Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Szkole Podstawowej Nr 3 przy ul. Banacha 5 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 15 marca 2007 roku kontrolę 5 % wydatków za rok 2007. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Szkoły Podstawowej Nr 3 przy ul. Banacha 5 w Słupsku. I. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Szkoły Podstawowej Nr 3 jest Pani Dorota Marcinkowska.. Stanowisko powierzono Zarządzeniem Nr 384/0/03 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 10 czerwca 2003 roku na okres 5 lat szkolnych. Głównym Księgowym jest Pani Irena Karczewska zatrudniona z dniem od 01 listopada 1999 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie art. 45 ust. 1 pkt.1, 2, 3, 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249 poz. 2104). Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. II. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2007 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku.
Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za miesiąc styczeń 2007 r. Badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2007. Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na 2007 rok, wydatki wynoszą: 3.022.210,00 Razem 3.022.210,00 x 5 % = 112.221,00 Według sprawozdania Rb-28 S z wykonania planu wydatków za okres od 1 stycznia do 31 stycznia 2007 roku, wydatki wynoszą: rozdział 80101 4010 179.107,17 4110 33.320,96 4120 4.268,00 rozdział 85401 4010 5.935,94 4110 1.783,75 4120 162,48 W miesiącu styczniu 2007 roku według zestawienia list płac wypłaty wynagrodzeń kształtowały się następująco: a) zestawienie list płac nauczycieli: brutto 132.384,81 netto 84.737,08 ROR zaliczka na podatek dochodowy - 8.789,00 ZUS pracownika - 24.266,98 zdrowotne - 9.618,83 potrącenia - 7.793,91 zasiłki - 2.820,99 b) zestawienie list płac administracji i obsługi: brutto 47.684,17 netto 25.973,76 ROR 4.923,67 kasa zaliczka na podatek dochodowy - 3.542,00 ZUS pracownika - 8.856,76 zdrowotne - 3.476,74
potrącenia - 3.304,54 zasiłki - 2.393,40 Sprawdzona kwota brutto : 180.068,98 Wynagrodzenia w miesiącu styczniu 2007 roku wypłacono gotówką i na rachunki osobiste pracowników w następujących kwotach: -WB Nr 0001/2007 za okres 01-02.01.2007 r. poz. fin.3/6 84.582,75 -WB Nr 0012/2007 za okres 26-26.01.2007 poz. fin.21/6 26.128,09 -RK Nr 02/07/13 za okres 20-31.01.2007 r. poz. fin. 25/6 4.923,67 razem 115.634,51 W miesiącu styczniu 2007 roku przekazano składniki wynagrodzenia w wysokości: -WB Nr 0001/2007 za okres 01-02.01.2007 r. poz. fin. 3/6 : -NSZZ 120,73 -Commercial 820,00 -PZU 1.701,50 -ZNP 364,68 -PKZP 1.877,00 -poż. mieszkaniowa 2.910,00 -WB Nr 0012/2007 za okres 26-26.01.2007 r. poz. fin. 21/6 : -ZNP 53,14 -spłata komornika 106,00 -Commercial 240,00 -PZU Zycie 705,50 -PKZP 100,00 -poż. mieszkaniowa 2.100,00 razem 11.098,45 -WB Nr 0017/2007 za okres 02-05.02.2007 roku, poz. fin. 29/6: -(53) ZUS Fundusz Pracy 4.337,45 -(52) ZUS ubezpieczenie zdrowotne 13.149,90 -(51) ZUS ubezpieczenie społeczne 57.785,38 do protokołu dołączono załącznik nr 1 dot. wyjaśnienia różnic w wypłaconych kwot z deklaracją DRA.
-WB Nr 0023/2007 za kres 16-20.02.2007 r. poz. fin. 36/6: kwota wypłacona zgodna z deklaracją -Urząd Skarbowy PIT- 4 12.331,00 Wynagrodzenia w Szkole Podstawowej Nr 6 w Słupsku wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników: Dyrektor wynagrodzenie zasadnicze-2.090,00 dodatek stażowy-418,00 Nauczyciel dyplomowany nr akt-25 wynagrodzenie zasadnicze-2.090,00 dodatek za wychowawstwo- 60,00 dodatek stażowy- 167,20 dodatek motywacyjny- 62,70 Nauczyciel dyplomowany nr akt-28 wynagrodzenie zasadnicze- 2.090,00 dodatek stażowy- 434,00 dodatek motywacyjny- 62,70 dodatek za wychowawstwo- 60,00 Nauczyciel mianowany nr akt- 7 wynagrodzenie zasadnicze- 1.742,00 dodatek stażowy- 348,40 dodatek motywacyjny- 52,26 Główny księgowy wynagrodzenie zasadnicze- 1.539,00 dodatek stażowy- 307,80 premia- 769,50 dodatek funkcyjny- 277,00 Sekretarz szkoły nr akt- 4 kat. zaszeregowania- XII wynagrodzenie zasadnicze- 1.197,00 dodatek funkcyjny- 178,00 dodatek stażowy- 239,40 premia- 598,50
Starsza woźna nr akt- 8 kategoria zaszeregowania- VI wynagrodzenie zasadnicze- 909,00 dodatek stażowy- 181,80 premia- 181,80 Pracownik obsługi nr akt- 17 kategoria zaszeregowania- II wynagrodzenie zasadnicze- 764,00 dodatek stażowy- 106,96 premia- 152,80 Pracownik obsługi nr akt- 6 kat. zaszeregowania III wynagrodzenie zasadnicze- 909,00 dodatek stażowy- 181,00 dodatek stażowy- 418,00 W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty wynagrodzeń w/w nauczycieli oraz administracji i obsługi są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów. Kategorie zaszeregowania pracowników zgodne są z tabelą stanowisk zaszeregowań i wymagań kwalifikacyjnych pracowników nie będących nauczycielami. Stawki wynagrodzenia zasadniczego mieszczą się w przedziale miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego dla poszczególnych kategorii zaszeregowania - nieprawidłowości nie stwierdzono. W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor : mgr Dorota Marcinkowska Inspektor mgr Lidia Dębicka Główny księgowy- Irena Karczewska Słupsk, dnia...