Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Młodzieżowym Centrum Kultury w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 22 sierpnia 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok. maja 22 w Słupsku. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Młodzieżowego Centrum Kultury przy ul. 3-go Ustalenia ogólne: Dyrektorem jednostki jest Pani Anna Maćkowiak. Stanowisko dyrektora powierzono z dniem 01 stycznia 1994 roku na podstawie Uchwały Nr 518/93 Zarządu Miasta Słupska z dnia 23 grudnia1993 roku. Głównym Księgowym jest Pani Agata Iskrzycka zatrudniona z dniem 01 listopada 2004 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie art. 45 ust. 1 pkt.1, 2, 3, 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249 poz. 2104). Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za
miesiąc styczeń i luty 2006 roku. Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2006. Według planu jednostkowego przychodów i kosztów Instytucji Kultury po zmianach na rok 2006, wydatki wynoszą: przychody ogółem 1.165.416,00 dotacja 814.616,00 koszty ogółem 1.165.416,00 Na podstawie planu finansowego ustalono kwotę wydatków poddanych kontroli: 1.165.416,00 x 5 % = 58.270,80 Kontrolą objęto wydatki poniesione na wynagrodzeniach pracowników w miesiącu styczniu i lutym 2006 roku : W miesiącu styczniu 2006 roku wypłaty wynagrodzeń kształtowały się następująco: Lista płac LP 1/06 : -brutto 38.100,98 -netto 23.731,13 -zaliczka na podatek dochodowy 2.231,00 -ZUS pracownika 6.836,03 -zdrowotne 2.710,43 -potrącenia 2.678,39 zasiłki -86,00 Lista płac LP 2/06: -brutto 277,95 -netto 181,17 -zaliczka na podatek dochodowy 25,00 -ZUS pracownika 52,01 -zdrowotne 19,77 Ponadto w miesiącu lutym 2006 roku wynagrodzenia kształtowały sie następująco: Lista płac LP 4/06: -brutto 877,50 -netto 570,90 -ZUS pracownika 164,18
-zaliczka na podatek dochodowy 80,00 -zdrowotne 62,42 Lista płac LP 5/2006: -brutto 770,00 -netto 501,16 -zaliczka na podatek dochodowy 70,00 -ZUS pracownika 144,07 -zdrowotne 54,77 Lista płac LP 6/06: -brutto 770,00 -netto 501,16 -zaliczka na podatek dochodowy 70,00 -ZUS pracownika 144,07 -zdrowotne 54,77 Lista płac LP 7/06: -brutto 116,94 -netto 75,74 -zaliczka na podatek dochodowy 11,00 -ZUS pracownika 21,88 -zdrowotne 8,23 Lista płac LP 8/06 -brutto 38.241,90 -netto 24.227,19 -zaliczka na podatek dochodowy 2.375,00 -ZUS pracownika 6.883,36 -zdrowotne 2.743,88 -potrącenia 2.919,00 zasiłki -906,53
Lista płac LP 9/06 -brutto 166,99 -netto 108,87 -zaliczka na podatek dochodowy 15,00 -ZUS pracownika 31,24 -zdrowotne 11,88 RK 6/21 -brutto 6,78 -zaliczka na podatek dochodowy 1,00 Sprawdzona kwota wydatków brutto - 79.463,62 Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzane prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty, są opieczętowane i podpisane. Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wynagrodzenia w Młodzieżowym Centrum Kultury w Słupsku wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń w miesiącu styczniu i lutym 2006 roku następujących pracowników: Styczeń 2006 r. : Dyrektor: wyn. zasadnicze- 1.950,00 dodatek stażowy- 390,00 dodatek funkcyjny- 705,00 Główny Księgowy: nr akt- 8 kat. zaszeregowania- XVII wyn. zasadnicze- 1.900,00 dodatek stażowy- 380,00 dodatek funkcyjny- 536,00 Specjalista d/s kadr: nr akt- 11 kat. zaszeregowania- XII wyn. zasadnicze- 1.354,00 dodatek funkcyjny- 427,00 dodatek stażowy- 270,80 premia- 338,50
Instruktor: nr akt- 9 kategoria. zaszeregowania- XIV wyn. zasadnicze- 686,00 dodatek stażowy- 89,18 premia- 137,20 Młodszy instruktor: nr akt- 14 kategoria zaszeregowania- IX wyn, zasadnicze- 1.222,00 dodatek stażowy- 195,52 premia- 305,00 Luty 2006 r. : Młodszy instruktor: nr akt- 2 kat. Zaszeregowania- X wyn. zasadnicze- 1.163,00 premia- 290,75 dodatek stażowy- 232,60 Pracownik gospodarczy: nr akt- 18 kat. Zaszeregowania- VI wyn. zasadnicze- 1.000,00 godziny nadliczbowe- 37,51 premia- 200,00 dodatek stażowy- 300,00 Główny instruktor: nr akt- 16 kat. zaszeregowania- XVIII wyn. zasadnicze- 1.539,00 dodatek stażowy- 461,70 premia- 384,75 Konserwator: nr akt- 13 kategoria zaszeregowania- IX wyn. zasadnicze- 832,00 dodatek stażowy- 166,40 premia- 166,40 W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne i premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów nieprawidłowości nie stwierdzono. Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabel wynagrodzeń zasadniczych. W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych.
Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor- mgr Anna Maćkowiak Inspektor- mgr Lidia Dębicka Główny księgowy- Agata Iskrzycka Słupsk, dnia 30 sierpnia 2006 r.