Protokół z kontroli przeprowadzonej w zakresie przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Szkole Podstawowej Nr 5 w Słupsku

Transkrypt

1 Protokół z kontroli przeprowadzonej w zakresie przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Szkole Podstawowej Nr 5 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Joanna Kulikowska audytor wewnętrzny w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku, przeprowadziła w dniu czerwca 2007 r. kontrolę przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w zakresie 5 % wydatków za rok Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Szkoły Podstawowej Nr 5 w Słupsku przy ul. Hubalczyków 7. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Szkoły Podstawowej Nr 5 w Słupsku jest Pani Krystyna Lewandowska. Stanowisko powierzono na okres 5 lat szkolnych, tj. od dnia 01 września 2003 r. do dnia 31 sierpnia 2008 r. Główną księgową jest Pani Iwona Kotlarczyk zatrudniona na stanowisku od dnia 02 sierpnia 1999 r. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego obowiązujący od dnia r. oraz upoważnienie Dyrektora jednostki powierzające obowiązki i odpowiedzialność zgodnie z art. 45 ust. 1 pkt 1,2,3,4 ustawy z dnia r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 269 poz. 2104). Zarządzeniem nr 12/2002 Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 5 w Słupsku z dnia 10 lutego 2002 r. wprowadzono procedury kontroli wewnętrznej wydatków dokonywanych ze środków publicznych. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2007 r. w zakresie przestrzegania procedur wewnętrznej kontroli finansowej przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005

2 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104). Kontrolą objęto wydatki poniesione w jednostce z tytułu wynagrodzeń osobowych pracowników za miesiąc styczeń 2007 r. Plan jednostkowy wydatków budżetowych na rok 2007 przedstawia się następująco: rozdział (na dzień r.) ,00 zł (na dzień r.) ,00 zł (na dzień r.) ,00 zł (na dzień r.) ,00 zł (na dzień r.) 847,00 zł (na dzień r.) ,00 zł Ogółem ,00 zł Na podstawie planu jednostkowego wydatków budżetowych na rok 2007 określono minimalną kwotę wydatków objętych kontrolą: ,00 zł x 5 % = ,95 zł Wynagrodzenia w jednostce wypłacane są na podstawie list płac sporządzanych komputerowo w systemie Symfonia. Listy płac zawierają daty ich sporządzenia i zatwierdzenia do wypłaty, są sprawdzane pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzane do wypłaty przez dyrektora jednostki zgodnie z procedurami kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych. Kontroli poddano wynagrodzenia za miesiąc styczeń 2007 r.: Sprawdzono listy płac: Brutto: lista płac nr 1- nauczyciele ,55 zł lista płac nr 2 nauczyciele 5.652,62 zł lista płac nr 3 metodycy 1.321,30 zł lista płac nr 5 nauczyciele 1.651,53 zł lista płac nr 7 administracja i obsługa ,93 zł lista płac nr 8 obsługa 1.268,40 zł lista płac nr 9 obsługa 850,14 zł lista płac nr 10 nadgodziny obsługi 198,85 zł lista płac nr 11 nadgodziny nauczycieli ,64 zł Ogółem: ,96 zł

3 Naliczone na listach płac i wypłacone zasiłki 1.808,46 zł Wynagrodzenie z tytułu umowy- zlecenia 1.450,55 zł Naliczone od wynagrodzeń za miesiąc styczeń: składki ZUS pracodawcy ,49 zł składki na Fundusz Pracy 4.421,84 zł Razem ,84 zł Zestawienie list wypłat za miesiąc styczeń 2007 stanowi załącznik Nr 1 do protokołu. Wynagrodzenia za miesiąc styczeń 2007 r. wypłacono następująco: 1) przekazane przelewem: ,30 zł WB 1/2007 z dnia r ,13 zł WB 3/2007 z dnia r. 395,24 zł WB 5/2007 z dnia r. 804,08 zł WB 9/2007 z dnia r. 756,78 zł WB 14/2007 z dnia r ,07 zł 2) wypłacone gotówką w kasie: 1.910,47 zł RK nr 1 z dnia r. 670,47 zł umowa- zlecenie 1.200,00 zł ryczałt za tel. komórkowy 40,00 zł Ogółem ,77 zł Zaliczka na podatek dochodowy od wynagrodzeń za miesiąc styczeń, wg deklaracji PIT-4: z tytułu wynagrodzeń ,00 zł (lista płac ,00 + socjalny 48,00) umowa zlecenie +120,00 zł ,00 zł wynagrodzenie płatnika - 36,00 zł do zapłaty ,00 zł Podatek zgodny z wykazanym na listach wynagrodzeń zapłacono: WB 28/2007 z dnia r ,00 zł WB 12/2007 z dnia r. 48,00 zł (socjalny) Składki ZUS wykazane w deklaracji ZUS DRA za miesiąc styczeń 2007 r. składki ZUS emerytalne ,42 zł składki ZUS rentowe ,05 zł składki z budżetu państwa - 448,85 zł

4 składki ZUS chorobowe 4.421,82 zł składki ZUS wypadkowe 1.949,18 zł łącznie ,62 zł - zasiłki chorobowe ,46 zł wynagrodzenie płatnika - 1,81 zł do zapłaty ,35 zł - składki ZUS zdrowotne ,35 zł składki FP 4.421,84 zł Składki zgodne z wykazanymi na listach wynagrodzeń zapłacono w dniu r., WB 19/2007. Ponadto z list płac dokonano następujących potrąceń: 1. WB 2/2007 z dnia r ,53 zł - bibliotekarze 7,00 zł - Solidarność 275,70 zł - ZNP 586,23 zł - wycieczka 800,00 zł - PKZP 1.935,00 zł - PZU 2.777,60 zł - KZP SP ,00 zł - pożyczki mieszkaniowe 5.900,00 zł 2. WB 14/2007 z dnia r ,19 zł - ZNP 27,19 zł - PKZP 50,00 zł - KZP SP5 350,00 zł - PZU 448,00 zł - pożyczki mieszkaniowe 700,00 zł Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników: 1. Dyrektor nauczyciel dyplomowany 2. Nauczyciel mianowany 3. Nauczyciel dyplomowany 4. Główny księgowy 5. Sekretarz szkoły 6. Woźna

5 7. Konserwator 8. Konserwator W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac za miesiąc styczeń 2007 r. kwoty wynagrodzeń w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych. Wynagrodzenia zasadnicze, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne i inne należne dodatki oraz premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów prawa oraz przepisów wewnętrznych. Stawki wynagrodzeń administracji i obsługi zgodne są z kategorią zaszeregowania oraz tabelą wynagrodzeń zasadniczych. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor Krystyna Lewandowska Audytor wewnętrzny Joanna Kulikowska Główny księgowy Iwona Kotlarczyk Słupsk, 26 czerwiec 2007 r.