Ustalenia szczegółowe:

Transkrypt

1 Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Nr 25 im. Kubusia Puchatka przy ul. Powstańców Wielkopolskich 1. Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska inspektor Lidia Dębicka pracownik Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 29 listopada 2006 roku r. w Przedszkolu Miejskim Nr 25 przy ul. Powstańców Wielkopolskich 1 w Słupsku, kontrolę przestrzegania procedur kontroli finansowej w zakresie 5 % wydatków roku Ustalenia ogólne: 1.Dyrektorem Przedszkola Miejskiego Nr 25 jest Pani Aleksandra Schilf zatrudniona na okres 5 lat szkolnych tj. od dnia 1 września 2004 r. do dnia 31 sierpnia 2009 r. Stanowisko powierzono na podstawie art. 36a ust. 1, 8 i 9 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (tj. Dz. U. z 1996 r. Nr 67, poz. 329 z póź. zm.). 2.Uchwałą Nr 70/95/OKiR Zarządu Miasta Słupska z dnia 2 lutego 1995 r. udzielono pełnomocnictwa Pani Aleksandrze Schilf do dokonywania czynności prawnych związanych z kierowaniem bieżącą działalnością Przedszkola Miejskiego Nr 25 w Słupsku. Pełnomocnictwa udzielono na czas nieokreślony. 3.Głównym Księgowym jest Pani Zofia Flis zatrudniona od dnia 1 marca 1996 r. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności obowiązków i odpowiedzialności zgodnie z wymogami na podstawie art. 45 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz z póź. zm.).

2 Ustalenia szczegółowe: Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe Przedszkola Miejskiego Nr 25 w Słupsku Kontrolę objęto 5 % wydatków ponoszonych w Przedszkolu Miejskim Nr 25 w Słupsku z tytułu wynagrodzeń osobowych pracowników. Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2006 wydatki wynoszą: Rozdział dział , ,00 x 5 % = ,45 Dotacja przedmiotowa dla zakładu budżetowego wynosi ,00 Kontroli poddano wypłacone wynagrodzenia za miesiąc styczeń 2006 r.: Lista nr 1: brutto ,03 netto ,63 zaliczka na podatek dochodowy 1.906,60 ZUS pracownika 3.900,12 zdrowotne 1.482,68 Lista nr 2: brutto 1.058,08 netto 684,85 zaliczka na podatek dochodowy 96,30 ZUS pracownika 197,03 zdrowotne 74,90 Lista nr 3: brutto ,61 netto 6.743,47 zaliczka na podatek dochodowy 1.940,17 zdrowotne 737,57 2

3 Lista nr 4: 4.601,87 netto 2.968,55 zaliczka na podatek dochodowy 226,40 ZUS pracownika 860,99 zdrowotne 327,33 potrącenia 218,60 Lista nr 5: brutto: ,06 netto 9.870,90 zaliczka na podatek dochodowy 1.120,80 ZUS pracownika 3.167,05 zdrowotne 1.521,10 potrącenia 2.165,21 Lista nr 6: brutto 593,00 netto 386,05 zaliczka na podatek dochodowy 54,40 ZUS pracownika 111,10 zdrowotne 42,23 Lista nr 7: brutto 2.155,66 netto 1.411,53 zaliczka na podatek dochodowy 104,80 ZUS pracownika 375,58 zdrowotne 155,75 potrącenia 108,00 Lista nr 8: brutto ,00 netto 5.456,70 3

4 zaliczka na podatek dochodowy 457,20 ZUS pracownika 2.146,58 zdrowotne 816,04 potrącenia 2.682,00 zasiłek chor. 86,00 W miesiącu styczniu 2005 r. wypłacono wynagrodzenie na rachunki osobiste pracowników w wysokości : WB nr 0001/2006 za okres r., poz. fin. 5, kwota 2.968,55 WB nr 0006/2006 za okres r., poz. fin. 10, kwota ,28 WB nr 021/2006 za okres r., poz. fin. 26, kwota ,86 Ponadto wynagrodzenia pracowników wypłacono gotówką RK nr 3 za okres r., poz. fin. 27, kwota 806,32 RK nr 2 za okres r., poz. fin. 15, kwota 911,67 Sprawdzona kwota wydatków brutto: ,31 Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wynagrodzenia w kontrolowanej jednostce wypłacane są na podstawie aktów prawnych obowiązujących w Przedszkolu Miejskim Nr 25 w Słupsku. W trakcie czynności kontrolnych sprawdzono również prawidłowości naliczania poszczególnych składników wynagrodzenia pracowników Przedszkola Miejskiego Nr 25 w Słupsku, porównując je z angażami w aktach osobowych - nieprawidłowości nie stwierdzono: nauczycieli: (styczeń 2006 r.) Dyrektorwynagrodzenie zasadnicze ,93 dodatek motywacyjny 308,00 dodatek stażowy- dodatek za wychowawstwo-22,00 dodatek funkcyjny-242,00 chorob.- 538,24 Nauczyciel nr akt-5 wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek motywacyjny-55,00 dodatek stażowy- 185,31 dodatek za wychowawstwo- 30,00 4

5 administracji i obsługi(styczeń 2006 r.): Główny Księgowy wynagrodzenie zasadnicze- 691,00 dodatek funkcyjny- 128,00 dodatek stażowy- 138,20 premia- 138,20 Woźna oddziałowa nr akt- 22 kategoria zaszeregowania- VI wynagrodzenie zasadnicze- 852,00 dodatek stażowy- 170,40 premia- 170,40 Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabel wynagrodzeń zasadniczych. Zaleceń pokontrolnych nie pozostawiono. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń, co do zawartych treści w protokole. Jednostka kontrolowana: Dyrektor- mgr Aleksandra Schilf Główny Księgowy- Zofia Flis Kontrolujący: Inspektor- mgr Lidia Dębicka Słupsk, dnia 05 grudnia 2006 roku 5