Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Nowym Teatrze przy ul. Lutosławskiego 1 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka - inspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniach, 11, 12, 13 grudnia 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za rok 2006. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Nowego Teatru przy ul.lutosławskiego 1 w Słupsku. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Teatru Nowego jest Pan Bogusław Symotiuk powołany na stanowisko z dniem 01 lipca 2004 roku na podstawie Zarządzenia Nr 519/KiS/04 Prezydenta Miasta słupska. Głównym Księgowym kontrolowanej instytucji kultury jest Pani Maria Potyrało Zalewska zatrudniona z dniem 04 lipca 2005 roku. W aktach znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za rok 2006. Badaniem objęto 5% wydatków planowanych na rok 2006.
Według planu przychodów i wydatków Teatru Nowego w Słupsku na rok 2006 wydatki wynoszą: 2.600.994,00 x 5 % = 130.049,70 Kontroli poddano wynagrodzenia wypłacone pracownikom za okres styczeń luty 2006 roku: Styczeń 2006 roku: Lista nr 1 -brutto 4.328,00 -netto 3.566,42 -zaliczka na podatek dochodowy 318,00 -ZUS pracownik 443,58 -ZUS płatnik 76,69 Lista nr 2 -brutto 10.056,61 -netto 6.561,03 -zaliczka na podatek dochodowy 896,00 -ZUS pracownik 2.596,95 -ZUS płatnik 2.029,47 -potrącenia 2,63 Lista nr 3 -brutto 2.078,85 -netto 1.113,04 -zaliczka na podatek dochodowy 190,00 -ZUS pracownik 536,82 -ZUS płatnik 419,51 -potrącenia 238,99 Lista nr 4 -brutto 16.846,43 -netto 11.766,19
-zaliczka na podatek dochodowy 239,00 -ZUS pracownik 4.350,21 -ZUS płatnik 3.399,59 -potrącenia 491,03 Lista nr 5 -brutto 2.265,00 -netto 1.610,70 -zaliczka na podatek dochodowy 70,00 -ZUS pracownik 584,30 -ZUS płatnik 457,11 Lista nr 6 -brutto 13.873,00 -netto 12.560,00 -zaliczka na podatek dochodowy 1.131,00 Lista nr 7 -brutto 595,00 -netto 498,94 -zaliczka na podatek dochodowy 44,00 -ZUS pracownik 52,06 Lista nr 8 -brutto 1.100,00 -netto 995,00
-zaliczka na podatek dochodowy 105,00 Lista nr 9 -brutto 612,50 -netto 513,90 -zaliczka na podatek dochodowy 45,00 -ZUS pracownik 53,60 Lista nr 10 -brutto 1.450,00 -netto 1.312,00 -zaliczka na podatek dochodowy 138,00 Lista nr 11 -brutto 1.415,00 -netto 1.279,00 -zaliczka na podatek dochodowy 136,00
Lista nr 12 -brutto 15.306,00 -netto 10.508,82 -zaliczka na podatek dochodowy 138,00 -ZUS pracownik 3.719,00 -ZUS płatnik 3.088,75 -potrącenia 940,18 Lista nr 13 -brutto 5.171,00 -netto 3.355,70 -zaliczka na podatek dochodowy 209,00 -ZUS pracownik 1.335,30 -ZUS płatnik 1.043,50 -potrącenia 400,00 -zas. rodz. 129,00 Lista nr 14 -brutto 15.921,06 -netto 10.889,60 -zaliczka na podatek dochodowy 680,00 -ZUS pracownik 4.037,46 -ZUS płatnik 3.145,87 -potrącenia 314,00 Lista nr 15 -brutto 9.119,00 -netto 6.309,26 -zaliczka na podatek dochodowy 411,00 -ZUS pracownik 2.322,74 -ZUS płatnik 1.840,21 -potrącenia 76,00
Lista nr 16 -brutto 7.578,10 -netto 2.911,57 -zaliczka na podatek dochodowy 566,00 -ZUS pracownik 1.956,88 -ZUS płatnik 1.529,26 -potrącenia 2.143,65 Lista nr 17 -brutto 2.167,45 -netto 1.984,45 -zaliczka na podatek dochodowy 183,00 Luty 2006 roku: Lista nr 1 -brutto 5.646,00 -netto 4.678,62 -zaliczka na podatek dochodowy 417,00 -ZUS pracownik 550,38 -ZUS płatnik 66,60 Lista nr 2 -brutto 2.449,80 -netto 1.591,16
-zaliczka na podatek dochodowy 226,00 -ZUS pracownik 632,64 -ZUS płatnik 494,41 Lista nr 3 -brutto 20.300,00 -netto 18.370,00 -zaliczka na podatek dochodowy 1.930,00 Lista nr 4 -brutto 17.813,32 -netto 12.509,40 -zaliczka na podatek dochodowy 254,00 -ZUS pracownik 4.599,92 -ZUS płatnik 3.594,76 -potrącenia 450,00 Lista nr 5 -brutto 735,00 -netto 615,69 -zaliczka na podatek dochodowy 55,00 -ZUS pracownik 64,31 Lista nr 6 -brutto 10.640,00 -netto 7.972,02 -zaliczka na podatek dochodowy 364,00
-ZUS pracownik 2.065,83 -ZUS płatnik 1.614,40 -potrącenia 238,15 Lista nr 7 -brutto 11.115,47 -netto 7.128,25 -zaliczka na podatek dochodowy 1.018,00 -ZUS pracownik 2.870,39 -ZUS płatnik 2.243,17 -potrącenia 141,83 -zas. rodz. 43,00 Lista nr 8 -brutto 500.00 -netto 363,89 -zaliczka na podatek dochodowy 7,00 -ZUS pracownik 129,11 -ZUS płatnik 100,90 -potrącenia 141,83 Lista nr 9 -brutto 952,76 -netto 738,73 -zaliczka na podatek dochodowy 156,00 -potrącenia 58,03 Lista nr 10 -brutto 37.309,78 -netto 23.970,63 -zaliczka na podatek dochodowy 1.841,00 -ZUS pracownik 9.478,46
-ZUS płatnik 7.415,98 -potrącenia 2.105,69 -zas. rodz. 86,00 Lista nr 11 -brutto 15.306,00 -netto 10.526,00 -zaliczka na podatek dochodowy 138,00 ZUS pracownik 3.719,00 -ZUS płatnik 3.088,75 -potracenia 923,00 Lista nr 12 -brutto 4.222,00 -netto 3.810,82 -zaliczka na podatek dochodowy 397,00 -ZUS pracownik 14.18 ZUS płatnik 0,00 Sprawdzona kwota brutto 186.830,24 Do protokołu dołączono załącznik nr 1 dot. wynagrodzeń na listach płac. Wynagrodzenia za miesiąc styczeń i luty zostały wypłacone w terminach: Nazwa składnika Kwota Sposób zapłaty Data przekazania STYCZEŃ 2006 wynagrodzenia 5.095,40 WB nr 0004/2006 06-06.01.2006 dot. wyjazdowy 1.248,91 WB nr 0005/2006 07-09.01.2006 honorarium 10.207,72 honorarium 6.933,00 WB nr 0006/2006 10-10.01.2006 tantiemy 36,12 WB nr 0008/2006 12-12.01.2006 komornik 469,00 komornik 1.624,00 WB nr 0011/2006 18-20.01.2006 wynagrodzenia 31.232,43 WB nr 0015/2006 26-26.01.2006 PZU Życie 418,00 WB nr 0018/2006 31-31.01.2006 umowy zlecenie 4.065,36 RK nr 001 04-04.01.2006 wynag. prac. teatru 2.578,67
wynagrodzenia 2.191,26 wynagrodzenia 6.134,00 RK nr 004 10-10.01.2006 umowy zlecenie 388,00 RK nr 006 12-12.01.2006 wynagrodzenia 342,87 RK nr 007 16-16.01.2006 wynagrodzenia 1.764,00 RK nr 008 18-18.01.2006 wynagrodzenia 254,00 RK nr 010 23-23.01.2006 wynagrodzenia 271,00 RK nr 011 25-25.01.2006 wynagrodzenia 4.714,54 RK nr 012 27-27.01.2006 LUTY 2006 honorarium 588,00 WB nr 0019/2006 01-06.02.2006 komornik 573,00 WB nr 573,00 08-08.02.2006 honorarium premia dod. wyjazdowy 37.127,82 WB nr 022/2006 09-09.02.2006 komornik 450,00 WB nr 0026/2006 14-14.02.2006 wynagrodzenia 2.896,00 WB nr 0026/2006 20-20.02.2006 PZY Życie 342,00 WB nr 0030/2006 21-21.02.2006 komornik 573,00 WB nr 0030/2006 21-21.02.2006 wynagrodzenia 28.983,44 WB nr 0030/2006 21-21.02.2006 komornik 109,69 WB nr 0033/2006 25-28.02.2006 dod. wyjazdowy 71,59 RK nr 019 08-08.02.2006 wynagrodzenia 756,08 umowy zlecenie 4.678,62 wynagrodzenia 3.253,45 wynag. prac. teatru 982,58 umowy o dzieło 6.407,00 RK nr 020 11-11.02.2006 wynagrodzenia 244,00 RK nr 021 13-13.02.2006 wynagrodzenia 317,00 RK nr 023 16-16.02.2006 wynagrodzenia 497,82 RK nr 025 20-20.02.2006 wynagrodzenia 4.626,70 RK nr 026 23-23.02.2006 wynagrodzenia 838,26 RK nr 027 24-24.02.2006 W dniu 14.02.2006 roku kontrolowana jednostka zapłaciła podatek od wynagrodzeń za miesiąc styczeń w wysokości 5.681,00, WB Nr 0029/2006 za okres 20-20.02.2006 Dnia 14.02.2006 r. zapłacono składki ZUS za miesiąc styczeń w kwocie 38.889,79; WB Nr 0026/2006 za okres 14-14.02.2006 r.
W dniu 15.03.2006 r. zapłacono podatek od wynagrodzeń za miesiąc luty w wysokości 6.803,00. WB Nr 0043/2006 za okres 15-15.03.2006, jak również zapłacono składki ZUS za miesiąc luty w wysokości 36.328,03 Do protokołu dołączono załącznik nr 2 dot. płatności ZUS za miesiąc styczeń i luty 2006 r Podczas przeprowadzonych czynnościach kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wynagrodzenia w Nowym teatrze przy ul. Lutosławskiego 1 wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki. Wyrywkowej kontroli poddano wynagrodzenia następujących pracowników wg stanu na dzień 31 stycznia 2006 roku: Dyrektor: kat. zaszeregowania- XIX wyn. zasadnicze- 2.753,00 dodatek stażowy- 550,00 dodatek funkcyjny- 1.376,00 Zastępca Dyrektora: wyn. zasadnicze- 2.100,00 dodatek funkcyjny- 630,00 dodatek stażowy168,00 Aktor: kat. zaszeregowania- X wyn. zasadnicze- 1.1250,00 dodatek stażowy- 250,00 Aktor: kat. zaszeregowania- X wyn. zasadnicze- 1.400,00 dodatek stażowy- 238,00 Aktor: kat. zaszeregowania- X wyn. zasadnicze- 1.250,00 dodatek stażowy- 250,00 Kasjer biletowy: ¾ etat wyn. zasadnicze- 1.100,00 dodatek stażowy- 220,00 Radca prawny: wyn. zasadnicze- 400,00 kat. zaszeregowania- X
W trakcie kontroli stwierdzono,że naliczone na listach płac kwoty w/w pracowników zgodne są z angażami znajdującymi się w aktach osobowych nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. Na tym protokół zakończono. Kontrole odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na te okoliczności stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń, co do zawartych treści w protokole. Dyrektor Z-CA Dyrektora Joanna Merecka Inspektor- mgr Lidia Dębicka Główny księgowy Maria Potyrało - Zalewska Słupsk, dnia 15 grudnia 2006 r.