Miejska Biblioteka Publiczna w Sulejówku

Transkrypt

1 Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 2/2007 Miejska Biblioteka Publiczna w Sulejówku Sulejówek 2007

2 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Miejska Biblioteka Publiczna w Sulejówku Nr zadania: 2/2007 Kontrolujący: Łukasz Piotrowski Audytor wewnętrzny Zaświadczenie Ministra Finansów Nr 1817/2005 Nr upowaŝnienia: 2/K/2007 z dnia r. wydane przez Burmistrza Miasta Sulejówek Temat kontroli: Przestrzeganie realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w Miejskiej Bibliotece Publicznej w Sulejówku Zakres zadania: Zakres podmiotowy zadania: Miejska Biblioteka Publiczna, ul. Wrońskiego 1, Sulejówek Zakres przedmiotowy zadania: Co najmniej 5 % planowanych wydatków na 2007 r. Termin wykonania zadania r r. Podstawy prawne przeprowadzenia kontroli: Art. 187 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 3 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104, ze zmianami), Zarządzenie Nr 103/2007 Burmistrza Miasta Sulejówek z dnia r. w sprawie: ustalenia planu kontroli przestrzegania realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w jednostkach podległych i nadzorowanych. 2

3 2. PROCEDURY WEWNĘTRZNE Zarządzenie Dyrektora Miejskiej Biblioteki Nr 1/2002 z dnia r. w sprawie: wprowadzenia w Ŝycie instrukcji kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów finansowoksięgowych oraz zakładowego planu kont Załącznik Nr 1 Instrukcja kontroli wewnętrznej i obiegu dowodów finansowoksięgowych, Załącznik Nr 2 Zakładowa Plan Załącznik Nr 3 Instrukcja obiegu dokumentów. Informacja z dnia r. dotycząca osób uprawnionych do składania podpisów na dokumentach księgowych w Miejskiej Bibliotece Publicznej Regulaminu wynagradzania pracowników Miejskiej Biblioteki Publicznej w Sulejówku Akta kontroli Nr 1/2/ USTALENIA W czasie kontroli sprawdzono co najmniej 5% planowanych wydatków na 2007 r. Plan wydatków na 2007 r. Miejskiej ,64 Biblioteki Publicznej 5% wydatków planowanych ,28 Kwota wydatków skontrolowanych ,04 Do kontroli wybrano wydatki z: Dział: 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, Rozdział: Biblioteki, 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników Akta kontroli Nr 2/2/2007 3

4 3.1 Ustalenie: zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek W planie wydatków Miejskiej Biblioteki Publicznej na 2007 rok zaplanowano: Dział: 921, Rozdział: 92116, 4240 => kwotę: zł. na zakup ksiąŝek Zakupów ksiąŝek dokonano w trybie zamówienia z wolnej ręki zgodnie z art. 71 ust1 pkt.7 ustawy Prawo zamówień publicznych. W czasie kontroli sprawdzono następujące faktury: Lp. Nr FV Data Kwota brutto Uwagi 1. FV/18349/05/ ,67 2. FV/18344/05/ ,43 3. FV/18347/05/ ,61 4. FV/09904/03/ ,76 5. FV/14144/04/ ,01 6. FV/14146/04/ ,89 7. FV/14586/04/ ,93 8. FV/14138/04/ FV/02196/01/ ,83 Zapłacono 2 dni po terminie 10. FV/02210/01/ ,86 Zapłacono 2 dni po terminie 11. FV/02224/01/ ,33 Zapłacono 2 dni po terminie RAZEM 7 698,44 Na wszystkich dokumentach znajdują się: Potwierdzenie wpisania do księgi inwentarzowej wszystkich pozycji wraz z nadanymi nr inwentarzowym, Potwierdzenie kontroli merytorycznej wraz z datą, dokonane przez pracownika upowaŝnionego, Potwierdzenie kontroli formalno-rachunkowej przez pracownika upowaŝnionego, ze wskazaniem daty przeprowadzenia, Zatwierdzenie do wypłaty ze środków 130 dział 921, rozdział kwoty: dokonane przez Głównego księgowego i Kierownika jednostki. Wszystkie zobowiązania podlegające kontroli były na ogół regulowane zgodnie z terminem płatności w trzech przypadkach stwierdzono nieznaczne opóźnienie w dokonaniu zapłaty. Akta kontroli: 3/2/2007 4

5 3.2 Ustalenie: Wynagrodzenia osobowe pracowników Miejskiej Biblioteki Publicznej W planie wydatków Miejskiej Biblioteki Publicznej na 2007 rok zaplanowano: Dział: 921, Rozdział: 92116, => kwotę: zł. na wynagrodzenia osobowe pracowników Miejskiej Biblioteki Publicznej Kontroli poddano wynagrodzenia za miesiąc sierpień 2007 r. Nazwa dokumentu Wartość brutto Wartość netto Składki ZUS społeczne pracownika Składka na ubezpieczenie zdrowotne Podatek dochodowy Lista płac nr 8/07 Za do , , ,28 987,66 736,00 W skład wynagrodzenia brutto do wypłaty wchodzi: Wynagrodzenie zasadnicze: 8 660,00 Dodatek funkcyjny: 730,00 Dodatek staŝowy: 1 272,60 Premia regulaminowa: 2 541, ,60 Wartość brutto do wypłaty Akta kontroli: 4/2/2007 Z wynagrodzenia pracowników netto jednostka dokonała potrąceń: Potrącenia na PZU (4 osoby): 179,20 Potrącenia na składkę PKZP (2 osoby): 40,00 Potrącenia spłata poŝyczki PKZP (1 osoba): 500,00 719,20 Razem potrącenia Do wypłaty netto (po potrąceniach): 8 686,46 ROR Akta kontroli: 5/2/2007 Wynagrodzenia pracowników za miesiąc sierpień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 8 686,4, w dniu r. wyciąg bankowy nr 5/2007 r. Potrącenia z wynagrodzenia pracowników za miesiąc sierpień przekazano na rachunki: PZU Otwock, kwotę: 179,20 PZKZP, kwotę: 540,00 5

6 w dniu r. wyciąg bankowy nr 5/2007 r. Akta kontroli: 6/2/2007 Zaliczkę na podatek dochodowy w kwocie 734,00 (zgodnie z deklaracją PIT-4) przekazano na konto Urzędu Skarbowego dnia r., wyciąg bankowy nr 55/2007 Akta kontroli: 7/2/2007 Składkę ZUS w kwocie: 2074,28 => (składki na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracownika) 2074,28 => (składki na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracodawcę) 987,66 => (ubezpieczenie zdrowotne) 323, 48 => (składka na FP) Przekazano dnia r., wyciąg bankowy nr 54/2007 Akta kontroli: 8/2/2007 W kontrolowanej jednostce wynagrodzenia naliczane i wypłacane były na podstawie: 1. Ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks Pracy (Dz. U. z 1998 Nr 21 poz. 94, ze zmianami), 2. Ustawy z dnia 22 marca 1990 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. Nr 117, poz. 759, ze zmianami), 3. Regulaminu wynagradzania pracowników Miejskiej Biblioteki Publicznej w Sulejówku, 4. Zasady przyznawania premii pracownikom Biblioteki Publicznej w Sulejówku. 4. INFORMACJE KOŃCOWE Nie wydano zaleceń pokontrolnych Kierownik jednostki kontrolowanej moŝe odmówić podpisania sprawozdania pokontrolnego, składając stosowne pisemne wyjaśnienia na tę okoliczność do Burmistrza Miasta Sulejówek i Audytora wewnętrznego. 6

7 Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (7 stron), przeznaczonych dla: 1. Burmistrza Miasta Sulejówek 2. Kontrolowanego 3. Audytora wewnętrznego Protokół z kontroli został przyjęty bez zastrzeŝeń i podpisany przez Kierownika jednostki kontrolowanej, Głównego Księgowego i Audytora wewnętrznego 7