Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Placówce Socjalizacyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku

Transkrypt

1 Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Placówce Socjalizacyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska Lidia Dębicka - inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku, przeprowadziła w dniu 29 grudnia 2009 r. w Placówce Socjalizacyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku kontrolę przestrzegania procedur kontroli finansowej, obejmującej 5 % wydatków roku Kontrolę przeprowadzono w siedzibie jednostki przy ul. Lutosławskiego 21/2 w Słupsku. I. Ustalenia ogólne Dyrektorem Placówki Socjalizacyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku jest Pan Klaudiusz Dyjas, któremu stanowisko powierzono z dniem 12 maja 2008 r. na czas określony 7 miesięcy do dnia 11 grudnia 2008 r. Z dniem 12 grudnia 2008 r. zawarta została umowa na czas nieokreślony. Prezydent Miasta Słupska pismem Nr ZiSS-II /17/08 z dnia 12 maja 2008 r. ustalił dyrektorowi placówki zakres czynności, odpowiedzialności i uprawnień, w którym m.in. upoważnia do podejmowania czynności organizacyjnych w celu prawidłowego wykonywania powierzonych zadań, dysponowania środkami finansowymi i ponoszenia odpowiedzialności za ich prawidłowe wykorzystanie. Zarządzeniem Nr 420/ZiSS/2008 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 14 maja 2008 r. zostało udzielone dyrektorowi Placówki pełnomocnictwo do dokonywania czynności prawnych związanych z kierowaniem bieżącą działalnością jednostki. Główną księgową jest Pani Ewa Juralewicz zatrudniona na stanowisku od dnia 12 maja 2008 r. do dnia 31 grudnia 2008 r. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności z dnia r., zmieniony aneksem z dnia 02 listopada 2008 r., dostosowany

2 do wymogów art. 45 ust.2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 269 poz. 2104) oraz pisemne upoważnienie kierownika jednostki z dnia r. do zatwierdzania dokumentów finansowych w ramach procedur wewnętrznej kontroli finansowej, wydane na podstawie art. 44 ust.1 i 2 w związku z art. 45 w/w ustawy. Procedury kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych wprowadzono zarządzeniem Nr 2/2008 Dyrektora z dnia 15 maja 2008 r.w sprawie procedur wewnętrznej kontroli finansowej w zakresie rozdysponowania środków publicznych w Placówce Wielofunkcyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku. Procedury zawierają: Zasady przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków - załącznik nr 1, Procedury badania i porównywania stanu faktycznego ze stanem wymaganym w zakresie dotyczącym procesów związanych z zaciąganiem zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych oraz udzielania zamówień publicznych - załącznik nr 2, Wzór Wniosku w sprawie zaangażowania środków budżetowych - załącznik nr 3, Wykaz osób upoważnionych do wykonywania kontroli wstępnej, bieżącej i następnej oraz wzory ich podpisów wraz z pieczątkami imiennymi - załącznik nr 4. Aneksem Nr 1/2008 z dnia 02 listopada 2008 r.do Zarządzenia Nr 2/2008 Dyrektora PW Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku z dnia r. wprowadzono zmiany w Załączniku Nr 4 dotyczące zmian w wykazie osób upoważnionych do wykonywania kontroli pod względem formalno rachunkowym. Aneksem Nr 1/2009 z dnia 01 lipca 2009 r. do zarządzenia Nr 2/2008 Dyrektora PW Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku z dnia r. wprowadzono zmiany dotyczące zmiany nazwy na Placówkę Socjalizacyjną Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku oraz zmiany stanowiska pracownika w wykazie osób upoważnionych do wewnętrznej kontroli finansowej. 2

3 II. Ustalenia szczegółowe Kontrolę wydatków jednostki w 2009 r. w zakresie przestrzegania procedur wewnętrznej kontroli finansowej przeprowadzono na podstawie art. 187 ust. 1, 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 249, poz. 2104). Kontrolą objęto wydatki poniesione w jednostce za okres styczeń - luty 2009 r. Plan jednostkowy wydatków budżetowych na rok 2009 na dzień kontroli przedstawia się następująco: Dział 851 Rozdział ,00 zł. Dział 852 Rozdział ,00 zł. Ogółem ,00 zł. Na podstawie planu jednostkowego wydatków budżetowych na rok 2009 określono minimalną kwotę wydatków objętych kontrolą: ,00 zł x 5 % = ,75 zł. Kontroli poddano listy płac: Lista płac Nr 1/2009 r. z dnia 29 stycznia 2009 r. - wynagrodzenia brutto ,58 zł.- par 4010 składki społeczne pracodawcy 3.348,30 par składki na FP 510,78 par Razem ,66 Lista płac Nr 3/2009 r. DWR z dnia 17 lutego 2009 r. wynagrodzenia brutto 9.085,71,00 zł.- par składki społeczne pracodawcy 1.459,17 par składki na FP 222,60 par Razem ,48 W/w wynagrodzenia wypłacone zostały na podstawie list płac sporządzonych systemem komputerowym w programie Kadry i Płace firmy ProgMan. Listy płac sporządzone zostały 3

4 przez starszego referenta, sprawdzone zgodnie z procedurami pod względem merytorycznym przez dyrektora jednostki, pod względem formalnym i rachunkowym przez głównego księgowego, zatwierdzone przez głównego księgowego i dyrektora jednostki zgodnie z procedurami wewnętrznej kontroli finansowej, wprowadzonymi zarządzeniem Dyrektora Nr 2/2008 z dnia 15 maja 2008 r. Zawierają daty sporządzenia i zatwierdzenia do wypłaty. Kontroli poddano wynagrodzenia: - za miesiąc styczeń 2009 r. Lista płac Nr 1/2009 z dnia 29 stycznia 2009 r. na kwotę brutto ,58 (dow. księgowy nr 31) w tym: składki społeczne pracowników 2.858,35 składki na ubezpieczenie zdrowotne 1.619,12 zaliczka na podatek dochodowy 1.312,00 wynagrodzenia do wypłaty ,71 pozostałe potrącenia 266,40 Naliczone składki pracodawcy od wynagrodzeń za miesiąc maj 2008 r. z tytułu ubezpieczeń społecznych 3.348,30 na Fundusz Pracy 510,78 Łącznie: ,66 Rozliczenie wynagrodzeń za miesiąc styczeń 2009 r. Wynagrodzenia netto do wypłaty ,71 przekazano przelewem w dniu r. - WB nr 0012/2008 za okres r. (dow.księg. nr 30) Potrącenia składki PZU 266,40 przekazano przelewem w dniu r. - WB nr 0012/2008 za okres r. (dow.księg. nr 30) Składki na ubezpieczenie zdrowotne 1.619,12 Składki ZUS pracownika 2.858,35 Składki ZUS pracodawcy 3.348,30 Składki na FP 510,78 Łącznie składki ZUS 8.336,55 4

5 Zapłacono zgodnie z listą płac nr 1/2009 i deklaracją DRA za miesiąc styczeń 2009 r. dnia r. - WB nr 0016/2009 za okres (dow. księg. 45). Zaliczka na podatek dochodowy - przekazano dnia r. WB Nr 0022/2009 za okres (dow. księg. 62) kwotę 1.312,00 Łącznie: ,66 - dodatkowe wynagrodzenie roczne Lista płac Nr 3/2009 z dnia 17 lutego 2009 r. na kwotę brutto 9.085,71 (dow. księg. 61) w tym: składki społeczne pracowników 1.245,65 składki na ubezpieczenie zdrowotne 705,60 zaliczka na podatek dochodowy 804,00 wynagrodzenia do wypłaty 6330,46 Naliczone składki pracodawcy od dodatkowego wynagrodzenia rocznego z tytułu ubezpieczeń społecznych 1.459,17 na Fundusz Pracy 222,60 Łącznie: ,48 Rozliczenie dodatkowego wynagrodzenia rocznego Wynagrodzenia netto do wypłaty 6.330,46 przekazano przelewem w dniu r. - WB nr 0022/2009 za okres r. (dow. księg. 62) Składki na ubezpieczenie zdrowotne 705,60 Składki ZUS pracownika 1.245,65 Składki ZUS pracodawcy 1.459,17 Składki na FP 222,60 Łącznie składki ZUS 3.633,02 5

6 Zapłacono zgodnie z listą płac nr 3/2009 i deklaracją DRA za miesiąc luty 2009 r. dnia r. - WB nr 0031/2009 za okres r. Zaliczka na podatek dochodowy - przekazano dnia r. WB Nr 0039/2009 za okres ,00 Łącznie: ,48 Ponadto poddano kontroli poniesione w miesiącu styczniu wydatki na kwotę 2.327,42 dokonywane na podstawie faktur: 1.Fa nr 5701/09 z dnia za baterię um. na kwotę 70,00 zł (dow.fin. 12) Zapłacono w terminie WB 0004/2009 (dow.fin. 15) 70,00 ( ) 2.Fa nr 12/2009 z dnia za leki na kwotę 205,84 zł (dow.fin. 18) Zapłacono w terminie WB 0006/2009 (dow.fin. 15) 205,84 ( ) 3.Fa WR00473 z dnia za środki higieniczne na kwotę 131,07 (dow.fin.26) Zapłacono w terminie WB 0013/2009 (dow.fin.33) 131,07 ( ) 4.Fa nr 22/I/2009 z dnia za pobyt w internacie na kwotę 250,00 zł 5.(dow.fin. 18) nie określony termin płatności. Zapłacono w dniu wpływu WB 0021/2009 (dow.fin. 59) 250,00 ( ) 6.Fa nr 00006/01/2009 z za posiłki obiadowe na kwotę 1.670,51 (dow.fin.40) Zapłacono w terminie dnia WB 0016/2009 (dow.fin.45) 1.670,51 ( ) W/w faktury zostały opisane oraz sprawdzone i zatwierdzone do wypłaty zgodnie z obowiązującymi w jednostce procedurami kontroli wewnętrznej. Wydatki zostały dokonane w terminach ich zapłaty. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. 6

7 Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 3 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor mgr Klaudiusz Dyjas Główny Księgowy mgr Ewa Juralewicz Inspektor mgr Lidia Dębicka Słupsk, dnia 31 grudnia 2009 r. 7