Protokół. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespole Szkół Ogólnokształcących i Technicznych przy ul. Szymanowskiego 5 w Słupsku.

Transkrypt

1 Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ogólnokształcących i Technicznych przy ul. Szymanowskiego 5 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 22 kwietnia 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespole Szkół Ogólnokształcących i Technicznych przy ul. Szymanowskiego 5 w Słupsku. Ustalenia ogólne: Dyrektorem jednostki jest Pan Andrzej Bonat. Stanowisko dyrektora powierzono na okres: od 1 września 2005 do dnia 31 sierpnia 2007 roku. Głównym Księgowym jest Pani Anna Słońska zatrudniona z dniem 1 marca 2006 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie art. 45 ust. 1 pkt.1, 2, 3, 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249 poz. 2104). Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku.

2 Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za miesiąc styczeń 2006 rok. Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2006, wydatki wynoszą: Rozdział (licea profilowane) , (licea ogólnokształcące) , (dokształcanie i doskonalenie nauczycieli) 7.194, (szkoły zawodowe) , (pomoc materialna dla uczniów) 4.910, , ,00 x 5 % = ,10 Kontroli poddano wydatki w 4010: Lista płac nr 1 - pedagodzy -brutto ,00 -netto ,86(ROR) + 311,31(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 1.636,00 -ZUS pracownika 4.284,60 -zdrowotne 1.639,47 -zwolnienie L-4 + z. pielęgnacyjny 363,90 -potrącenia 4.272,77 Lista płac nr 2 - pedagodzy -brutto ,67 -netto ,08(ROR) + 373,63 (kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 1.141,00 -ZUS pracownika 2.980,40 -zdrowotne 1.285,66 -zwolnienie L-4 + z. pielęgnacyjny 1.666,95 -potrącenia 1.995,85 Lista płac nr 3 pedagodzy -brutto ,26 -netto ,53(ROR)

3 -zaliczka na podatek dochodowy 3.003,00 -ZUS pracownika 4.344,75 -zdrowotne 3.083,03 -zwolnienie L-4 + z. pielęgnacyjny + z. pow. 30 dni 2.421,72 -potrącenia 6.847,81 Lista płac nr 4 pedagodzy -brutto ,30 -netto ,56 -zaliczka na podatek dochodowy 846,00 -ZUS pracownika 3.172,18 -zdrowotne 1.204,79 -zwolnienie L-4 + świad. rodzinne + z. pow. 30 dni 575,39 -potrącenia 1.232,16 Lista płac nr 5 administracja -brutto 9.705,00 -netto 6.106,73 -zaliczka na podatek dochodowy 633,00 -ZUS pracownika 1.769,78 -zdrowotne 789,49 -zwolnienie L ,50 -potrącenia 1.493,50 Lista płac nr 6 obsługa -brutto 9.077,70 -netto 3.453,08 -zaliczka na podatek dochodowy 354,00 -ZUS pracownika 1.689,88 -zdrowotne 646,27 -zwolnienie L-4 + z. rodzinny 244,20 -potrącenia 3.178,67

4 Lista płac nr 7 pedagodzy -brutto 7.043,96 -netto 4.297,39 -zaliczka na podatek dochodowy 646,00 -ZUS pracownika 1.317,84 -zdrowotne 501,03 -potrącenia 281,70 Lista płac nr 8 pedagodzy, nadgodziny -brutto 3.577,34 -netto 2.325,63 -zaliczka na podatek dochodowy 328,00 -ZUS pracownika 669,27 -zdrowotne 254,44 Lista płac nr 9 pedagodzy, nadgodziny -brutto 1.642,37 -netto 1.068,41 -zaliczka na podatek dochodowy 150,00 -ZUS pracownika 307,33 -zdrowotne 116,83 Lista płac nr 10 pedagodzy, nadgodziny -brutto 2.280,42 -netto 1.483,57 -zaliczka na podatek dochodowy 208,00 -ZUS pracownika 426,65 -zdrowotne 162,20 Sprawdzono kwotę wydatków brutto w wysokości : ,13 Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzane prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty, są opieczętowane i podpisane przez specjalistę d/s finansowych, głównego księgowego i dyrektora. Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono.

5 Wynagrodzenia w Zespole Szkół Ogólnokształcących i Technicznych w Słupsku wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników: Dyrektor: wyn. zasadnicze ,00 dodatek stażowy- 411,80 dodatek funkcyjny- 650,00 dodatek motywacyjny- 450,00 Nauczyciel dyplomowany: nr akt-34 wyn. zasadnicze , ,00 dodatek stażowy- 350,03 dodatek motywacyjny- 41,18 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek za popr. prac- 10,87 Nauczyciel mianowany: nr akt- 18 wyn. zasadnicze ,00 dodatek stażowy- 40,65 dodatek na wychowawstwo- 30,00 Sprzątaczka: nr akt- 6 kategoria zaszeregowania- V wyn. zasadnicze- 430,00 dodatek stażowy- 34,40 premia- 86,00 W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne i premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów nieprawidłowości nie stwierdzono. Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabel wynagrodzeń zasadniczych. W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych.

6 Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor: mgr Andrzej Bonat Inspektor: mgr Lidia Dębicka Główny Księgowy: mgr Anna Słońska Słupsk, dnia 25 kwietnia 2006 roku