Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska inspektor Lidia Dębicka pracownik Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 12 listopada 2009 r. kontrolę 5 % wydatków za rok 2009. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespołu Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku przy ul. Partyzantów 24. I. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Zespołu Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku jest Pani Renata Draszanowska. Stanowisko powierzono Zarządzeniem Nr 665/O/07 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 13 lipca 2007 roku od dnia 01 września 2007 r. do dnia 31 sierpnia 2012 r. Głównym księgowym Zespołu Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących jest Pani Wioletta Furtek zatrudniona w jednostce od dnia 1.07.2004 r. w pełnym wymiarze czasu pracy. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności oraz powierzenie obowiązków i odpowiedzialności głównego księgowego. Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. II. Ustalenia szczegółowe Kontrolę wydatków jednostki w 2009 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 187 ust. 1, 2 i 3 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za 2009 rok badaniem objęto 5 % wydatków na rok 2009.
Według planu jednostkowego przychodów i kosztów budżetowych po zmianach na rok 2009, wydatki wynoszą: rozdział 80130 3.089.366,00 rozdział 85410 717.734,00 rozdział 80120 395.541,00 rozdział 85415 17.852,00 rozdział 80195 21.787,00 rozdział 80146 29.400,00 razem: 4.271.680,00 Na podstawie planu finansowego ustalono wartość wydatków poddanych kontroli: 4.271.680,00 zł x 5 % = 213.584,00 Kontroli poddano wydatki poniesione na bieżącą działalność jednostki w miesiącu wrześniu 2009 roku : - F-ra VAT nr 23912/09 z dn. 01.09,2009 r.poz. fin. 460/09 4220 WB nr 0167/2009 za okres 05-07.09.2009 r. poz. fin. 461/09 149,90 zł. F-ra VAT nr 803/08/2009 z dn. 31.08.2009 r.poz. fin. 463/09 4300 WB nr 0168/2009 za okres 08-08.09.2009 r poz. fin. 463/09 95,16 zł. F-ra VAT nr 12758 z dn. 02.09.2009 r. poz. fin. 466/09 4220 WB nr 0169/2009 za okres 09-09.09.2009 r. poz. fin. 468/09 150,74 zł. F-ra VAT nr 3080/2009 z dn. 03.09.2009 r. poz. fin. 471/09 4220 WB nr 0169/2009 za okres 09-09.09.2009 r. poz. fin. 468/09 119,95 zł. F-ra VAT nr 98/394/2009 z dn. 08.09.2009 r. poz. fin. 484/09 4240 WB nr 173/2009 za okres 15-15.09.2009 r. poz. fin. 485/09 198,61 zł. F-ra VAT nr 1999/09/FVSH z dn. 02.09.2009 r. 4210 WB nr 174/2009 za okres 16-16.09.2009 r. poz. fin. 488/09 172,94 zł. - F-ra VAT nr 0797/FV/09/09 z dn. 03.09,2009 r.poz. fin. 490/09 4220 WB nr 0175/2009 za okres 17-17.09.2009 r. poz. fin. 491/09 213,24 zł.
F-ra VAT nr 07962/09 z dn. 11.09.2009 r. poz. fin. 492/09 4220 WB nr 176/2009 za okres 18-18.09.2009 r. poz. fin. 120,91 120,91 zł. Razem: 1.221,45 zł. Stwierdzono, iż faktury są opisane, sprawdzane zgodnie z procedurami kontroli wewnętrznej pod względem merytorycznym, legalności, celowości i gospodarności, zawierają określenie klasyfikacji budżetowej oraz zatwierdzane są przez głównego księgowego i dyrektora jednostki. Ponadto kontroli poddano wydatki poniesione na wynagrodzeniach pracowników: W miesiącu wrześniu 2009 roku wypłaty wynagrodzeń kształtowały się następująco: Lista płac zbiorczo nauczycieli, administracji i obsługi : -brutto 254.173,18 -netto 167.178,25 -zaliczka na podatek dochodowy 19.442,00 -ZUS pracownika 32.674,62 -zdrowotne 18.402,81 -potrącenia 16.475,50 -zasiłki razem 451,60 Wynagrodzenia w miesiącu wrześniu 2009 roku wypłacono gotówką i przekazano na rachunki osobiste pracowników w następujących kwotach: -WB nr 0163/2009 za okres 01-01.09.2009 r, poz. fin. 455/09 111.021,17 -WB nr 0169/2009 za okres 09-09.09.2009 r. poz. fin. 468/09 141,09 -WB nr 0173/2009 za okres 15-15.09.2009 r. poz. fin. 485/09 1.772,00 -WB nr 0178/2009 za okres 22-22.09.2009 r. poz fin. 500/09 3.521,94 -WB nr 182/2009 za okres 26-28.09.2009 r. poz. fin. 515/09 34.540,15 -RK nr 28/09 za okres 21-30.09.2009 r. poz. fin.521/09 16.633,57 W miesiącu wrześniu 2009 roku przekazano składniki wynagrodzenia w wysokości: -WB nr 0163/2009 za okres 01-01.09.2009 r, poz. fin. 455/09 potrącenia 12.057,50 -WB nr 182/2009 za okres 26-28.09.2009 r. poz. fin. 515/09 potrącenia 4.418,00 razem: 16.475,50 zł.
-WB nr 0187/2009 za okres 03-05.10.2009 r. poz. fin. 533/09 ZUS Fundusz Pracy 5.417,31 ZUS ub. zdrowotne 18.402,81 ZUS ub. społeczne 68.111,74 -WB nr 0198/2009 r za okres 20-20.10.2009 r. poz. fin. 567/09 PIT 4 19.481,00 Sprawdzona kwota wydatków brutto 255.394,63 Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników: Dyrektor Główny Księgowy Samodzielny referent Sprzątaczka Pomoc Kuchenna W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na w/w listach płac kwoty wynagrodzeń w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych. Wynagrodzenia zasadnicze, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne i inne należne dodatki przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów prawa oraz przepisów wewnętrznych. Stawki wynagrodzeń pracowników administracji zgodne są z kategorią zaszeregowania oraz tabelą wynagrodzeń zasadniczych. Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu analizy dokumentacji źródłowej dotyczącej zakresu kontroli nieprawidłowości nie stwierdzono. Zaleceń pokontrolnych nie pozostawiono. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole.
Jednostka kontrolowana: Kontrolująca: Dyrektor Mgr inż. Renata Draszanowska Inspektor mgr Lidia Dębicka Główny Księgowy mgr Wioletta Furtek Słupsk, dnia.27.11.2009 r.