Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w V Liceum Ogólnokształcącym im. Zbigniewa Herberta przy ul. Krzywoustego 6 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 16 marca 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie V Liceum Ogólnokształcącego im. Zbigniewa Herberta przy ul. Krzywoustego 6 w Słupsku. Ustalenia ogólne: Dyrektorem jednostki jest Pan Dariusz Kurowski. Stanowisko dyrektora powierzono na podstawie Zarządzenia Nr 555/O/04 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 14 lipca 2004 r.na okres 5 lat szkolnych. Pełnomocnictwa do dokonywania czynności prawnych związanych z kierowaniem bieżącą działalnością V LO w Słupsku udzielono na podstawie Zarządzenia Nr 857/O/05 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 30 sierpnia 2005 roku na okres 5 lat szkolnych tj. od 1 września 2005 r. do 31 sierpnia 2009 r. Głównym Księgowym jest Pani Wanda Bownik zatrudniona z dniem 1 września 1994 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie art. 45 ust. 1 pkt.1, 2, 3, 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249 poz. 2104). Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami
publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za miesiąc styczeń 2006 rok. Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2006. Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2006, wydatki wynoszą: Rozdział 80120 2.085.188,00 80146 9.614,00 2.094.802,00 x 5 % = 104.740,10 Kontroli poddano wydatki w 4010: Lista płac nr 1 pedagodzy -brutto 81.997,15 51.470,32(ROR) -zaliczka na podatek dochodowy 5.827,00 -ZUS pracownika 15.056,45 -zdrowotne 5.187,90 -potrącenia 7.492,38 -Fundusz Pracy 1.971,59 -zasiłki 3.706,30 Lista płac nr 2 pedagodzy nadgodziny -brutto 613,94 399,41(ROR) -zaliczka na podatek dochodowy 56,00 -ZUS pracownika 114,86 -zdrowotne 38,69 -Fundusz Pracy 15,04 Lista płac nr 3 zasiłek na zagospodarowanie-pedagodzy -brutto 1.355,00 881,10(ROR) -zaliczka na podatek dochodowy 124,00 -ZUS pracownika 253,52
-zdrowotne 96,38 -Fundusz Pracy 33,20 Lista płac nr 4 pedagodzy, obsługa - socjalne 4.727,44(ROR) Lista płac nr 5 socjalne (emeryt) ekwiwalent za leki 222,69(ROR) Lista płac nr 6 pedagodzy nagroda jubileuszowa -brutto 3.415,10 2.766,10(ROR) -zaliczka na podatek dochodowy 649,00 Lista płac nr 7 pedagodzy (umowa zlecenie) -brutto 220,00 150,19(ROR) -zaliczka na podatek dochodowy 13,00 -ZUS pracownika 41,16 -zdrowotne 15,65 -Fundusz Pracy 5,39 Lista płac nr 8 administracja i obsługa -brutto 20.736,30 10.107,20(ROR) + 872,249(kasa) -zaliczka na podatek dochodowy 1.203,00 -ZUS pracownika 3.783,65 -zdrowotne 1.473,09 -potrącenia 3.426,76 Lista płac nr 9 wyrównanie delegacji 10,40 Lista płac nr 10 pedagodzy nadgodziny -brutto 15.349,07
9.806,19 -zaliczka na podatek dochodowy 1.398,00 -ZUS pracownika 2.872,77 -zdrowotne 1.092,11 -Fundusz Pracy 376,05 Lista płac nr 11 wyrównanie pedagodzy -brutto 189,18-95,41 -zaliczka na podatek dochodowy -23,00 -ZUS pracownika - 14,68 -zdrowotne -5,58 -Fundusz Pracy -1,92 Sprawdzona kwota wydatków brutto- 123.875,74 Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzane prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty, są opieczętowane i podpisane. Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wynagrodzenia w V Liceum Ogólnokształcącym w Słupsku wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników: Dyrektor wyn. zasadnicze- 2.059,00 dodatek stażowy- 411,80 dodatek funkcyjny- 500,00 dodatek motywacyjny- 420,00 Nauczyciel mianowany wyn. zasadnicze- 1.716,00 dodatek stażowy- 137,28 dodatek motywacyjny- 90,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 Nauczyciel dyplomowany wyn. zasadnicze- 2.059,00 dodatek motywacyjny- 90,00 dodatek stażowy- 205,90 Główny Księgowy wyn. zasadnicze- 2.000,00 dodatek stażowy- 400,00
dodatek funkcyjny- 350,00 premia- 400,00 Specjalista d/s płac kategoria zaszeregowania- XIV wyn. zasadnicze- 1.399,00 dodatek stażowy- 279,80 premia- 279,80 premia dodatkowa- 139,90 W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w nauczycieli oraz administracji i obsługi są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne i premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów nieprawidłowości nie stwierdzono. Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabel wynagrodzeń zasadniczych. W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor- mgr Dariusz Kurowski Inspektpr-mgr Lidia Dębicka Główny Księgowy- mgr Wanda Bownik Słupsk, dnia 20 marca 2006 rok