Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w IV Liceum Ogólnokształcącym w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 3 marca 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie IV Liceum Ogólnokształcacego przy ul. Grottgera 13 w Słupsku. Ustalenia ogólne: Dyrektorem IV Liceum Ogólnokształcacego jest Pani Aleksandra Śliwińska powołana na stanowisko Zarządzeniem Nr 856/0/05 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 30 sierpnia 2005 roku na czas określony tj. od 1 września 2005 r. do dnia 31 sierpnia 2007 r. Głównym Księgowym jest Pani Jadwiga Zając zatrudniona z dniem 1 stycznia 2005 roku.w aktach znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania srodkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w związku z realizacją zadań. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za miesiąc styczeń 2006 rok. Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2006.
Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2006, wydatki wynoszą: Rozdział 80120 1.505.310,00 1.505.310,00 x 5 % = 75.265,50 Kontroli poddano wydatki w 4010: Lista płac nr 1 nauczyciel -brutto 55.394,44 28.126,41(ROR) + 5.963,08(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 3.580,00 -ZUS pracownika 9.874,78 Lista płac nr 2 nauczycieli -brutto 5.818,26 3.124,00(ROR) + 867,90(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 275,80 -ZUS pracownika 1.088,60 Lista płac nr 3 nadgodziny nauczycieli: -brutto 11.144,04 5.566,18(ROR) + 1.750,40(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 1.025,40 -ZUS pracownika 2.027,12 Lista płac nr 4 dodatkowe wynagrodzenie roczne: -brutto 12.883,82 4.002,13(ROR) + 4.555,72(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 1.202,00 -ZUS pracownika 2.188,09 Lista płac nr 5 dodatekowe wynagrodzenie roczne: -brutto 60.020,64 32.509,49(ROR) + 6.758,40(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 5.521,00 -ZUS pracownika 10.936,92
Lista płac nr 6 dodatkowe wynagrodzenie roczne: -brutto 4.840,31 2.749,41(ROR) + 399,97(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 441,00 -ZUS pracownika 905,64 Lista płac nr 7 : -brutto 1000,00 810,00(ROR) -zaliczka na podatek dochodowy 190,00 ZUS pracownika 00,00 Lista płac nr 8 administracji: -brutto 7.205,00 2.558,05(ROR) + 1.2220,87(kasa) -zapiczka na podatek dochodowy 474,00 -ZUS pracownika 1.127,49 Lista płac nr 9 obslugi: brutto 5.982,40 563,71(ROR) + 2.731,32(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 174,00 -ZUS pracownika 1.119,29 Lista płac nr 10 nauczycieli: -brutto 58.751,68 29.550,28(ROR) + 5.961,01(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 3.900,00 -ZUS pracownika 10.423,99 Lsta płac nr 11 nauczycieli: -brutto 5.806,89 3.658,01(ROR) + 324,32(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 277,00 -ZUS pracownika 1.077,86
Lista płac nr 12 nadgodziny nauczycieli: -brutto 8.408,00 3.943,10(ROR) + 1.332,75(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 741,00 -ZUS pracownika 1.814,24 Lista płac nr 13 brutto 2.710,00 1.767,71(ROR) -zaliczka na podatek dochodowy 248,00 -ZUS pracownika 507,04 Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzane prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty, są opieczętowane i podpisane przez specjalistę d/s ekonomiczno-administracyjnych, głównego księgowego oraz Dyrektora jednostki. Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wynagrodzenia w IV Liceum Ogólnokształcącym w Słupsku wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników: Dyrektor wyn. zasadnicze- 1.784,47 dodatek stażowy- 56,89 dodatek motywacyjny- 338,00 dodatek kierowniczy- 5416,00 dodatek za j. polski- 3,47 Nauczyciel wyn. zasadnicze- 1.716,00 dodatek motywacyjny- 250,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 inne- 250,00 Główny Księgowy wyn. zasadnicze- 1.350,00 dodatek stażowy- 270,00 dodatek funkcyjny- 416,00 premia- 370,00
Samodzielny referent-księgowa/kasjer nr akt-3 kategoria zaszeregowania- XIII wyn. zasadnicze- 1.185,00 dodatek stazowy-237,00 premia- 237,00 Woźna nr akt-7 kategoria zaszeregowanai- III wyn. zasadnicze- 743,00 dodatek stażowy- 148,60 premia- 148,60 Konserwator nr akt-5 kat. zaszeregowania- IX wyn. zasadnicze- 983,00 dodatek stażowy- 196,60 premia- 166,60 W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w nauczycieli oraz administracji i obsługi są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne i premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów nieprawidłowości nie stwierdzono. Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabel wynagrodzeń zasadniczych. W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor: mgr Aleksandra Śliwińska Inspekotor: Lidia Dębicka Główny Księgowy: Jadwiga Zając Słupsk, dnia 7 marca 2006 r.