Protokół kontroli przeprowadzonej w szkołach p. xxxxxxxxxx* w Słupsku ul. Przemysłowa 100

Transkrypt

1 Protokół kontroli przeprowadzonej w szkołach p. xxxxxxxxxx* w Słupsku ul. Przemysłowa 100 Działając na podstawie upoważnień wydanych przez Prezydenta Miasta Słupska pracownice Urzędu Miejskiego w Słupsku: Joanna Kulikowska audytor wewnętrzny, upoważnienie nr 167/2010 z dn r., Ewa Juralewicz główny specjalista, upoważnienie nr 168/2010 z dn r. przeprowadziły w dniach , i , r. kontrolę w zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji przyznanych niepublicznym przedszkolom i niepublicznym szkołom o uprawnieniach szkół publicznych na terenie miasta Słupska z budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Czynności kontrolne przeprowadzone zostały w siedzibie Szkoły przy ul. Przemysłowej 100 w Słupsku. Pierwszego wpisu szkoły do ewidencji szkół i placówek, prowadzonej przez Kuratora Oświaty dokonano w roku Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek prowadzonej przez Kuratora Oświaty w Słupsku. Nr OW i /92 z dnia r Szkoła przyjęła nazwę Słupskiej Filii Prywatnego Zaocznego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Koszalinie. Decyzją Nr 16/93 Kuratora Oświaty w Słupsku z dnia 30 kwietnia 1993r. nadano szkole uprawnienia szkoły publicznej, sygn. Nr OW I /93. Następnie otwierano nowe typy szkół, zmieniano nazwy, co znajduje odzwierciedlenie w następującej dokumentacji ewidencji: 1. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez Kuratora Oświaty w Słupsku Nr OW I /93, z dnia r. Dotyczy wpisu do ewidencji Prywatnego Zespołu Szkół Zaocznych dla Dorosłych w Słupsku.

2 2. Decyzja Nr 33/93 Kuratora Oświaty w Słupsku z dnia 23 grudnia 1993r, sygn. OW I /93 w sprawie nadania szkole niepublicznej uprawnień szkoły publicznej. Dotyczy nadania uprawnień szkoły publicznej Policealnemu Studium Hotelarskiemu wchodzącemu w skład Prywatnego Zespołu Szkół Zaocznych dla Dorosłych w Słupsku. 3. Decyzja Nr 9/97 Kuratora Oświaty w Słupsku z dnia 10 kwietnia 1997r w sprawie zmian wpisów szkół niepublicznych do ewidencji prowadzonej przez Kuratora Oświaty w Słupsku, sygn. WOK /97. Dotyczy wykreślenia z ewidencji szkół i placówek niepublicznych Prywatnego Zespołu Szkół Zaocznych dla Dorosłych w Słupsku, wpisanego do ewidencji dnia 3 kwietnia 1993 r pod pozycją 11. Wpisano do ewidencji szkół niepublicznych z datą wpisania Zespołu następujące szkoły wchodzące dotychczas w jego skład: - Prywatne Zaoczne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Słupsku - Prywatne Zaoczne Policealne Studium zawodowe w Słupsku. Nadanie uprawnień szkoły publicznej wyżej wymienionym szkołom. 4. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia r sygn. WOK /97. Dotyczy wpisu do ewidencji Prywatnego Zaocznego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Słupsku. 5. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia r, sygn. WOK /97. Dotyczy wpisu do ewidencji Prywatnego Zaocznego Policealnego Studium Zawodowego w Słupsku. 6. Aneks do zaświadczenia Nr WOK /97 z dnia 10 kwietnia 1997r o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych Prywatnego Zaocznego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Słupsku, z dnia r, sygn. O.VII. - 18/2001, Zarząd Miasta Słupska. Dotyczy zmiany nazwy szkoły na; I Prywatne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Słupsku. 7. Zaświadczenie o dokonaniu zmiany wpisu do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia r, sygn. O.VII /04. Dotyczy zmiany nazwy szkoły I Prywatne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Słupsku - szkoła ponadgimnazjalna, liceum ogólnokształcące. 2

3 8. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia r, sygn. O.VII /04. Dotyczy I Prywatnego Uzupełniającego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Słupsku. 9. Decyzja Nr 4/2004 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 15 lipca 2004r w sprawie nadania szkole niepublicznej uprawnień szkoły publicznej, sygn. O.VII /2004. Dotyczy uprawnień szkoły publicznej dla I Prywatnego Uzupełniającego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Słupsku. 10. Zmiana dotyczy pozycji wpisu, z dnia r, sygn. O.VII /04. I Prywatne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Słupsku, zostało z dniem 1 stycznia 1999r wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez Gminę Miejską Słupsk - wpisane pod pozycją Zmiana dotyczy pozycji wpisu z dnia r, sygn. O.VII /04 Prywatne Zaoczne Policealne Studium Zawodowe w Słupsku, zostało z dniem 1 stycznia 1999r wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez Gminę Miejską Słupsk - pod pozycją Zaświadczenie o dokonaniu zmiany wpisu do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia r, sygn. O.VII /05. Zmiana dotyczy nazwy szkoły na: Szkoła Policealna dla Dorosłych nr 1 w Słupsku. 13. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych, z dnia 19 czerwca 2006r, sygn. O.VII /06. Dotyczy wpisu szkoły : Technikum Zawodowe Nr 1 w Słupsku, pozycja Decyzja Nr 7/2006 Prezydenta miasta Słupska z dnia 20 czerwca 2006r w sprawie nadania szkole niepublicznej uprawnień szkoły publicznej, sygn. O.VII. 9/06. Dotyczy Technikum Zawodowego nr 1 w Słupsku. 15. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia 17 maja 2007r, sygn. O.VII /07. Dotyczy wpisu szkoły : I Prywatna Zasadnicza Szkoła Zawodowa w Słupsku, pozycja Decyzja Prezydenta Miasta Słupska z dnia 17 maja 2007r w sprawie nadania uprawnień szkoły publicznej, sygn. O.VII /07. Dotyczy: I Prywatnej Zasadniczej Szkoły Zawodowej w Słupsku. 3

4 17. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych, z dnia 10 czerwca 2008r, sygn. O.VII /08. Dotyczy wpisu szkoły: Zasadnicza Szkoła Zawodowa nr 1 dla Dorosłych w Słupsku, pozycja Decyzja Prezydenta Miasta Słupska z dnia 10 czerwca 2008r. w sprawie nadania szkole niepublicznej uprawnień szkoły publicznej, sygn. O.VII /08. Dotyczy: Zasadniczej Szkoły Zawodowej nr 1 dla Dorosłych w Słupsku. W roku 2009 Urząd Miejski przekazywał dotacje dla następujących szkół: I Prywatne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych, I Prywatne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych, Technikum Zawodowe Nr 1 w Słupsku, Szkoła Policealna dla Dorosłych w Słupsku, I Prywatna Zasadnicza Szkoła Zawodowa w Słupsku, Zasadnicza Szkoła Zawodowa nr 1 dla Dorosłych. Badaniu poddano liczbę uczniów zgłaszanych na potrzeby otrzymania dotacji z budżetu jednostki samorządu terytorialnego a faktycznie uczęszczających uczniów w roku szkolnym 2008/2009 od miesiąca maja do sierpnia oraz w roku szkolnym 2009/2010 od miesiąca września do sierpnia. Weryfikacji dokonano na podstawie dzienników zajęć lekcyjnych oraz ksiąg uczniów. Zestawienie liczby uczniów w poszczególnych szkołach, przedstawiono w załączniku Nr 1 do protokołu. Weryfikacji poddano również wydatki ponoszone z dotacji na działalność bieżącą szkoły. W związku ze zmianą w ustawie o systemie oświaty z dnia dotyczącą wprowadzenia uprawnienia organu dotującego do przeprowadzania kontroli w placówkach niepublicznych w zakresie ponoszonych wydatków bieżących, nie sprawdzono wydatków poniesionych w okresie styczeń kwiecień 2009 r. przyjmując wykazane w miesięcznych ch dotacji wydatki za faktycznie poniesione w danym miesiącu. 4

5 1. I Prywatne Ogólnokształcące dla Dorosłych Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych, Prywatne Uzupełniające Liceum Miesiąc Styczeń - kwiecień Dotacja Wynagrodzenia i pochodne Wydatki rzeczowe na utrzymanie bazy Wydatki Wydatki na utrzymanie bazy Razem wydatki w miesiącu , , , , , , , , ,69 Maj 8.937, , , ,40 878, , ,24 Czerwiec 7.985, , , , , , ,64 Lipiec 8.410, ,00 244, , , , ,97 Sierpień 8.402, , , , , , , , ,37 Wrzesień 5.400, , , , , , ,00 Październik , , , , ,86 890,60 952, , ,45 Listopad , , , , ,64 151,28 151, , ,92 Grudzień , , , , ,34 Ogółem , , , , , , , , ,62 Dotacja za rok 2009 wyniosła ,00 zł, wydatki rozliczone ,90 zł, natomiast wydatki poniesione według ,62 zł. 2. Technikum Zawodowe Nr 1 w Słupsku, Szkoła Policealna dla Dorosłych Nr 1 w Słupsku, I Prywatna Zasadnicza Szkoła Zawodowa w Słupsku, Zasadnicza Szkoła Zawodowa Nr 1 dla Dorosłych w Słupsku Miesiąc Styczeń - kwiecień Dotacja Wynagrodzenia i pochodne dokumentó w Wydatki rzeczowe na utrzymanie bazy Wydatki Wydatki na utrzymanie bazy Razem wydatki w miesiącu , , , , , , , , ,75 Maj , , , , , , , , ,20 Czerwiec wyrównanie , , , ,00 825,52 825, , , , ,02 5

6 Lipiec , , , , ,29 327,50 327, , ,79 Sierpień , , , , , , , , ,69 Wrzesień , , , , , , , , ,59 Październik , , , , , , , , ,14 Listopad , , , , , , , , ,74 Grudzień , , , , , , , , ,54 Ogółem , , , , , , , , ,46 Dotacja za rok 2009 r. wyniosła ,00 zł, wydatki wykazane w ch ,69 zł., natomiast wydatki poniesione wg ,46 zł. W dniu 20 września 2010 r. dokonano dodatkowego dotacji za rok 2009 (złożono w Wydziale Oświaty w dniu r., jako rozliczenie końcowe całej dotacji na kwotę ,00 zł). Rozliczono dodatkowo kwotę ,60 zł. w tym: 1. Wynagrodzenia 0,00 2. Wydatki rzeczowe na utrzymanie bazy 3.409,72 3. Wydatki rzeczowe na funkcjonowanie placówki ,88 Do ujęto następujące dokumenty księgowe: Nr faktury Poz. Data Kontrahent Towar, usługa Termin płatności 307/RK/ Famarol Słupsk za korzystanie z zimnej wody w XII /RK/ Famarol Słupsk za korzystanie z z energii elektrycznej w XII /RK/ Famarol Słupsk Za miejsca parkingowe Plus Usługi telekomunikacyj Kwota 14 dni 350,28 14 dni 2.259,44 14 dni 800, ,01 6

7 IIK / Wydawnictwo Wiedza i Praktyka ne M-czny dostęp do Portalu Kadrowego , F Primo Słupsk Papier, markery ,11 F/0341/ Gastima Słupsk Piec konwekcyjnoparowy 2010/CFF S22A/ F/00122/ Meble BlackRed White Biłgoraj Gastromar Słupsk F/0342/ Gastima Słupsk Kuchnia elektryczna F/0337/ Gastima Słupsk Stoły, rozdrabniacz, podstawa pod piec FAV/ Euro-Net Warszawa FAV/ Euro-Net Warszawa FAS/12/2010 FAS/13/ Stolarz Meblowy B.Baranowski Stolarz Meblowy B.Baranowski 1575/0/ PHU InterBiuro Słupsk ,40 Meble ,00 Basen ,06 Zestaw torbamysz , ,06 Karta 69,00 Laptop Gotówka 2.590,00 Wykonanie mebli Wykonanie mebli Projektor, ekran, uchwyt, kabel F/0451/ Gastima Słupsk Pojemniki,sól warzona w tabletkach, proszek FAV/ Euro-Net Słupsk Telewizor, uchwyt Gotówka 4.000,00 Gotówka 8.600, , ,77 Karta 1796,00 FV00139/ Meble Expo Krzesło , /0/ InterBiuro Kamera, statyw , /FVP S22A/ /FVP S22A/ Meble BlackRed White Biłgoraj Meble BlackRed White Biłgoraj Poduszki, ręczniki, garnek, słoik Gotówka 191,50 Zasłona Gotówka 199,80 13/68/ Megapunkt 900 Łyżki, noże, Karta 1.097,00 7

8 Edus Media Piastów Pabianice widelce itp płatnicza Tablica interaktywna, projektor FAV/ Euro-Net Słupsk Telewizor LCD Karta FAV/ Euro-Net Słupsk Telewizor LCD Karta FAV/ Euro-Net Słupsk Zestaw telefon + słuchawka ,00 Karta FAV/ Euro-Net Słupsk Uchwyt Karta FV/1/PL/ APM Sales and Services F/1994/ Gastima Słupsk Kloc masarski, kociołek, okap FAV/ Euro Net Słupsk 2.597, ,95 229,00 322,95 Książki Gotówka 90,00 Robot z przystawką ,67 Przelew - przedpłata rachunków 2.193,95 (2.178,42 - do ) , ,60 Rozliczenie ogółem: Wyszczególnienie Dotacja otrzymana Wydatki wg Wydatki wg finansowych Różnica (2-4) Licea , , ,62 Szkoły zawodowe , , ,46 Rozliczenie z dnia 27 września 2009 r , ,60 Razem , , ,68 558,32 8

9 W ch dotacji złożonych do Wydziału Oświaty Urzędu Miejskiego w Słupsku wykazano wydatki, tylko częściowo wskazując numery i daty dowodów księgowych, potwierdzających poniesione wydatki. Wysokość poniesionych wydatków na podstawie źródłowych przedstawiono w powyższych tabelach. Wykazane wydatki osobowe znajdują odzwierciedlenie na listach płac za miesiąc maj grudzień 2009 r. Wynagrodzenia właściciela dyrektora szkół wypłacane są na podstawie dowodów wewnętrznych - not księgowych, zawierających numer dowodu, datę i treść operacji: koszty zarządzania szkołami, opłata w wysokości (słownie ) za realizację zadań statutowych dla dyrektora wymienionych w nocie szkół xxxxxxxxx* objętych dotacją w miesiącu 2009 r. W okresie od maja do grudnia 2009 r. wynagrodzenie wyniosło ,00 zł brutto. Wyszczególnione w powyższej tabeli kwoty wydatków bezosobowych dotyczą zawartych umów zleceń z nauczycielami prowadzącymi zajęcia edukacyjne oraz na świadczenie innych usług związanych z prowadzoną szkołą niepubliczną. Ponadto stwierdzono, że w roku 2009 poniesiono wydatki na docieplenie i wykonanie elewacji budynku szkoły przy ul. Przemysłowej 100 wg następujących faktur: nr 1/08/2009 z dnia 14 sierpnia 2009 r. wystawiona przez firmę STOLPBUD S.C. w Słupsku na kwotę zł, nr 2/09/2009 z dnia 15 września 2009 r. wystawiona przez firmę STOLPBUD S.C. w Słupsku na kwotę zł. Pozostałe wydatki wykazane w rozliczeniu dotacji dotyczą bieżącej działalności szkół. Wydatki zweryfikowane zostały na podstawie źródłowych. Szkoła nie prowadzi ewidencji księgowej do dotacji. Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielały: Pani xxxxxxxxxxxxxx* Dyrektor szkoły, Pani xxxxxxxxxxxxxx* Wicedyrektor szkoły, 9

10 Pani xxxxxxxxxxx* Wicedyrektor szkoły. Na tym protokół zakończono. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z czego jeden przekazano kontrolowanej jednostce. Właściciela szkoły poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Kontrolujący: Kontrolowany: Joanna Kulikowska Ewa Juralewicz Dyrektor xxxxxxxxxxx* Słupsk, 16 luty 2011 r. *Jawność danych została wyłączona na podstawie ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych ( tekst jednolity: Dz.U. z 2002 r. Nr 101, poz.926 z późn. zm. ) 10