Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku

Transkrypt

1 Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska inspektor Lidia Dębicka pracownik Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 12 listopada 2009 r. kontrolę 5 % wydatków za rok Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespołu Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku przy ul. Partyzantów 24. I. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Zespołu Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku jest Pani Renata Draszanowska. Stanowisko powierzono Zarządzeniem Nr 665/O/07 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 13 lipca 2007 roku od dnia 01 września 2007 r. do dnia 31 sierpnia 2012 r. Głównym księgowym Zespołu Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących jest Pani Wioletta Furtek zatrudniona w jednostce od dnia r. w pełnym wymiarze czasu pracy. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności oraz powierzenie obowiązków i odpowiedzialności głównego księgowego. Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. II. Ustalenia szczegółowe Kontrolę wydatków jednostki w 2009 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 187 ust. 1, 2 i 3 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za 2009 rok badaniem objęto 5 % wydatków na rok 2009.

2 Według planu jednostkowego przychodów i kosztów budżetowych po zmianach na rok 2009, wydatki wynoszą: rozdział ,00 rozdział ,00 rozdział ,00 rozdział ,00 rozdział ,00 rozdział ,00 razem: ,00 Na podstawie planu finansowego ustalono wartość wydatków poddanych kontroli: ,00 zł x 5 % = ,00 Kontroli poddano wydatki poniesione na bieżącą działalność jednostki w miesiącu wrześniu 2009 roku : - F-ra VAT nr 23912/09 z dn ,2009 r.poz. fin. 460/ WB nr 0167/2009 za okres r. poz. fin. 461/09 149,90 zł. F-ra VAT nr 803/08/2009 z dn r.poz. fin. 463/ WB nr 0168/2009 za okres r poz. fin. 463/09 95,16 zł. F-ra VAT nr z dn r. poz. fin. 466/ WB nr 0169/2009 za okres r. poz. fin. 468/09 150,74 zł. F-ra VAT nr 3080/2009 z dn r. poz. fin. 471/ WB nr 0169/2009 za okres r. poz. fin. 468/09 119,95 zł. F-ra VAT nr 98/394/2009 z dn r. poz. fin. 484/ WB nr 173/2009 za okres r. poz. fin. 485/09 198,61 zł. F-ra VAT nr 1999/09/FVSH z dn r WB nr 174/2009 za okres r. poz. fin. 488/09 172,94 zł. - F-ra VAT nr 0797/FV/09/09 z dn ,2009 r.poz. fin. 490/ WB nr 0175/2009 za okres r. poz. fin. 491/09 213,24 zł.

3 F-ra VAT nr 07962/09 z dn r. poz. fin. 492/ WB nr 176/2009 za okres r. poz. fin. 120,91 120,91 zł. Razem: 1.221,45 zł. Stwierdzono, iż faktury są opisane, sprawdzane zgodnie z procedurami kontroli wewnętrznej pod względem merytorycznym, legalności, celowości i gospodarności, zawierają określenie klasyfikacji budżetowej oraz zatwierdzane są przez głównego księgowego i dyrektora jednostki. Ponadto kontroli poddano wydatki poniesione na wynagrodzeniach pracowników: W miesiącu wrześniu 2009 roku wypłaty wynagrodzeń kształtowały się następująco: Lista płac zbiorczo nauczycieli, administracji i obsługi : -brutto ,18 -netto ,25 -zaliczka na podatek dochodowy ,00 -ZUS pracownika ,62 -zdrowotne ,81 -potrącenia ,50 -zasiłki razem 451,60 Wynagrodzenia w miesiącu wrześniu 2009 roku wypłacono gotówką i przekazano na rachunki osobiste pracowników w następujących kwotach: -WB nr 0163/2009 za okres r, poz. fin. 455/ ,17 -WB nr 0169/2009 za okres r. poz. fin. 468/09 141,09 -WB nr 0173/2009 za okres r. poz. fin. 485/ ,00 -WB nr 0178/2009 za okres r. poz fin. 500/ ,94 -WB nr 182/2009 za okres r. poz. fin. 515/ ,15 -RK nr 28/09 za okres r. poz. fin.521/ ,57 W miesiącu wrześniu 2009 roku przekazano składniki wynagrodzenia w wysokości: -WB nr 0163/2009 za okres r, poz. fin. 455/09 potrącenia ,50 -WB nr 182/2009 za okres r. poz. fin. 515/09 potrącenia 4.418,00 razem: ,50 zł.

4 -WB nr 0187/2009 za okres r. poz. fin. 533/09 ZUS Fundusz Pracy 5.417,31 ZUS ub. zdrowotne ,81 ZUS ub. społeczne ,74 -WB nr 0198/2009 r za okres r. poz. fin. 567/09 PIT ,00 Sprawdzona kwota wydatków brutto ,63 Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników: Dyrektor Główny Księgowy Samodzielny referent Sprzątaczka Pomoc Kuchenna W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na w/w listach płac kwoty wynagrodzeń w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych. Wynagrodzenia zasadnicze, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne i inne należne dodatki przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów prawa oraz przepisów wewnętrznych. Stawki wynagrodzeń pracowników administracji zgodne są z kategorią zaszeregowania oraz tabelą wynagrodzeń zasadniczych. Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu analizy dokumentacji źródłowej dotyczącej zakresu kontroli nieprawidłowości nie stwierdzono. Zaleceń pokontrolnych nie pozostawiono. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole.

5 Jednostka kontrolowana: Kontrolująca: Dyrektor Mgr inż. Renata Draszanowska Inspektor mgr Lidia Dębicka Główny Księgowy mgr Wioletta Furtek Słupsk, dnia r.