Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 9 przy ul. Sportowej 10 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 20 czerwca 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok. ul. Sportowej 10 Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Przedszkola Miejskiego Nr 9 przy Ustalenia ogólne: Dyrektorem jednostki jest Pani Grażyna Forysiak. Stanowisko dyrektora powierzono na podstawie Zarządzenia Nr 209/O/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 23 marca 2006 r. na okres 5 lat szkolnych tj. od 1 marca 206 r. do 31 sierpnia 2011 r. Głównym Księgowym jest Pani Danuta Piwowarska zatrudniona z dniem 01.09.2005 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie art. 45 ust. 1 pkt.1, 2, 3, 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249 poz. 2104). Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za miesiąc kwiecień i maj 2006 roku.
Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2006. Według planu finansowego zakładu budżetowego na rok 2006, wydatki wynoszą: Rozdział 80104 551.922,00 80146 1.030,00 552.952,00 552.952,00 x 5% = 27.647,60 Kontroli poddano wynagrodzenia w miesiącu kwietniu i maju 2006 r. Wynagrodzenia wypłacone w miesiącu kwietniu 2006 rok: Lista płac nr 17 -brutto 8.634,58 -netto 4.389,93 -zaliczka na podatek dochodowy 585,00 -ZUS pracownika 1.547,28 -zdrowotne 612,13 -potrącenia 1.500,24 Lista płac nr 18 -brutto 457,93 -netto 297,01 -zaliczka na podatek dochodowy 43,00 -ZUS pracownika 85,44 -zdrowotne 32,48 -potrącenia 0,00 Lista płac nr 19 -brutto 2.462,00 -netto 1.293,88 -zaliczka na podatek dochodowy 196,00 -ZUS pracownika 460,64 -zdrowotne 175,12 -potrącenia 336,34 Lista płac nr 20 -brutto 6.041,28
-netto 3.875,86 -zaliczka na podatek dochodowy 201,00 -ZUS pracownika 1.130,33 -zdrowotne 429,71 -potrącenia 404,38 Lista płac nr 21 -brutto 598,50 -netto 408,96 -zaliczka na podatek dochodowy 35,00 -ZUS pracownika 111,97 -zdrowotne 42,57 Wynagrodzenia wypłacone w miesiącu maju 2006 r.: Lista płac nr 22 -brutto 8.599,92 -netto 4.631,51 -zaliczka na podatek dochodowy 568,00 -ZUS pracownika 1.609,05 -zdrowotne 611,71 -potrącenia 1.179,65 Lista płac nr 23 -brutto 1.542,66 -netto 1.003,31 -ZUS pracownika 288,62 -zaliczka na podatek dochodowy 141,00 -zdrowotne 109,73 -potrącenia 0,00 Lista płac nr 24 -brutto 2.462,00 -netto 1.304,38 -zaliczka na podatek dochodowy 196,00 -ZUS pracownika 460,64
-zdrowotne 175,12 -potrącenia 325,86 Lista płac nr 25 -brutto 6.306,66 -netto 4.106,35 -ZUS pracownika 1.094,47 -zaliczka na podatek dochodowy 244,00 -zdrowotne 451,16 -potrącenia 410,68 Sprawdzono kwotę wydatków brutto w wysokości : 37.105,53 Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzane prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty, są opieczętowane i podpisane przez dyrektora i głównego księgowego. Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wynagrodzenia w Przedszkolu Miejskim Nr 9 w Słupsku wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników: Dyrektor: wyn. zasadnicze- 2.059,00 dodatek stażowy- 411,80 dodatek motywacyjny- 150,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek funkcyjny- 200,00 Główny Księgowy wyn. zasadnicze- 1.030,00 dodatek stażowy- 206,00 dodatek funkcyjny- 180,00 premia- 206,00 Nauczyciel : wyn. zasadnicze- 1.258,40 dodatek stażowy- 251,68 dodatek motywacyjny- 25,17 dodatek za wychowawstwo- 22,00 dodatek staż. chor.- 91,52 dodatek wyr. chor.- 273,20
Woźna oddziałowa kat. zaszeregowania- IV wyn. zasadnicze- 793,00 premia- 158,60 dodatek stażowy- 87,23 W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne,dodatki motywacyjne i premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów nieprawidłowości nie stwierdzono. stwierdzono. W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych nieprawidłowości nie Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor-mgr Grażyna Forysiak Inspektor- mgr Lidia Dębicka Główny Księgowy- Danuta Piwowarska Słupsk, dnia 04 lipca 2006 r.