenia za miesiąc luty 2005 w kwocie 28.05,52 zł przelano w całości w dniu r., wyciąg bankowy nr 41/2005, poz. fin. 91/19. Dokonano kontroli poniesionych wydatków w zakresie paragrafów 4010, 4110 i 4120 poszczególnych miesięcy ogółem w rozdziałach i 85154: 1) miesiąc grudzień 2004: poz. fin. 91/3 przelew z dnia r., wyciąg bankowy nr 3/2005 z dnia r. składki na ubezpieczenie społeczne

4 - finansowane przez ubezpieczonych pracowników 8.933,0 zł, - finansowane przez płatnika 8.239,15 zł, - należne składki ,75 zł, - wypłacone świadczenia ZUS 255,00 zł, - razem 1.917,75 zł, - składki na ubezpieczenie zdrowotne 3.494,02 zł, - składki na Fundusz Pracy 1.188,54 zł, poz. fin. 91/14 przelew z dnia r., wyciąg bankowy nr 14/2005 z dnia r. podatek dochodowy od wynagrodzeń wg deklaracji PIT ,10 zł 2) miesiąc styczeń 2005: poz. fin. 91/5 przelew z dnia r., wyciąg bankowy nr 27/2005 za okres r. składki na ubezpieczenie społeczne - finansowane przez ubezpieczonych pracowników 8.078,3 zł, - finansowane przez płatnika 7.450,77 zł, - należne składki ,13 zł, - wypłacone świadczenia ZUS 255,00 zł, - razem ,13 zł, - składki na ubezpieczenie zdrowotne 3.345,57 zł, - składki na Fundusz Pracy 1.00,50 zł, poz. fin. 91/15 przelew z dnia r., wyciąg bankowy nr 37/2005 za okres r. podatek dochodowy od wynagrodzeń wg deklaracji PIT ,00 zł 3) miesiąc luty 2005: poz. fin. 91/5 przelew z dnia r., wyciąg bankowy nr 47/2005 za okres r. składki na ubezpieczenie społeczne - finansowane przez ubezpieczonych pracowników 8.01, zł, - finansowane przez płatnika 7.420,19 zł, - należne składki ,85 zł, - wypłacone świadczenia ZUS 255,00 zł, - razem 15.22,85 zł, - składki na ubezpieczenie zdrowotne 3.322,42 zł, - składki na Fundusz Pracy 1.072,2 zł poz. fin. 91/15 przelew z dnia r., wyciąg bankowy nr 57/2005 za okres r. podatek dochodowy od wynagrodzeń wg deklaracji PIT ,10 zł. Przeksięgowania składek ZUS i podatku dochodowego na poszczególne rozdziały i paragrafy

5 stanowi załącznik nr 1 (dla rozdziału 85154) oraz załącznik nr 2 (dla rozdziału 85158). W/w kwoty zgodne są ze sprawozdaniem Rb 28S. Wynagrodzenia w kontrolowanej jednostce wypłacane są na podstawie: art Kodeksu Pracy, Ustawy z dnia 22 marca 1990 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. Nr 21, poz. 124 z późn. zmianami), Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 lipca 2000 r. w sprawie zasad wynagradzania i wymagań kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 1, poz. 708), Ustawy z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę (Dz. U. Nr 200, poz. 179), Uchwały Nr XXIX/345/01 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 28 marca 2001 r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego w pierwszej kategorii zaszeregowania w tabeli miesięcznych stawek wynagrodzenia, Zarządzenia Nr 1/2003 z dnia 14 lutego 2003 r. Dyrektora Izby Wytrzeźwień w Słupsku w sprawie regulaminu wynagradzania pracowników Izby Wytrzeźwień w Słupsku. Wyrywkowej kontroli poddano wynagrodzenia pracowników wg stanu na dzień r.: Stanowisko Lekarz dyżurny-akta nr 20 Kierownik działu kadr i administracji akta nr 3 Specjalista ds księgowości akta nr 4 Opiekun zmiany akta nr 15 Kierownik zmiany akta nr 2 ¾ etatu Kategoria zaszeregowania Wynagrodzenie zasadnicze Premia XVI 1.32,00 30 % - 489,0 XVI 1.49,00 34 % - 50, XIV 1.517,00 34 % - 515,78 X 1.208,00 20 % - 241,0 Dodatek funkcyjny Dodatek nocny Dodatek stażowy - 20 % - 32,40 441,00 20 % - 329,80-20 % - 303,40-7,84 XV 1.185,00 25 % - 29,25 287,00 42,40 17 % - 205,3 5 % - 59,25 Według Regulaminu wynagradzania pracowników Izby Wytrzeźwień w Słupsku dodatek za pracę w porze nocnej przysługuje za każdą godzinę pracy w wysokości 20 % stawki godzinowej

6 wynikającej z ustawowego minimalnego wynagrodzenia miesięcznego, aktualnie obliczany jest następująco:849,00 : 10 h = 5,31 x 20 % = 1,0 zł.. W/w opiekun zmiany w miesiącu styczniu przepracował w porze nocnej 4 godziny: 4 h x 1,0 = 7,84 zł. Premie przyznawane są na podstawie wniosków kierowników, wg regulaminu wynagradzania premię indywidualną ustala się w wysokości do 40 % wynagrodzenia zasadniczego poszczególnych pracowników. Wypłacane w jednostce wynagrodzenia zgodne są z tabelą zaszeregowania oraz ustaloną wartością dla jednego punktu (wg Uchwały Nr XXIX/345/01 RM w Słupsku z dnia r. ). Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor Ryszard Śnieżek Inspektor Joanna Kulikowska Główny Księgowy Teresa Ilnicka Słupsk, dnia 20 kwietnia 2005 r.