Protokół. z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Spytkowice, ul. Zamkowa 12, Spytkowice w dniach od 5 do 13 grudnia 2011 r.

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydział Nadzoru Prawnego i Kontroli WN-III Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Spytkowice, ul. Zamkowa 12, Spytkowice w dniach od 5 do 13 grudnia 2011 r. Przedmiotem kontroli było rozliczenie wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2010 r. na zadania z zakresu pomocy materialnej dla uczniów oraz merytoryczna strona realizacji tych zada. Kontrol przeprowadziła Lidia Grabo inspektor wojewódzki w Wydziale Nadzoru Prawnego i Kontroli Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanie nr: 282/11 z 2 grudnia 2011 r., oraz 285/11 z 9 grudnia 2010r. Kontrol objto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. W okresie objtym kontrol Wójtem Gminy była Pani Łucja Molenda, wybrana na to stanowisko w wyniku bezporednich wyborów w dniu 26 listopada 2006 r. - Zawiadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Spytkowicach z dnia 27 listopada 2010r. Aktualnie, Wójtem Gminy Spytkowice jest Pan Mariusz Krystian, wybrany na to stanowisko w dniu 5 grudnia 2010 r. - Zawiadczenie o bezporednim wyborze wójta, burmistrza i prezydenta miasta Gminnej Komisji Wyborczej w Spytkowicach z dnia 6 grudnia 2011 r. Skarbnikiem Gminy Spytkowice jest Pani Alina Antosz, powołana na to stanowisko z dniem 1 maja 2007 roku Uchwał Nr VI/55/07 Rady Gminy Spytkowice z dnia 25 kwietnia 2007 roku w sprawie powołania Skarbnika Gminy Spytkowice. W toku kontroli wyjanie udzielali i dokumenty do protokołu składali: - Pani Anna Przejczowska Sekretarz Gminy Spytkowice, - Pani Alina Antosz Skarbnik Gminy Spytkowice, - Pani Lucyna Momot-Ksiek Kierownik Gminnego Zespołu Szkół w Spytkowicach, - Pani Wiesława ak Główny Ksigowy GZS w Spytkowicach. Ustalenia kontroli zostały ujte według tematyki: I. Uregulowania wewntrzne Gminy Spytkowice w zakresie przyznawania wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym. II. Organizacja przyjmowania wniosków o przyznanie stypendium szkolnego i zasiłku szkolnego oraz sposób ustalania ich wysokoci. III. Uregulowania wewntrzne Gminy Spytkowice w zakresie udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podrczników szkolnych oraz wypłaty uczniom zasiłku powodziowego na cele edukacyjne Rzdowy program pomocy uczniom w 2010 r. Wyprawka szkolna oraz wypłaty uczniom zasiłku powodziowego na cele edukacyjne.

2 IV. Wykorzystanie dotacji celowych przyznanych na dofinansowanie zakupu podrczników oraz na wypłat stypendiów i zasiłków szkolnych dla uczniów. I. Uregulowania wewntrzne Gminy Spytkowice w zakresie przyznawania wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym W okresie objtym kontrol tj. w roku budetowym 2010 (II półrocze roku szkolnego 2009/2010 oraz I półrocze roku szkolnego 2010/2011) w kontrolowanej jednostce obowizywały Regulaminy udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Spytkowice uchwalone: - Uchwał Nr XXVIII/229/05 Rady Gminy w Spytkowicach z dnia 1 kwietnia 2005 r. w sprawie uchwalenia Regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Spytkowice, zmienionego Uchwał Nr XXXXIV/386/06 Rady Gminy w Spytkowicach z dnia 24 padziernika 2006 r. - Uchwał zmieniajc Nr XXX/249/09 Rady Gminy Spytkowice z dnia 17 wrzenia 2009 r. w sprawie uchwalenia Regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Spytkowice. W regulaminach tych okrelono m. in.: - sposób ustalania wysokoci stypendium szkolnego, - formy, w jakich udziela si stypendium szkolne, - tryb i sposób udzielania stypendium szkolnego, - tryb i sposób udzielania zasiłku szkolnego w zalenoci od zdarzenia losowego, spełniajc tym samym przesłanki wynikajce z art. 90f ustawy z dnia 7 wrzenia 1991 r. o systemie owiaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz z pón. zm. Ponadto zgodnie z art. 90m ust. 2 ustawy o systemie owiaty Zarzdzeniem Nr 21/04 Wójta Gminy Spytkowice z dnia 22 kwietnia 2004 r. upowaniono Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w Spytkowicach, do prowadzenia postpowania w sprawach wiadcze rodzinnych, a take do wydawania w tych sprawach decyzji administracyjnych. [Dowód: akta kontroli str. 3-4]. II. Organizacja przyjmowania wniosków o przyznanie stypendium szkolnego i zasiłku szkolnego oraz sposób ustalania ich wysokoci Zgodnie z zapisami 10 ust. 5 i ust. 6. regulaminu uchwalonego uchwałami: Nr: XXVIII/229/05 oraz XXX/249/09 wnioski o przyznanie pomocy materialnej o charakterze socjalnym, składane były w Gminnym Zespole Szkół w Spytkowicach. Okrelony w powyszych przepisach termin złoenia stosownych wniosków odpowiada terminom przewidzianym w art. 90 n ust. 6 i 7 oraz art. 90e ust. 4 w ustawy o systemie owiaty. Podstawowym czynnikiem rónicujcym wysoko przyznawanych uczniom stypendiów szkolnych była wysoko dochodu na osob w rodzinie ucznia, ustalana w sposób przewidziany zapisami art. 8 ust ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej (Dz. U. z 2009 r. Nr 175, poz z pón. zm.) (dalej: ustawa o pomocy społecznej). Wyznaczono 2 kategorie oraz odpowiadajce im stawki stypendiów szkolnych, i tak:

3 1) stypendia szkolne - w II półroczu roku szkolnego 2009/2010 oraz w I półroczu roku szkolnego 2010/ I kategoria stypendium - jeeli dochód na jedn osob w rodzinie nie przekracza 50% kwoty kryterium dochodowego, o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy o pomocy społecznej, stypendium szkolne ustala si w wysokoci miesicznej od 101% do 200% kwoty okrelonej w art. 6 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz.992 z pón. zm.) (dalej: ustawa o wiadczeniach rodzinnych) w okresie objtym kontrol od 91,91 zł do 182,00 zł - zgodnie z 1 pkt 3 lit. b rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2009 r. w sprawie wysokoci dochodu rodziny albo dochodu osoby uczcej si stanowicych podstaw ubiegania si o zasiłek rodzinny oraz wysokoci wiadcze rodzinnych (Dz.U. z 2009 r. Nr 129, poz. 1058); - II kategoria stypendium - jeeli dochód na jedn osob w rodzinie wynosi od 50% do 100% kwoty kryterium, stypendium szkolne ustala si w wysokoci miesicznej od 80% do 150% kwoty okrelonej w art. 6 ust. 2 pkt 2 w ustawie o wiadczeniach rodzinnych w okresie objtym kontrol od 72,80 zł do 136,50 zł; Jak wynika z Uchwały Nr XXX/249/09 Rady Gminy Spytkowice z dnia 17 wrzenia 2009 roku w sprawie ustalenia wysokoci pomocy materialnej dla uczniów zamieszkałych na terenie gminy Spytkowice na rok 2009/2010, wysoko stypendium szkolnego od 1 listopada 2009 r. do koca roku szkolnego 2009/2010 w poszczególnych grupach dochodowych kształtowała si nastpujco: I kategoria stypendium - dochód 200 zł /1 członka rodziny - kwota stypendium 90 zł, II kategoria stypendium - dochód zł /1 członka rodziny - kwota stypendium 75 zł. [Dowód: akta kontroli str. 5-6]. W 13 ust. 5 regulaminu uchwalonego Uchwałami: XXVIII/229/05 oraz XXX/249/09 ustalono, e wysoko zasiłku szkolnego nie moe przekroczy jednorazowo piciokrotnoci kwoty, o której mowa w art. 6 ust. 2 pkt 2 ustawy o wiadczeniach rodzinnych. Stypendia szkolne w Gminie Spytkowice przyznawane s w formach przewidzianych w 5 regulaminu uchwalonego Uchwałami: Nr: XXVIII/229/05 oraz XXX/249/09, poprzez zwrot uprzednio zaakceptowanych wydatków, po przedstawieniu odpowiednich rachunków potwierdzajcych poniesione wydatki, na cały dany rok szkolny tj. 10 miesicy Pomoc materialna o charakterze socjalnym w formie zasiłku szkolnego W toku czynnoci kontrolnych stwierdzono, e w Gminie Spytkowice w II półroczu roku 2009/2010 przyznano pomoc materialn o charakterze socjalnym w formie zasiłku szkolnego 1 uczniowi w wys. 113,00 zł na podstawie decyzji nr GZS/4321-2/D/1/10 z dnia r. wypłaty dokonano r. WB nr 67 z r. Zasiłek przyznano z powodu mierci rodzica dziecka. Równie w I półroczu roku szkolnego 2010/2011 przyznano pomoc w formie zasiłku szkolnego 1 uczniowi w wysokoci 153,00 zł na podstawie decyzji nr GZS/4321-2/D/2/10 z dnia r. Zasiłek został wypłacony w dniu 17 grudnia 2010 r. - WB nr 182 z r. Zasiłek wypłacono z powodu choroby dziecka.

4 W Rozliczeniu wykorzystania dotacji przyznanej na wypłat wiadcze pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym w 2010 r. wykazano wypłacone zasiłki szkolne. [Dowód: akta kontroli str. 7-8] Pomoc materialna o charakterze socjalnym w formie stypendium szkolnego W roku szkolnym 2009/2010 do Gminnego Zespołu Szkół w Spytkowicach wpłynło 263 wniosków o przyznanie pomocy materialnej o charakterze socjalnym w formie stypendium szkolnego. Wydano 250 pozytywnych decyzji, 13 ze złoonych wniosków rozpatrzono odmownie w zwizku z przekroczeniem kryterium dochodowego. II półrocze roku szkolnego 2009/2010 okres stycze czerwiec 2010 r. W II półroczu roku szkolnego 2009/2010 przyznano stypendia szkolne w nastpujcej wysokoci: Dochód do 200 zł/osob w rodzinie: 90,00 zł na okres 1 miesica - 26 uczniom - na kwot 2.340,00 zł. Dochód od 201 do 351 zł/osob w rodzinie: 75,00 zł na okres 1 miesica uczniom - na łczn kwot 8.100,00 zł, 75,00 zł na okres 3 miesicy - 54 uczniom - na łczn kwot ,00 zł 75,00 zł na okres 4 miesicy - 54 uczniom - na łczn kwot ,00 zł 90,00 zł na okres 4 miesicy - 26 uczniom - na łczn kwot 9.360,00 zł. W II półroczu roku szkolnego 2009/2010 przyznano stypendia na łczn kwot ,00 zł Zestawienie wniosków na stypendia w II półroczu roku szkolnego 2009/2010 stanowi: [Dowód: akta kontroli str ]. I półrocze roku szkolnego 2010/ okres wrzesie - grudzie 2010 r. W I półroczu roku szkolnego 2010/2011 przyznano stypendia szkolne w nastpujcej wysokoci: Dochód do 200 zł/osob w rodzinie: 90,00 zł na okres 3 miesicy - 15 uczniom - na kwot 4.050,00 zł Dochód od 201 do 351 zł/osob w rodzinie: 75,00 zł na okres 2 miesicy - 15 uczniom na łczn kwot 2.250,00 zł, 75,00 zł na okres 3 miesicy - 86 uczniom na łczn kwot ,00 zł. W I półroczu roku szkolnego 2010/2011 przyznano stypendia szkolne w łcznej kwocie ,0 zł. Zestawienie wniosków na stypendia w I półroczu roku szkolnego 2010/2011 stanowi: [Dowód: akta kontroli str ].

5 III. Uregulowania wewntrzne Gminy Spytkowice w zakresie udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podrczników szkolnych oraz wypłaty uczniom zasiłku powodziowego na cele edukacyjne Rzdowy program pomocy uczniom w 2010 r. Wyprawka szkolna oraz wypłaty uczniom zasiłku powodziowego na cele edukacyjne Zgodnie z 3 ust. 3 Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 28 maja 2010 r. w sprawie szczegółowych warunków udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podrczników oraz wypłaty uczniom zasiłku powodziowego na cele edukacyjne (Dz. U. z 2010 r. Nr 95 poz. 612, z pón. zm.) (dalej: rozporzdzenie w sprawie zakupu podrczników oraz wypłaty zasiłku powodziowego) wniosek o przyznanie dofinansowania do zakupu podrczników składa si w terminie ustalonym odpowiednio przez wójta gminy, burmistrza lub prezydenta miasta. Zarzdzeniem Nr 496/2010 Wójta Gminy Spytkowice z dnia 10 sierpnia 2010 roku w sprawie: ustalenia terminu składania wniosków o udzielenie w roku szkolnym 2010/2011 pomocy finansowej uczniom na zakup podrczników, okrelono termin składania wniosków do dnia 10 wrzenia 2010 r. Zgodnie z harmonogramem realizacji programu w zakresie dofinansowania zakupu podrczników, stanowicym załcznik do Uchwały Nr 76/2010 Rady Ministrów z dnia 28 maja 2010 r. oraz w odpowiedzi na pismo Kuratorium Owiaty w Krakowie znak: ZFK.GW.0324/2/2010 z dnia 15 czerwca 2010 r. przesłano pismem znak: GZS/4322/1/7/1/2010 z 16 czerwca 2010 r. informacj o liczbie uczniów uprawnionych do uzyskania pomocy w roku 2010 w Gminie Spytkowice. Liczba uczniów zakwalifikowanych do programu Wyprawka szkolna kształtowała si nastpujco: - na podstawie 2 ust. 3 rozporzdzenia w sprawie zakupu podrczników oraz wypłaty zasiłku powodziowego (pomoc na podstawie kryterium dochodowego ) 70 uczniów, - na podstawie 2 ust. 4 rozporzdzenia w sprawie zakupu podrczników oraz wypłaty zasiłku powodziowego w zwizku z art. 7 ustawy o pomocy społecznej (pomoc poza kryterium dochodowym ) 22 uczniów, - na podstawie 2 ust. 2 rozporzdzenia w sprawie zakupu podrczników oraz wypłaty zasiłku powodziowego (pomoc dla uczniów niepełnosprawnych) 19 uczniów. Wniosek o przyznanie rodków finansowych na realizacj Programu Pomocy Uczniom w 2010 roku Wyprawka Szkolna stanowi: [Dowód: akta kontroli str ]. Rzdowy Program Pomocy Uczniom na terenie gminy Spytkowice realizowały 5 szkół: - Szkoła Podstawowa w Miejscu, - Szkoła Podstawowa nr 2 w Spytkowicach, - Zespół Szkolno-Przedszkolny w Bachowicach, - Zespół Szkolno-Przedszkolny w Spytkowicach, - Zespół Szkolno-Przedszkolny w Ryczowie, W sprawozdaniu z realizacji Rzdowego Programu Pomocy Uczniom w 2010 r. Wyprawka szkolna przysłanym do Kuratorium Owiaty w Krakowie w dniu 29 listopada

6 2010 r. wykazano liczb uczniów, którzy ostatecznie skorzystali z Programu. Kształtowała si ona nastpujco: - na podstawie 2 ust. 3 rozporzdzenia w sprawie zakupu podrczników oraz wypłaty zasiłku powodziowego (pomoc na podstawie kryterium dochodowego ) 36 uczniów, - na podstawie 2 ust. 4 rozporzdzenia w sprawie zakupu podrczników oraz wypłaty zasiłku powodziowego w zwizku z art. 7 ustawy o pomocy społecznej (pomoc poza kryterium dochodowym ) 8 uczniów, - na podstawie 2 ust. 2 rozporzdzenia w sprawie zakupu podrczników oraz wypłaty zasiłku powodziowego (pomoc dla uczniów niepełnosprawnych) 6 uczniów. IV. Wykorzystanie dotacji celowych przyznanych na dofinansowanie zakupu podrczników oraz na wypłat stypendiów i zasiłków szkolnych dla uczniów Na dofinansowanie zakupu podrczników, oraz wypłat stypendiów i zasiłków szkolnych Urzd Gminy w Spytkowicach otrzymał w 2010 roku dotacj celow w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale Pomoc materialna dla uczniów, 2030 Dotacje celowe przekazane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin (zwizków gmin) w łcznej wysokoci ,00 zł. Plan dotacji na dofinansowanie zada własnych z zakresu pomocy materialnej dla uczniów wraz z Zarzdzeniami wprowadzajcymi do budetu stanowi; [Dowód: akta kontroli str.62-62]. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie ,37 zł zostały zwrócone w obowizujcym terminie na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego. Rozliczenie dotacji na 2010 rok stanowi: [Dowód: akta kontroli str ]. 1. Wykorzystanie dotacji przyznanej na zakup podrczników Wyprawka szkolna. Zadanie ujte w budecie zadaniowym na 2010 rok: Funkcja: 13. Zabezpieczenie społeczne i wspieranie rodziny Zadanie: Pomoc i integracja społeczna Podzadanie: Pomoc socjalna w formie wiadcze pieninych i rzeczowych Działanie: Wyprawka szkolna (dofinansowanie do podrczników szkolnych) Dotacja planowana kwota ,00 zł Dotacja otrzymana kwota ,00 zł Dotacja wykorzystana kwota 9.768,63 zł Zwrot dotacji kwota ,37 zł Zarzdzeniem Nr 276/10 Wojewody Małopolskiego z 9 lipca 2010 r. została przyznana dotacja celowa dla Gminy Spytkowice w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale Pomoc materialna dla uczniów, 2030 Dotacje celowe przekazane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin (zwizków gmin) w łcznej kwocie ,00 zł z czego kwota ,00 zł z przeznaczeniem na

7 dofinansowanie zakupu podrczników dla uczniów w ramach Rzdowego Programu Pomocy Uczniom w 2010 r., a kwota 5.000,00 zł z przeznaczeniem na Zasiłek powodziowy Zarzdzenie NR 489/2010 Wójta Gminy Spytkowice z dnia 26 lipca 2010 w sprawie zmian w budecie w zwizku z realizacj pomocy uczniom w 2010 r. Wyprawka szkolna stanowi [Dowód: akta kontroli str.65-68]. rodki na dofinansowanie zakupu podrczników dla uczniów zostały przekazane przez Małopolski Urzd Wojewódzki w Krakowie Wydział Finansów i Budetu na rachunek urzdu Gminy w Spytkowicach w dniu 23 sierpnia 2010 r. w pełnej wysokoci tj ,00 zł. WB NR 167 z 24 sierpnia 2010 r. [Dowód: akta kontroli str.69-72]. Łcznie na zakup podrczników wydatkowana została kwota 9.768,63 zł. Szczegółowe rozliczenie dotacji przeznaczonej na dofinansowanie zakupu podrczników dla uczniów w rozbiciu na poszczególne szkoły przedstawiono w zestawieniu, które stanowi: [Dowód: akta kontroli str.73-76]. Niewykorzystana kwota dotacji w wysokoci ,37 zł została zwrócona na konto MUW w dniu r. - WB NR 231. Kserokopia wycigu bankowego stanowi: [Dowód: akta kontroli str.77-80]. Jak wynika ze sprawozdania Rb 28S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia roku 2010 r. wydatki zwizane z refundacj zakupu podrczników dla uczniów zostały poniesione z 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. Zgodnie ze sprawozdaniem Rb 28S wykonanie w dziale 854, rozdziale 85415, 3260 wyniosło ,63 zł ( w tym inne rodki w wys ,00 zł.) Wycig ze sprawozdania Rb-28S z wykonania planu wydatków budetowych stanowi: [Dowód: akta kontroli str.81-84]. Szczegółowo skontrolowano wykorzystanie rodków na dofinansowanie zakupu podrczników w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Ryczowie. Zespół Szkolno- Przedszkolny w Ryczowie: Dotacja planowana Dotacja otrzymana Dotacja wykorzystana Zwrot dotacji kwota 9.170,00 zł kwota 9.170,00 zł kwota 3.597,00 zł kwota 5.573,00 zł Dofinansowanie przyznano dla 19 uczniów. Na podstawie wniosków uczniów, stanowicych integraln cz decyzji w sprawie przyznawania pomocy finansowej, sporzdzone zostały listy uczniów, uprawnionych do objcia programem Wyprawka szkolna 2010, którym przyznano dofinansowanie do zakupu

8 podrczników. Na podstawie listy oraz po przedłoeniu faktur i przedłoeniu stosownych dokumentów, rodzic ucznia otrzymywał na wskazane przez siebie konto bankowe zwrot kosztów zakupu podrczników do wysokoci nalenego dofinansowania. Kontrol objto złoone wnioski przez rodziców, oraz zbiorcze listy sporzdzone przez dyrektora szkoły, jak równie faktury przedłoone do refundacji. Nieprawidłowoci nie stwierdzono. Wypłat dokonano na podstawie faktur dokumentów ksigowych o numerach: ZSP-R/Sp/4322/11/10 kwota dofinansowania 170,00 zł z dnia r. Fa VAT nr 281/10/K z r. Na kwot 201,90 zł ZSP-R/Sp/4322/17/10 kwota dofinansowania 169,00 zł; z dnia r. Fa VAT nr 584/8/2010 z na kwot 169,00 zł ZSP-R/Sp/4322/19/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; z dnia r. Potwierdzenie kierownika Punktu Filialnego. ZSP-R/Sp/4322/21/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; z dnia r. Fa VAT nr 440/8/2010 z na kwot 222,70 zł ZSP-R/Sp/4322/23/10 kwota dofinansowania 117,50 zł; z dnia r. Fa VAT nr 365/10 z na kwot 117,50 zł. ZSP-R/Sp/4322/18/10 kwota dofinansowania 310,00 zł; z dnia r. Fa VAT nr 479/8/2010 z na kwot 95,10 - Fa VAT nr 120/10/FA z na kwot 222,80 zł ZSP-R/Sp/4322/16/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; z dnia r. Fa VAT nr 534/8/2010 na kwot 189,00 zł z r. ZSP-R/Sp/4322/16/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; z r. Fa VAT nr 339/8/2010 na kwot 249,50 zł z r. ZSP-R/Sp/4322/13/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; Fa VAT nr 531/8/2010 na kwot 216,70 zł z r. ZSP-R/Sp/4322/12/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; Fa VAT nr 615/9/2010 na kwot 216,50z r ZSP-R/Sp/4322/10/10 kwota dofinansowania 310,00 zł; z r. Fa VAT nr 397/8/2010 z 20.08/2010 r. na kwot 112,00 zł Fa VAT nr 589/8/2010 z na kwot 197,00 zł Fa VAT nr 814/9/2010 z r. na kwot 66,40 zł

9 ZSP-R/Sp/4322/8/10 kwota dofinansowania 480,00 zł; z r. Fa VAT nr 216/2010 z na kwot 309,60 zł Fa VAT nr 447/8/2010 z z na kwot 28,00 zł. ZSP-R/Sp/4322/7/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; Fa VAT nr 404/8/2010 z r. na kwot 250,40 zł ZSP-R/Sp/4322/15/10 kwota dofinansowania 481,50 zł; z r. Fa VAT nr 467/10/K z r. na kwot 21,50 zł Fa VAT nr 308/10/K z r. Na kwot 14,50 zł Fa VAT nr 769/10 z r. Na kwot 297,98 zł ZSP-R/Sp/4322/20/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; Fa VAT nr 1035/10 z r na kwot 48,00 Fa VAT nr 758/9/2010 z r. Na kwot 159,60 zł Fa VAT nr 950/10 z r na kwot 41,00 zł Fa VAT nr 759/9/2010 z r na kwot 151,00 zł. ZSP-R/Sp/4322/9/10 kwota dofinansowania 170,00 zł; - Fa VAT nr 140/10/FA z na kwot 175,50 zł Pisma, (Wnioski) na podstawie których dokonano wypłaty spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z pón, zm.) zostały sprawdzone pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. 2. Wykorzystanie dotacji przyznanej na wypłat stypendiów i zasiłków szkolnych. Zadanie ujte w budecie zadaniowym na 2010 rok: Funkcja: 13. Zabezpieczenie społeczne i wspieranie rodziny Zadanie: Pomoc i integracja społeczna Podzadanie: Pomoc socjalna w formie wiadcze pieninych i rzeczowych Działanie: Udzielanie uczniom pomocy socjalnej Dotacja planowana Dotacja otrzymana Dotacja wykorzystana kwota ,00 zł kwota ,00 zł kwota ,00 zł W dniu 8 kwietnia 2010 roku została zawarta umowa nr 141/10 pomidzy Kuratorium Owiaty a Gmin Spytkowice, zgodnie z któr została udzielona dotacja na dofinansowanie wiadcze pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym, w celu zmniejszenia rónic w dostpie do edukacji, wynikajcych z trudnej sytuacji materialnej ucznia. Zgodnie z 3 w/w umowy przyznana z rezerwy celowej budetu pastwa dotacja w kwocie ,00 zł stanowi 80 % wartoci zadania. Pozostałe 20 % rodków stanowi rodki własne Gminy. Termin zakoczenia zadania zgodnie z umow upływa r.

10 Do wyej wymienionej umowy został sporzdzony aneks Nr 1/10 z dnia 19 padziernika 2010 r. z treci którego wynika, e dotacja zostaje zwikszona o kwot ,00 zł, co stanowi łczn kwot ,00 zł. Umowa Nr 141/10 wraz z Aneksem Nr 1/10 stanowi: [Dowód: akta kontroli str ]. Na realizacj zadania wydatkowano łcznie kwot ,00 zł w tym kwota dotacji ,00 zł co stanowi 80 %, oraz udział rodków własnych ,00 zł co stanowi 20 % wydatków. [Dowód: akta kontroli str.7-8]. Wójt Gminy Spytkowice w dniu 31 grudnia 2010 r. przesłał do Kuratorium Owiaty w Krakowie rozliczenie dotacji celowej udzielonej z budetu pastwa na wypłat wiadcze pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym. Rozliczenie wydatków poniesionych na pomoc materialn dla uczniów wraz z pismem przekazujcym Nr GZS/3220/9/10 z dnia r. stanowi: [Dowód: akta kontroli str.7-12]. Jak wynika ze sprawozdania Rb 28S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia roku 2010 r. wydatki na stypendia dla uczniów zostały poniesione z 3240 stypendia dla uczniów. Zgodnie ze sprawozdaniem Rb 28S wykonanie w dziale 854, rozdziale 85415, 3240 wyniosło ,00 zł ( w tym rodki własne w wys ,00 zł.) [Dowód: akta kontroli str ]. Wyrywkowo skontrolowano zgodno kwot wynikajcych z decyzji z kwotami zrealizowanych wydatków wynikajcych z list wypłat, zgodnie z art. 90n ust. 1 ustawy o systemie owiaty stosownymi decyzjami administracyjnymi, oznaczonymi nastpujcymi numerami: Numer decyzji Data decyzji Kwota wynikajca z decyzji Kwota faktycznie wypłacona Data przelewu Termin wynikajcy z decyzji GZS/4321/D/166/357/ ,00 225, GZS/4321/D/166/358/ ,00 225, GZS/4321/D/167/359/ ,00 225, GZS/4321/D/167/360/ ,00 225, GZS/4321/D/164/353/ ,00 225, GZS/4321/D/165/354/ ,00 300, GZS/4321/D/165/355/ ,00 300, GZS/4321/D/165/356/ ,00 300, GZS/4321/D/230/491/ ,00 75, GZS/4321/D/230/492/ ,00 75, GZS/4321/D/231/494/ ,00 75, GZS/4321/D/229/490/ ,00 75, GZS/4321/D/229/488/ ,00 75,

11 GZS/4321/D/229/489/ ,00 75, GZS/4321/D/272/582/ ,00 75, GZS/4321/D/273/584/ ,00 75, GZS/4321/D/263/566/ ,00 75, GZS/4321/D/264/567/ ,00 75, GZS/4321/D/265/569/ ,00 75, GZS/4321/D/261/563/ ,00 75, GZS/4321/D/261/564/ ,00 75, GZS/4321/D/262/565/ ,00 75, GZS/4321/D/226/482/ ,00 75, GZS/4321/D/226/483/ ,00 75, GZS/4321/D/227/484/ ,00 75, GZS/4321/D/227/485/ ,00 75, GZS/4321/D/13/17/ ,00 225, GZS/4321/D/13/18/ ,00 225, GZS/4321/D/13/19/ ,00 225, GZS/4321/D/32/65/ ,00 225, GZS/4321/D/32/66/ ,00 225, GZS/4321/D/32/67/ ,00 225, Jak wynika z powyszego zestawienia, nie wystpuj rozbienoci pomidzy wysokoci kwot ustalonych w decyzjach z faktyczn wypłat stypendium szkolnego. Kwoty wypłacone były w terminach ustalonych w decyzjach. Poddane kontroli wydatki w wyej wymienionych paragrafach, były prawidłowo kwalifikowane do poszczególnych podziałek klasyfikacji budetowej, zgodnie z rodzajem wydatków. Zaksigowane na koncie 130 Rachunek biecy jednostki budetowej, które to konto słuy do ewidencji stanu rodków pieninych oraz obrotów na rachunkach bankowych z tytułu wydatków i dochodów (wpływów) budetowych objtych planem finansowym. W korespondencji z kontem 130 dokonywane były ksigowania na koncie Zespołu 4 Koszty wg rodzaju i ich rozliczenie. Konto to słuy do ewidencji kosztów, w układzie rodzajowym, dotyczcych podstawowej działalnoci jednostki budetowej. Ewidencja ksigowa prowadzona jest zgodnie z przyjt polityk rachunkowoci w tym z Zakładowym Planem Kont. - Zarzdzenie nr 2/08 Kierownika Gminnego Zespołu Szkół w Spytkowicach z dnia 10 czerwca 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowoci oraz ustalenia zakładowego planu kont. Objte kontrol dowody ksigowe były opisane w sposób prawidłowy. Sprawdzone zostały pod wzgldem formalno-rachunkowym oraz merytorycznym i zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione, zgodnie z kart wzorów podpisów stanowicych załcznik nr 3 do instrukcji obiegu i kontroli dokumentów, a ponadto zawierały wszystkie elementy okrelone w art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z pón. zm.). Ponadto do akt kontroli dołczono 2 listy samooceny dotyczce spraw finansowoksigowych i organizacyjno-kadrowych sporzdzone przez kontrolowan jednostk. [Dowód: akta kontroli str ].

12 Na tym czynnoci kontrolne zakoczono. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w ksice kontroli pod poz. 6/2011. Do ustale zawartych w protokole wniesiono/nie wniesiono zastrzee. Wójtowi Gminy Spytkowice przysługuje prawo: - złoenia Dyrektorowi Wydziału Nadzoru Prawnego i Kontroli Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie przed podpisaniem protokołu kontroli, pisemnych umotywowanych zastrzee do ustale zawartych w protokole w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, - odmowy podpisania protokołu kontroli z jednoczesnym obowizkiem złoenia na t okoliczno, w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, pisemnych wyjanie dotyczcych przyczyn tej odmowy. Protokół sporzdzono w dwóch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden po przeczytaniu i podpisaniu pozostaje w jednostce kontrolowanej. Protokół nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Kontrolujcy Kontrolowany Inspektor Wojewódzki (-) mgr Lidia Grabo WÓJT (-) mgr Mariusz Krystian Spytkowice, dnia 30.XII.2011 Spytkowice, dnia 30.XII.2011 GMINA SPYTKOWICE ul. Zamkowa 12, Spytkowice pow. wadowicki; woj. małopolskie tel , fax Regon KOD TERYTORIALNY /2/