PROTOKÓŁ. z kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Niepublicznym Nr 2 Parkowe Przedszkole w Słupsku przy ul. Koszalińskiej 7a

Transkrypt

1 PROTOKÓŁ z kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Niepublicznym Nr 2 Parkowe Przedszkole w Słupsku przy ul. Koszalińskiej 7a Działając na podstawie upoważnienia Nr 269/2016 z dnia r., wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska w związku z art. 90 ust. 3e, 3f i 3g ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2015 r. nr 2156 ze zm.), oraz 12 i 13 uchwały Nr XLVI/634/14 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 29 stycznia 2014 roku w sprawie trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu Miasta Słupska dla niepublicznych szkół i placówek oświatowych oraz zakresu i trybu kontroli prawidłowości ich wykorzystania ze zmianami, pracownicy Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku: Mariola Spierewka-Spica inspektor, Henryk Barna inspektor, przeprowadzili w dniach od r. do r. kontrolę w Przedszkolu Niepublicznym Nr 2 Parkowe Przedszkole mieszczącym się w Słupsku przy ul. Koszalińskiej 7a. W kontrolowanym okresie organem prowadzącym przedszkole była pani Beata Główczewska prowadząca działalność gospodarczą pod nazwą: Usługi opiekuńczo-gastronomiczne Beata Główczewska Słupsk ul. Mickiewicza 27 m 3 Od dnia 9 grudnia 2015 roku osobą prowadzącą przedszkole jest pani Sandra Główczewska, a funkcję dyrektora przedszkola pełni pani Beata Główczewska. Przedszkole jest wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez Miasto Słupsk, pod nr 253. Przedmiotem kontroli była prawidłowość wykorzystania i rozliczenia dotacji przekazanej z budżetu Miasta Słupska w 2014 roku. Wyjaśnień w zakresie rozliczenia dotacji udzielała pani Beata Główczewska. USTALENIA KONTROLI I. Ustalenia ogólne. Z dokumentacji złożonej w Wydziale Edukacji Urzędu Miejskiego w Słupsku wynika, iż: 1. Wniosek o udzielenie dotacji oświatowej na rok dla Przedszkola Niepublicznego Nr 2 "Parkowe Przedszkole" podpisała pani Beata Główczewska. 2. Informacje miesięczne o aktualnej liczbie uczniów/wychowanków według stanu na 16 dzień każdego miesiąca w 2014 roku podpisywała pani Beata Główczewska. 3. Rozliczenie dotacji oświatowej otrzymanej z budżetu miasta Słupska w 2014 r. podpisywała pani Beata Główczewska. 1

2 Przedszkole w kontrolowanym okresie funkcjonowało w lokalu przy ul. Koszalińskiej 7a w Słupsku, wynajmowanym na podstawie umowy najmu lokalu użytkowego z dnia r., zawartej pomiędzy osobą prowadzącą przedszkole, a panią Beatą Przybyłowicz prowadzącą działalność gospodarczą pod nazwą DECOR STUDIO WNĘTRZ z siedzibą w Słupsku przy ul. Jaracza 28. Umowa została zawarta na czas określony: od dnia r. do r. II. Stan ewidencyjny, a stan faktyczny dzieci w przedszkolu. Kontrolę przeprowadzono w oparciu o następującą dokumentację: dzienniki lekcyjne, umowy o świadczenie usług przedszkolnych, statut przedszkola, dokumentację dotyczącą miesięcznej informacji o faktycznej liczbie uczniów/wychowanków składaną w Wydziale Edukacji UM w Słupsku. Z zawieranych z rodzicami (opiekunami) umów o świadczenie usług przedszkolnych wynika, że rodzice (opiekunowie) mają prawo rozwiązać umowę z miesięcznym okresem wypowiedzenia z zastrzeżeniem, że rozwiązanie umowy następuje w ostatnim dniu miesiąca po miesiącu, w którym przekazano wypowiedzenie. Dzienniki lekcyjne dokumentujące zajęcia edukacyjne w przedszkolu, zawierające listę uczniów, ich dane osobowe oraz tematy zajęć edukacyjnych, prowadzone były dla oddziału w każdym roku szkolnym. Kontrolą objęto dzienniki za rok szkolny 2013/2014 i 2014/2015. W związku z tym, że prowadzona w dziennikach lekcyjnych ewidencja dzieci była nieczytelna, kontrolujący poprosili panią Beatę Główczewską, aby dokonała weryfikacji zapisów na podstawie zawartych umów. Pani Beata Główczewska wyjaśniła status uczęszczających do przedszkola dzieci i pisemnie potwierdziła ich stan osobowy. Potwierdzone przez nią zestawienie stanu osobowego dzieci w poszczególnych miesiącach 2014 roku stanowi załącznik nr 1. Liczba uczniów zgłoszona w miesięcznych informacjach (stan na dzień 16 danego miesiąca) oraz liczba ustalona w trakcie kontroli 2014 Liczba zgłoszona w informacji Liczba faktyczna styczeń luty marzec kwiecień maj czerwiec lipiec sierpień wrzesień październik listopad grudzień SUMA W roku 2014 do dotacji wykazano 518 uczniów, co jest zgodne z faktyczną liczbą uczniów wynikającą z wyjaśnień i dokumentacji. 2

3 III. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji. 1. Dotacja przekazana Na podstawie ustalonych w drodze zarządzeń Prezydenta Miasta Słupska: - Zarządzenia Nr 561/OKiS/2013 z dnia 23 maja 2013 r., - Zarządzenia Nr 314/OKiS/2014 z dnia 29 kwietnia 2014 r., miesięcznych stawek na jednego ucznia dla placówek i szkół niepublicznych o uprawnieniach szkół publicznych oraz zgodnie z liczbą zgłoszonych uczniów, dla przedszkola przekazano dotację w następujących kwotach: Kwota przkazana z UM STYCZEŃ ,00 LUTY ,00 MARZEC ,00 KWIECIEŃ ,00 MAJ ,00 CZERWIEC ,00 LIPIEC ,00 SIERPIEŃ ,00 WRZESIEŃ ,00 PAŹDZIERNIK ,00 LISTOPAD ,00 GRUDZIEŃ ,00 razem ,00 Powyższe zestawienie sporządzono na podstawie otrzymanego z Wydziału Księgowości wydruku obrotów i sald, które stanowi załącznik nr 2 do protokołu. 2. Rozliczenie dotacji Na podstawie dokumentacji źródłowej, dotyczącej wykorzystania dotacji, dokonano oceny wydatków. W wyniku tych czynności stwierdzono, że kontrolowane przedszkole wykazywało w rozliczeniach dotacji za rok 2014, składanych do Urzędu Miejskiego w Słupsku, następujące kwoty wydatków: Kwota rozliczonej dotacji wg składanych przez szkołę informacji STYCZEŃ ,83 LUTY ,10 MARZEC ,66 KWIECIEŃ ,64 3

4 MAJ ,91 CZERWIEC ,32 LIPIEC ,00 SIERPIEŃ ,31 WRZESIEŃ ,87 PAŹDZIERNIK ,47 LISTOPAD ,01 GRUDZIEŃ ,79 razem ,91 Nastąpiła omyłka rachunkowa w przedstawionym przez organ prowadzący rozliczeniu wykorzystania dotacji oświatowej otrzymanej z budżetu miasta Słupska za m-c maj 2014 roku. Omyłka nie została skorygowana przez Wydział Edukacji przyjmujący w/w rozliczenie. Jednakże w toku kontroli przedstawione dokumenty finansowe w pełni pokrywają wydatki rozliczone z dotacji, zestawienie wydatków stanowią załączniki nr 3 do protokołu. 3. Wykorzystanie dotacji Na potwierdzenie wykorzystania otrzymanych dotacji organ prowadzący przedszkole przedstawił kontrolującym dokumenty źródłowe. Dokumentację tę stanowią dowody zakupu towarów i usług (faktury, rachunki), umowy zlecenia i listy płac. Ponadto przedstawiono potwierdzenia zapłaty wszystkich wydatków przedstawionych do rozliczenia przedmiotowej dotacji. Suma przedstawionych do rozliczenia wydatków zgodna jest z kwotą wykazaną w rocznym rozliczeniu dotacji za rok Rozliczone z dotacji wydatki dotyczyły realizacji zadań przedszkola w zakresie kształcenia i opieki uczniów, przeznaczone były na pokrycie wydatków bieżących oraz sfinansowanie wydatków związanych z realizacją zadań organu prowadzącego, zgodnie z art. 90 ust. 3d ustawy o systemie oświaty. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Wnioski końcowe: Integralną część protokołu stanowią załączniki: 1. Załącznik Nr 1 zestawienie stanu osobowego dzieci w poszczególnych miesiącach 2014 roku, 2. Załącznik Nr 2 zestawienie obrotów i sald. 3. Załącznik Nr 3 zestawienie wydatków. Na tym protokół zakończono. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze Stron. Kontrolowanemu przysługuje prawo zgłoszenia umotywowanych zastrzeżeń dotyczących ustaleń zawartych w protokole. Zastrzeżenia zgłasza się na piśmie do Dyrektora Zespołu Audytu 4

5 Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku w terminie 7 dni roboczych od daty otrzymania protokołu. Kontrolowany ma prawo do odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Odmowa podpisania protokołu kontroli przez Kontrolowanego nie stanowi przeszkody do podpisania protokołu przez zespół kontrolujących i ewentualnego sporządzenia zaleceń pokontrolnych. Jednostka kontrolowana: DYREKTOR Beata Główczewska Kontrolujący: INSPEKTOR Mariola Spierewka-Spica. Słupsk, dnia 05 października 2016 roku 5