Protokół kontroli w Urzędzie Miejskim w Bobowej Rynek Bobowa

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydział Nadzoru Prawnego i Kontroli WN.III Protokół kontroli w Urzędzie Miejskim w Bobowej Rynek Bobowa z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Miejskim w Bobowej w dniach od 23 do 28 marca 2011 r. Przedmiotem kontroli było wykorzystanie środków dotacji z budżetu Wojewody Małopolskiego na zasiłki z zakresu pomocy społecznej. Kontrola w Urzędzie Miejskim w Bobowej została przeprowadzona przez: Danutę Gałysa - starszego inspektora w Wydziale Nadzoru Prawnego i Kontroli MUW, na podstawie upoważnienia nr 37/11 z dnia 10 marca 2011 r. Danutę Żurek - starszego inspektora w Wydziale Nadzoru Prawnego i Kontroli MUW, na podstawie upoważnienia nr 38/11 z dnia 10 marca 2011 r. Kontrolą objęto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. W okresie objętym kontrolą: - Burmistrzem Bobowej jest Pan Wacław Ligęza wybrany na to stanowisko w wyniku bezpośrednich wyborów w dniu 21 listopada 2010 r. (zaświadczenie Miejskiej Komisji Wyborczej w Bobowej z dnia 23 listopada 2010 r.), który pełnił tę funkcję w okresie objętym kontrolą. - Funkcję Skarbnika pełni Pani Danuta Żarnowska, powołana na to stanowisko Uchwałą Nr VIII/59/03 Rady Gminy Bobowa z dnia 30 czerwca 2003 r. w sprawie powołania Skarbnika Gminy Bobowa. - Kierownikiem Ośrodka Pomocy Społecznej jest Pani Agnieszka Wypych powołana na podstawie Uchwały Nr 108/39/98 Zarządu Gminy Bobowa z dnia 18 września 1998 r. w sprawie powołania Kierownika Ośrodka Pomocy Społecznej. W toku kontroli wyjaśnień udzielali: - Pani Danuta Żarnowska Skarbnik Gminy, - Pani Agnieszka Wypych Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej, - Pani Dorota Krok - Główny Księgowy, - oraz inni pracownicy w miarę potrzeb. Ustalenia kontroli zostały ujęte według następującej tematyki: I. Prawidłowość wykorzystania dotacji celowych przekazanych z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin)

2 DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe Rozdział Zasiłki stałe Dotacja otrzymana ,00 zł, Dotacja wykorzystana ,60 zł, Zwrot dotacji 11,40 zł. Zadania z zakresu pomocy społecznej realizuje Ośrodek Pomocy Społecznej Bobowej, natomiast obsługa finansowo księgowa realizowana jest przez Urząd Miejski w Bobowej. Rozliczenie objętych kontrolą dotacji celowych [Dowód: akta kontroli str. od 1 do 2 ]. Planowana wielkość dotacji w tych rozdziałach przyznana w roku 2010 przez Wojewodę Małopolskiego pismem nr FB.I z dnia roku wyniosła w rozdziale kwotę ,00 zł, natomiast w rozdziale kwotę ,00 zł. W trakcie roku plan dotacji uległ zwiększeniu i zmniejszeniu i na koniec roku wyniósł odpowiednio: - rozdział kwota ,00 zł, - rozdział kwota ,00 zł. Wyżej wymieniona dotacja została wprowadzona do budżetu Miasta stosownymi zarządzeniami Burmistrza Bobowej. Plan dotacji na dofinansowanie zadań własnych z zakresu pomocy społecznej [Dowód: akta kontroli str. od 3 do 4] Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin) ROZDZIAŁ ZASIŁKI I POMOC W NATURZE ORAZ SKŁADKI NA UBEZPIECZENIA EMERYTALNE I RENTOWE ZASIŁKI OKRESOWE Dotacja planowana ,00 zł, Dotacja otrzymana ,00 zł, Dotacja wykorzystana ,32 zł, Zwrot dotacji 0,68 zł. Zgodnie z ewidencją księgową, oraz dokumentacją źródłową w roku 2010 ze środków dotacji celowej tego rozdziału poniesiono wydatki w 3110 Świadczenia społeczne na kwotę ogółem ,82 zł w tym : - środki dotacji kwota ,32 zł, - środki własne kwota ,50 zł. Środki na dofinansowanie wypłat zasiłków okresowych zostały przekazane przez Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie Wydział Finansów i Budżetu na rachunek Urzędu Miejskiego w Bobowej w pełnej wysokości, czyli w kwocie ,00 zł. 2

3 Wyrywkowej kontroli poddano zgodność kwot ustalonych w decyzjach przyznających świadczenia z listami wypłat zasiłków okresowych, z podziałem na formy wypłat (gotówkowe w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej) za następujące miesiące : marzec, kwiecień, maj, sierpień, październik i grudzień 2010 r. Wypłaty gotówkowe w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Miesiąc marzec : Ogółem wypłacono zasiłki okresowe dla 11 świadczeniobiorców na 4.235,68 zł w tym: łączną kwotę - środki dotacji kwota 3.421,07 zł, - środki własne kwota 814,61 zł. Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach 17 i 18 marca 2010 r. w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista wypłat nr z dnia 15 marca 2010 r. (dowód księgowy nr O/164/1-2). Wyciąg bankowy nr 37 z 16 marca 2010 r.(dowód księgowy nr O/144/1-28). Skontrolowano wysokość kwoty przyznanego zasiłku okresowego (decyzje) z faktycznie wypłaconą kwotą (lista wypłat) dla 10 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5011/10/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od 1 lutego 2010 r. do 31 marca 2010 r. w kwocie 527,56 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.1 - decyzja nr OPS.5011/2/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od lutego 2010 r. do marca 2010 r. w kwocie 191,70 zł. Kwota niezgodna z listą wypłaty poz.3 - decyzja nr OPS.5011/1/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od 1 lutego 2010 r. do 31 marca 2010 r. w kwocie 303,80 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.4 - decyzja nr OPS.5011/5/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od lutego 2010 r. do marca 2010 r. w kwocie 814,00 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.6 - decyzja nr OPS.5011/8/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od 1 lutego 2010 r. do 31 marca 2010 r. w kwocie 521,89 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.8. - decyzja nr OPS.5011/4/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od lutego 2010 r. do marca 2010 r. w kwocie 251,00 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.9. - decyzja nr OPS.5011/7/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od lutego 2010 r. do marca 2010 r. w kwocie 372,55 zł. Kwota niezgodna z listą wypłaty poz.7. - decyzja nr OPS.5011/3/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od lutego 2010 r. do marca 2010 r. w kwocie 286,23 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.5011/6/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od lutego 2010 r. do marca 2010 r. w kwocie 252,25 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.2. - decyzja nr OPS.5011/11/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek okresowy od 1lutego 2010 r. do 31 marca 2010 r. w kwocie 275,98 zł. miesięcznie Kwota zgodna z listą wypłaty poz.5. Stwierdzono, że w jednym przypadku zasiłek okresowy za świadczeniobiorcę odebrała osoba upoważniona (lista wypłat poz.1). Upoważnienie znajduje się w teczce osobowej świadczeniobiorcy. 3

4 Miesiąc kwiecień: Ogółem wypłacono zasiłki okresowe dla 4 świadczeniobiorców na łączną kwotę 1.837,30 zł w tym: - środki dotacji kwota 1.164,64 zł, - środki własne kwota 672,66 zł. Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach 19 i 20 kwietnia 2010 r. w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista wypłat nr z dnia 14 kwietnia 2010 r. (dowód księgowy nr O/232/1). Wyciąg bankowy nr 54 z 15 kwietnia 2010 r.(dowód księgowy nr O/209/1-22). Skontrolowano wysokość kwoty przyznanego zasiłku okresowego (decyzje) z faktycznie wypłaconą kwotą (lista wypłat) dla 4 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5011/12/10 z dnia 14 kwietnia 2010 r. zasiłek okresowy od kwietnia do maja 2010 r. w kwocie 238,50 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.2 - decyzja nr OPS.5011/13/10 z dnia 13 kwietnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01 kwietnia do 31 maja 2010 r. w kwocie 477,00 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.1. - decyzja nr OPS.5011/14/10 z dnia 14 kwietnia 2010 r. zasiłek okresowy od kwietnia do maja 2010 r. w kwocie 530,34 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.3. - decyzja nr OPS.5011/15/10 z dnia 14 kwietnia 2010 r. zasiłek okresowy od kwietnia do maja 2010 r. w kwocie 591,46 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz. 4. Miesiąc maj: Ogółem wypłacono zasiłki okresowe dla 12 świadczeniobiorców na 5.077,05 zł w tym: łączną kwotę - środki dotacji kwota 3.511,45 zł, - środki własne kwota 1.565,60 zł. Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach 24, 26, i 27 maja 2010 r. w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista wypłat nr z dnia 19 maja 2010 r. (dowód księgowy nr O/295/2). Wyciąg bankowy nr 75 z 21 maja 2010 r.(dowód księgowy nr O/281/1-34). Skontrolowano wysokość kwoty przyznanego zasiłku okresowego (decyzje) z faktycznie wypłaconą kwotą (lista wypłat) dla 6 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5011/21/10 z dnia 17 maja 2010 r. zasiłek okresowy od 01 maja do 30 czerwca 2010 r. w kwocie 472,70 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.4 - decyzja nr OPS.5011/13/10 z dnia 13 kwietnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01 kwietnia do 31 maja 2010 r. w kwocie 477,00 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.5 - decyzja nr OPS.5011/12/10 z dnia 14 kwietnia 2010 r. zasiłek okresowy od kwietnia do maja 2010 r. w kwocie 238,50 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.6. - decyzja nr OPS.5011/22/10 z dnia 19 maja 2010 r. zasiłek okresowy od maja do czerwca 2010 r. w kwocie 477,00 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.1 4

5 - decyzja nr OPS.5011/20/10 z dnia 17 maja 2010 r. zasiłek okresowy od 01 maja do 30 czerwca 2010 r. w kwocie 331,12 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.2 - decyzja nr OPS.5011/19/10 z dnia 17 maja 2010 r. zasiłek okresowy od 01 maja do 30 czerwca 2010 r. w kwocie 346,58 zł. Kwota niezgodna z listą wypłaty poz.3 W trzech przypadkach należny zasiłek pobrany został przez upoważnione osoby na podstawie upoważnień świadczeniobiorców. Miesiąc sierpień: Ogółem wypłacono zasiłki okresowe dla 6 świadczeniobiorców na łączną kwotę 3.832,71 zł w tym: - środki dotacji kwota 2.637,71 zł, - środki własne kwota 1.195,00 zł. Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach 24 i 26 sierpnia 2010 r. w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista wypłat nr z dnia 20 sierpnia 2010 r. (dowód księgowy nr O/501/3). Wyciąg bankowy nr 122 z 23 sierpnia 2010 r.(dowód księgowy nr O/484/1-33). Skontrolowano wysokość kwoty przyznanego zasiłku okresowego (decyzje) z faktycznie wypłaconą kwotą (lista wypłat) dla 4 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5011/30/10 z dnia 20 lipca 2010 r. zasiłek okresowy od 01 lipca do 31 sierpnia 2010 r. w kwocie 590,76 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.5 - decyzja nr OPS.5011/28/10 z dnia 20 lipca 2010 r. zasiłek okresowy od 01 lipca do 31 sierpnia 2010 r. w kwocie 346,58 zł. Kwota niezgodna z listą wypłaty poz.2 W związku z różnicami kwot pomiędzy listami wypłat a wydanymi decyzjami dotyczącymi zasiłku okresowego przyznanego 4 osobom ( różnica wynosi łącznie 0,06 zł) wyjaśnienie złożyła Pani Agnieszka Wypych Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej z którego wynika: cyt.... w czasie wydawania decyzji oraz tworzenia listy wypłat wynikła różnica w wysokości zasiłków. Listy wypłat tworzone są w systemie informatycznym POMOST natomiast decyzje sporządzane były ręcznie na podstawie wywiadu środowiskowego. Różnice wynoszące od 0,01 do 0,02 zł spowodowane były innym sposobem zaokrąglania poszczególnych kwot przez system informatyczny POMOST. Od miesiąca marca 2011 r. po przejściu na nowa wersje systemu POMOST Std listy wypłat i decyzje generowane będą w systemie co pozowali na unikniecie podobnych błędów. Szczegółowe wyjaśnię Kierownika Ośrodka Pomocy Społecznej. [Dowód: akta kontroli str. od 5 do 8]. - decyzja nr OPS.5011/31/10 z dnia 17 sierpnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01sierpnia do 31 sierpnia 2010 r. w kwocie 724,35 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.1 Ponadto na liście wypłat w poz.3 świadczeniobiorca pokwitował odbiór kwoty 1.346,82 zł. podczas gdy decyzją nr OPS.5011/25/10 z 18 czerwca 2010 r. przyznany został zasiłek okresowy od 01 czerwca do 31 lipca 2010 r. w kwocie 1.346,82 zł. miesięcznie. 5

6 Kontroli poddano listę wypłat nr z dnia 22 czerwca 2010 r. poz.5 świadczeniobiorca pokwitował odbiór przyznanego zasiłku w kwocie 1.346,82 zł. oraz listę wypłat nr z dnia 21 lipca 2001 r. gdzie w poz.2 brak jest pokwitowania odbioru zasiłku w wysokości jak wyżej. Wyjaśnienie w tej sprawie złożyła Pani Agnieszka Wypych Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej z którego wynika cyt w związku z niepobraniem zasiłku okresowego przez Panią..w miesiącu lipcu 2010 r. przysługujący zasiłek został wypłacony w miesiącu sierpniu 2010 r. [Dowód: akta kontroli str. od 9 do 10]. Wypłata gotówkowa zrealizowana w dniu 06 sierpnia 2010 r. w Kasie Urzędu Miejskiego w Bobowej. Lista wypłat nr z dnia 06 sierpnia 2010 r. kwota ujęta w raporcie kasowym nr VI za okres od sierpnia 2010 r. poz.2.(dowód księgowy nr O/459/1-2). Skontrolowano wysokość kwoty przyznanego zasiłku okresowego (decyzje) z faktycznie wypłaconą kwotą (lista wypłat) dla 1 świadczeniobiorcy, tj; - decyzja nr OPS.5011/26/10 z dnia 05 czerwca 2010 r. zasiłek okresowy od 01 sierpnia do 30 września 2010 r. w kwocie 418,00 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.1 Miesiąc październik: Ogółem wypłacono zasiłki okresowe dla 13 świadczeniobiorców na 4.930,42 zł w tym: łączną kwotę - środki dotacji kwota 3.066,15 zł, - środki własne kwota 1.864,27 zł. Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach od 22 do 29 października 2010 r. w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista wypłat nr z dnia 20 października 2010 r. (dowód księgowy nr O/645/4). Wyciąg bankowy nr 156 z 21 października 2010 r.(dowód księgowy nr O/617/1-55). Skontrolowano wysokość kwoty przyznanego zasiłku okresowego (decyzje) z faktycznie wypłaconą kwotą (lista wypłat) dla 5 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5011/33/10 z dnia 21 września 2010 r. zasiłek okresowy od 01 września do 31 października 2010 r. w kwocie 418,00 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.1 - decyzja nr OPS.5011/36/10 z dnia 21 września 2010 r. zasiłek okresowy od 01 września do 31 października 2010 r. w kwocie 346,58 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.2 - decyzja nr OPS.5011/46/10 z dnia 18 października 2010 r. zasiłek okresowy od 01 października do 30 listopada 2010 r. w kwocie 144,94 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.11 - decyzja nr OPS.5011/40/10 z dnia 13 października 2010 r. zasiłek okresowy od 01 października do 30 listopada 2010 r. w kwocie 424,97 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.12 6

7 - decyzja nr OPS.5011/38/10 z dnia 21 września 2010 r. zasiłek okresowy od 01 września do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 604,12 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.6. Miesiąc grudzień: Ogółem wypłacono zasiłki okresowe dla 20 świadczeniobiorców na 7.906,33 zł w tym: łączną kwotę - środki dotacji kwota 6.227,35 zł, - środki własne kwota 1.678,98 zł. Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach od 21 do 23 grudnia 2010 r. w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista wypłat nr z dnia 14 grudnia 2010 r. (dowód księgowy nr O/798/5). Wyciąg bankowy nr 186 z 20 grudnia 2010 r.(dowód księgowy nr O/765/1-39). Skontrolowano wysokość kwoty przyznanego zasiłku okresowego (decyzje) z faktycznie wypłaconą kwotą (lista wypłat) dla 9 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5011/50/10 z dnia 17 listopada 2010 r. zasiłek okresowy od 01listopada do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 473,70 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.7 - decyzja nr OPS.5011/38/10 z dnia 21 września 2010 r. zasiłek okresowy od 01września do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 604,12 zł miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.9 - decyzja nr OPS.5011/60/10 z dnia 13 grudnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01grudnia do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 180,77 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.18 - decyzja nr OPS.5011/58/10 z dnia 13 grudnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01 listopada do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 394,45 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.2 i 3. - decyzja nr OPS.5011/55/10 z dnia 13 grudnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01 listopada do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 321,00 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.5 i 6. - decyzja nr OPS.5011/61/10 z dnia 13 grudnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01grudnia do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 714,91 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.5011/56/10 z dnia 13 grudnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01listopada do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 261,88 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.11 i decyzja nr OPS.5011/52/10 z dnia 13 grudnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01listopada do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 264,05 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.14 i decyzja nr OPS.5011/53/10 z dnia 13 grudnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01listopada do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 93,05 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.16 i 17. Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniu 29 grudnia 2010 r. w Kasie Urzędu Miejskiego w Bobowej. Lista wypłat nr z dnia 29 grudnia 2010 r. kwota ujęta w raporcie kasowym nr VI z 29 grudnia 2010 r. poz.2.(dowód księgowy nr O/808/1-3). Skontrolowano wysokość kwoty przyznanego zasiłku okresowego (decyzje) z faktycznie wypłaconą kwotą (lista wypłat) dla 2 świadczeniobiorcy, tj; 7

8 - decyzja nr OPS.5011/63/10 z dnia 28 grudnia 2010 r. zasiłek okresowy od 01 grudnia do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 238,20 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.1 - decyzja nr OPS.5011/42/10 z dnia 18 października 2010 r. zasiłek okresowy od 01 października do 31 grudnia 2010 r. w kwocie 435,43 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz.3 W jednym przypadku należny zasiłek pobrany został przez upoważnioną osobę na podstawie upoważnienia świadczeniobiorcy. Kontrola wykazała, że przyznaną dotację wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem. Niewykorzystane środki w kwocie 0,68 zł zostały zwrócone przez Urząd Miejski w Bobowej na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 31 grudnia 2010 r. Rozliczenie wydatków poniesionych na wypłatę zasiłków okresowych w 2010 r.[dowód: akta kontroli str. od 11 do 12]. ROZDZIAŁ ZASIŁKI STAŁE ZASIŁKI STAŁE Dotacja planowana i otrzymana ,00 zł, Dotacja wykorzystana ,28 zł, Zwrot dotacji 10,72 zł. Zgodnie z ewidencją księgową, oraz dokumentacją źródłową w roku 2010 ze środków dotacji celowej tego rozdziału poniesiono wydatki 3110 Świadczenia społeczne na łączną kwotę ,28 zł. Świadczenia wypłacane były w formie gotówkowej w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej, przelewu bankowego na indywidualne konta bankowe oraz przekazywane przekazem pocztowym. Wyrywkowej kontroli poddano prawidłowość wypłat zasiłków stałych oraz kontrolę wybranych losowo decyzji celem sprawdzenia czy nie występują rozbieżności kwot ustalonych decyzjami a listami wypłat, a także przelewy odprowadzonych składek na ubezpieczenie zdrowotne ZUS od wypłaconych świadczeń a zapłaconych z rozdziału 85213, 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne. Miesiąc styczeń : Ogółem wypłacono świadczenia na kwotę ,85 zł w całości z dotacji 3110 Świadczenia społeczne oraz kwota 1.410,15 zł rozdział 85213, 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne, przekazane do ZUS w dniu 27 stycznia 2010 r.(wyciąg bankowy nr 13 z 27 stycznia 2010 r.). Kontrolą objęto wybrane listy wypłat zasiłków stałych za miesiąc styczeń 2010 r. na łączną kwotę ,05 zł. Wypłaty gotówkowe w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Ogółem wypłacono zasiłki stałe dla 48 świadczeniobiorców na łączną kwotę ,24 zł. 8

9 Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach od 15 do 21 stycznia 2010 r. Lista nr z 13 stycznia 2010 r. (dowód księgowy O/28/3). Wyciąg bankowy nr 6 z 14 stycznia 2010 r.(dowód księgowy O/15/1-12). 4 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.8122/26/07 z dnia 12 grudnia 2007 r. zasiłek stały od 01 listopada 2007 r. na stałe w wysokości 324,00 zł. Wysokość zasiłku zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS8122/8/08 z dnia 13 marca 2008 r. zasiłek stały od 01 lutego 2008 r. do 28 lutego 2011 r. w wysokości 324,00 zł. Decyzją z dnia 14 października 2009 r. nr OPS8122-a/8/08 zmieniono wysokość zasiłku stałego na kwotę 264,50 zł., która to kwota jest zgodna z listą wypłaty poz.4. - decyzja nr OPS.8122/10/08 z dnia 13 marca 2008 r. zasiłek stały od 01 lutego 2008 r. do 31 marca 2011 r. w wysokości 444,00 zł. Wysokość zasiłku zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.8122/17/08 z dnia 13 czerwca 2008 r. zasiłek stały od 01 czerwca 2008 r. na stałe w wysokości 243,36 zł. Decyzją z dnia 13 sierpnia 2009 r. nr OPS8122-a/17/08 zmieniono wysokość zasiłku stałego od 01 sierpnia 2009 r. na kwotę 263,02 zł., która to kwota jest zgodna z listą wypłaty poz.32. Świadczenia przekazane na indywidualne rachunki bankowe świadczeniobiorców. Ogółem wypłacono zasiłki stałe dla 13 świadczeniobiorców na łączną kwotę 3.414,21 zł. Lista nr z 13 stycznia 2010 r. (dowód księgowy O/17/1). Wyciąg bankowy nr 7 z 15 stycznia 2010 r.(dowód księgowy nr O/18/1-13). 3 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.8122/38/06 z dnia 11 grudnia 2006 r. zasiłek stały od 01 listopada 2006 r. na stałe w wysokości 311,50 zł. Decyzją z dnia 10 sierpnia 2009 r. nr OPS8122-a/38/06 zmieniono wysokość zasiłku stałego na kwotę 75,60 zł., która to kwota jest zgodna z listą wypłaty poz.4. - decyzja nr OPS.5010/8/09 z dnia 13 marca 2009 r. zasiłek stały od 01 marca 2009 r. na stałe w wysokości 444,00 zł. Wysokość zasiłku zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.5010/1/10 z dnia 12 stycznia 2010 r. zasiłek stały od 01 grudnia 2009 r. do 31 grudnia 2011 r. w wysokości 205,22 zł. miesięcznie. Lista wypłaty poz. 9 kwota do wypłaty 410,44 zł (świadczenie wypłacone za m-c grudzień 2009 r. i styczeń 2010 r.). Zasiłki stałe przekazywane przekazem pocztowym. Ogółem wypłacono w tej formie zasiłki stałe dla 3 świadczeniobiorców na łączną kwotę 327,60 zł. Lista nr z 13 stycznia 2010 r. (dowód księgowy O/15/4). Wyciąg bankowy nr 6 z 14 stycznia 2010 r.(dowód księgowy nr O/15/1-12) 2 świadczeniobiorców, tj; 9

10 - decyzja nr OPS.5010/23/09 z dnia 28 lipca 2009 r. zasiłek stały od 01 lipca 2009 r. do 31 lipca 2013 r. w wysokości 444,00 zł., przy czym: 70% kwoty tj.310,80 zł. przekazywane jest na konto Domu Pomocy Społecznej w Klimkówce 67 jako odpłatność za utrzymanie, a 30% kwoty tj.133,20 zł. przekazywane jest do rąk własnych świadczeniobiorcy. Kwota 133,20 zł jest zgodna z listą wypłat poz.1. Miesiąc luty : Ogółem wypłacono świadczenia na kwotę ,06 zł w całości z dotacji 3110 Świadczenia społeczne oraz kwota 1.441,34 zł rozdział 85213, 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne, przekazane do ZUS w dniu 25 lutego 2010 r.(wyciąg bankowy nr 29 z 25 lutego 2010 r.).kontroli poddano listy wypłat za miesiąc luty 2010 r. na łączną kwotę ,06 zł. Wypłaty gotówkowe w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista sporządzona i zatwierdzona do wypłaty na łączną kwotę ,93zł (50 świadczeniobiorców, 1 świadczeniobiorca nie podjął zasiłku w wysokości 90,00 zł.). Ogółem wypłacono zasiłki stałe dla 49 świadczeniobiorców na łączną kwotę ,93 zł. Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach od 17 do 22 lutego 2010 r. Lista nr z 16 lutego 2010 r. (dowód księgowy O/109/4). 7 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5010/3/10 z dnia 11 lutego 2010 r. zasiłek stały od 01 stycznia 2010 r. do 31 stycznia 2013 r. w wysokości 344,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.5010/25/09 z dnia 16 września 2009 r. zasiłek stały od 01 września 2009 r. do 30 czerwca 2012 r. w wysokości 65,40 zł. miesięcznie. Decyzją OPS.5010/25/09 z 14 października 2009 r. zmieniono od dnia 01 października 2009 r. wysokość zasiłku na kwotę 86,73 zł. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.5010/4/10 z dnia 11 lutego 2010 r. zasiłek stały od 01lutego 2010 r. do 30 listopada 2013 r. w wysokości 444,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.5010/16/09 z dnia 15 czerwca 2009 r. zasiłek stały od 01 maja 2009 r. do 31 maja 2012 r. w wysokości 324,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.5010/3/10 z dnia 15 lutego 2010 r. zasiłek stały od 01 lutego 2010 r. do 30 listopada 2010 r. w wysokości 344,95 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.2. - decyzja nr OPS.5010/9/10 z dnia 15 kwietnia 2009 r. zasiłek stały od 01 marca 2009 r. na stałe w wysokości 444,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.5010/26/09 z dnia 13 października 2009 r. zasiłek stały od 01października 2009 r. do 30 września 2012 r. w wysokości 444,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.9. Świadczenia przekazane na indywidualne rachunki bankowe świadczeniobiorców. 10

11 Ogółem wypłacono zasiłki stałe dla 14 świadczeniobiorców na łączną kwotę 3.496,53 zł. Lista nr z 16 lutego 2010 r. (dowód księgowy O/82/1). Wyciąg bankowy nr 25 z 16 lutego 2010 r.(dowód księgowy nr O/85/1-26). 5 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5010/1/10 z dnia 12 stycznia 2010 r. zasiłek stały od 01 grudnia 2009 r. do 31 grudnia 2011 r. w wysokości 205,22 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz. 9 - decyzja nr OPS.8122/38/06 z dnia 11 grudnia 2006 r. zasiłek stały od 01 listopada 2006 r. na stałe w wysokości 311,50 zł. Decyzją z dnia 10 sierpnia 2009 r. nr OPS8122-a/38/06 zmieniono wysokość zasiłku stałego na kwotę 75,60 zł., która to kwota jest zgodna z listą wypłaty poz.4. - decyzja nr OPS.5010/23/10 z dnia 14 września 2009 r. zasiłek stały od 01 sierpnia 2009 r. na stałe w wysokości 274,50zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.5010/1/09 z 15 stycznia 2009 r. zasiłek stały od 01 grudnia 2008 r. do 31 grudnia 2013 r. w wysokości 250,96 zł. Decyzją z dnia 11 grudnia 2009 r. nr OPS5010-b/09 zmieniono od dnia 01 grudnia 2009 r. wysokość zasiłku stałego na kwotę 224,06zł. miesięcznie, która to kwota jest zgodna z listą wypłaty poz.8. - decyzja nr OPS.8122/26/08 z 10 grudnia 2008 r. zasiłek stały od 01 listopada 2008 r. na stałe w wysokości 324,00 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz. 2. Zasiłki stałe przekazywane przekazem pocztowym. Ogółem wypłacono w tej formie zasiłki stałe dla 3 świadczeniobiorców na łączną kwotę 327,60 zł. Lista nr z 16 lutego 2010 r. (dowód księgowy O/85/15). Wyciąg bankowy nr 25 z 16 lutego 2010 r.(dowód księgowy nr O/85/1-26) 1 świadczeniobiorcy, tj; - decyzja nr OPS.8122/2/08 z dnia 25 stycznia 2008 r. zasiłek stały od 01 stycznia 2008 r. do 31 stycznia 2009 r. w wysokości 444,00 zł. Decyzją z 14 kwietnia 2008 r. nr OPS.8122-a/2/08 zmieniono wysokość zasiłku stałego od 01 kwietnia 2008 r. na kwotę 324,00 zł. miesięcznie; przy czym 70% kwoty tj. 226,80zł przekazywane jest na konto Domom Pomocy Społecznej w Gorlicach jako odpłatność za utrzymanie, a 30% kwoty tj. 97,20 zł przekazywane jest do rąk własnych. Kwota 97,20 zł zgodna jest z listą wypłat poz.3. Miesiąc maj : Ogółem wypłacono świadczenia na kwotę ,25 zł w całości z dotacji 3110 Świadczenia społeczne oraz kwota 1.737,67 zł rozdział 85213, 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne, przekazane do ZUS w dniu 31 maja 2010 r.(wyciąg bankowy nr 80 11

12 z 31 maja 2010 r.). Kontrolą objęto wybrane listy wypłat za miesiąc maj 2010 r. na łączną kwotę ,65 zł. Wypłaty gotówkowe w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista sporządzona i zatwierdzona do wypłaty na łączną kwotę17.574,01zł. (44 świadczeniobiorców). Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach od 24 do 27 maja 2010 r. Lista nr z 19 maja 2010 r. (dowód księgowy O/295/4). Wyciąg bankowy nr 75 z 21 maja 2010 r.(dowód księgowy nr O/281/1-34). 4 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5010/13/10 z dnia 17 maja 2010 r. zasiłek stały od 01 marca 2010 r. do 30 kwietnia 2012 r. w wysokości 444,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.9. - decyzja nr OPS.5010/8/10 z dnia 14 kwietnia 2010 r. zasiłek stały od 01 marca 2010 r. do 31marac 2012 r. w wysokości 444,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.8122/18/05 z dnia 09 grudnia 2005 r. zasiłek stały od 01listopada 2005 r. na stałe, miesięcznie 98,04 zł. Decyzja nr OPS.8122-b/18/05 z 15 kwietnia 2009 r. zmieniono wysokość zasiłku od 01 kwietnia 2009 r. na kwotę 78,25 zł, która jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.5010/11/10 z 17 maja 2010 r. zasiłek stały od 01marca 2010 r. do 30 kwietnia 2012 r. w wysokość 208,73 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.19. Świadczenia przekazane na indywidualne rachunki bankowe świadczeniobiorców. Ogółem wypłacono zasiłki stałe dla 13 świadczeniobiorców na łączną kwotę 3.363,64 zł. Lista nr z 20 maja 2010 r. (dowód księgowy O/280/1). Wyciąg bankowy nr 75 z 21 maja 2010 r.(dowód księgowy nr O/281/1-34) 3 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.8122/14/07 z dnia 13 sierpnia 2007 r. zasiłek stały od 01 maja 2007 r. do 31 października 2010 r. w wysokości 324,00 zł. miesięcznie. Decyzją z 14 kwietnia 2010 r. nr OPS.8122-h/14/07 zmieniono od dnia 01 kwietnia 2010 r. wysokość zasiłku na kwotę 310,00 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.8122/25/08 z 14 listopada 2008 r. zasiłek stały od 01listopada 2008 r. do 31 października 2010 r. w wysokość 75,80 zł. miesięcznie. Decyzją z 11 grudnia 2009 r. nr OPS.8123-b/25/08 zmieniono wysokość zasiłku od 01 grudnia 2009 r. na kwotę 43,43 zł. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.3. - decyzja nr OPS.5010/23/10 z dnia 14 września 2009 r. zasiłek stały od 01 sierpnia 2009 r. na stałe w wysokości 274,50zł. miesięcznie. Decyzją z 12 marca 2010 r. nr OPS

13 a/23/09 zmieniono od dnia 14 września 2009 r. wysokość zasiłku na kwotę 323,50 zł. Kwota zgodna z listą wypłaty poz. 6. Miesiąc lipiec: Ogółem wypłacono świadczenia na kwotę ,21 zł w całości z dotacji 3110 Świadczenia społeczne oraz kwota 1.579,44 zł rozdział 85213, 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne, przekazane do ZUS w dniu 27 lipca 2010 r.(wyciąg bankowy nr 108 z 27 lipca 2010 r.). Kontrolą objęto wybrane listy wypłat za miesiąc lipiec 2010 r. na łączną kwotę ,99 zł. Wypłaty gotówkowe w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista sporządzona i zatwierdzona do wypłaty na łączną kwotę ,39 zł. (50 świadczeniobiorców). Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach od 23 do 28 lipca 2010 r. Lista nr z 21 lipca 2010 r. (dowód księgowy O/442/4). Wyciąg bankowy nr 105 z 22 lipca 2010 r.(dowód księgowy nr O/417/1-29) 4 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5010/15/10 z dnia 17 czerwca 2010 r. zasiłek stały od 01 czerwca 2010 r. do 30 kwietnia 2012 r. w wysokości 220,50 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.8122/15/07 z dnia 14 września 2007 r. zasiłek stały od 01lipca 2007 r. na stałe w wysokości 324,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.8122/16/07 z dnia 14 września 2007 r. zasiłek stały od 01sierpnia 2007 r. do 31 sierpnia 2010 r. w wysokości 444,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.8122/18/08 z dnia 14 lipca 2008 r. zasiłek stały od 01czerwca 2008 r. do 31 sierpnia 2010 r. w wysokości 192,00 zł. miesięcznie. Decyzją z 12 marca 2010 r. nr OPS.8122-c/18-08 zmieniono od dnia 01 marca 2010 r. wysokość zasiłku na kwotę 434,79 zł. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.37. Zasiłki stałe przekazywane przekazem pocztowym. Ogółem wypłacono w tej formie zasiłki stałe dla 3 świadczeniobiorców na łączną kwotę 363,60 zł. Lista nr z 21 lipca 2010 r. (dowód księgowy O/417). Wyciąg bankowy nr 105 z 22 lipca 2010 r.(dowód księgowy nr O/417/1-29). 1 świadczeniobiorcy, tj; - decyzja nr OPS.5010/8/10 z dnia 14 kwietnia 2010 r. zasiłek stały od 01marca 2010 r. na stałe w wysokości 444,00 zł. miesięcznie. Przy czym 70% kwoty tj. 310,80 zł przekazywane jest na konto Domu Pomocy Społecznej w Gorlicach jako odpłatność za 13

14 utrzymanie a 30% kwoty tj. 133,20 zł do rąk własnych. Kwota 133,20 zł. jest zgodna z listą wypłat poz. 3. Miesiąc wrzesień: Ogółem wypłacono świadczenia na kwotę ,55 zł w całości z dotacji 3110 Świadczenia społeczne oraz kwota 1.575,37 zł rozdział 85213, 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne, przekazane do ZUS w dniu 02 i 30 września 2010 r.( kwota 116,64 zł. wyciąg bankowy nr 130 z 02 września 2010 r. oraz kwota 1.458,73 zł wyciąg bankowy nr 146 z 30 września 2010 r. ) Kontrolą objęto wybraną listę wypłat za miesiąc wrzesień 2010 r. na kwotę 3.577,22 zł. Świadczenia przekazane na indywidualne rachunki bankowe świadczeniobiorców. Ogółem wypłacono zasiłki stałe dla 14 świadczeniobiorców na łączną kwotę 3.577,22 zł. Lista nr z 22 września 2010 r. (dowód księgowy O/544/1). Wyciąg bankowy nr 140 z 23 września 2010 r.(dowód księgowy nr O/546/1-30) 4 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.8122/26/08 z dnia 10 grudnia 2008 r. zasiłek stały od 01 listopada 2008 r. na stałe w wysokości 324,00 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.5010/19/10 z dnia 09 sierpnia 2010 r. zasiłek stały od 01 lipca 2010 r. na stałe w wysokości 324,00 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.5010/1/10 z dnia 12 stycznia 2010 r. zasiłek stały od 01 grudnia 2009 r. do 31 grudnia 2011 r. w wysokości 205,22 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz decyzja nr OPS.5010/8/09 z dnia 13 marca 2009 r. zasiłek stały od 01 marca 2009 r. na stałe w wysokości 444,00 zł. miesięcznie. Kwota zgodna z listą wypłaty poz. 11. Miesiąc listopad: Ogółem wypłacono świadczenia na kwotę ,49 zł w całości z dotacji 3110 Świadczenia społeczne oraz kwota 1.612,16 zł rozdział 85213, 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne, przekazane do ZUS w dniu 30 listopada 2010 r.(wyciąg bankowy nr 175 z 30 listopada 2010 r.). Skontrolowano listę wypłat za miesiąc listopad 2010 r. na kwotę ,39 zł. Wypłaty gotówkowe w Kasie Banku Spółdzielczego w Bobowej. Lista sporządzona i zatwierdzona do wypłaty na łączną kwotę ,39zł. (49 świadczeniobiorców). Wypłaty gotówkowe zrealizowane w dniach od 24 do 26 listopada 2010 r. Lista nr z 17 listopada 2010 r. (dowód księgowy O/709/1). Wyciąg bankowy nr 170 z 23 listopada 2010 r.(dowód księgowy nr O/691/1-15). 14

15 4 świadczeniobiorców, tj; - decyzja nr OPS.5010/22/10 z dnia 04 listopada 2010 r. zasiłek stały od 01 października 2010 r. do 30 września 2013 r. w wysokości 324,00 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.8. - decyzja nr OPS.5010/17/09 z dnia 12 czerwca 2009 r. zasiłek stały od 01 marca 2009 r. do 31 maja 2012 r. w wysokości 114,50 zł. miesięcznie. Decyzją z 15 listopada 2010 r. nr OPS.5010-d/17/09 zmieniono od dnia 01 listopada 2010 r. wysokość zasiłku na kwotę 133,24 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.6. - decyzja nr OPS.5010/24/10 z dnia 08 listopada 2010 r. zasiłek stały od 01 października 2010 r. do 31 grudnia 2011 r. w wysokości 193,59 zł miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz decyzja nr OPS.5010/11/10 z 17 maja 2010 r. zasiłek stały od 01marca 2010 r. do 30 kwietnia 2012 r. w wysokość 208,73 zł. miesięcznie. Decyzją z 18 października 2010 r. nr OPS.5010-a/11/10 zmieniono z dniem 01 października 2010 r. wysokość zasiłku na kwotę 250,23 zł. miesięcznie. Kwota jest zgodna z listą wypłat poz.20. Rozliczenie wydatków poniesionych na wypłatę zasiłków stałych oraz odprowadzonych składek do ZUS u stanowi [Dowód: akta kontroli str. od 13 do 14]. Ponadto na podstawie dowodów źródłowych (wyciągi bankowe i przelewy) stwierdzono, że przelewy należnych składek na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych zostały odprowadzone w terminie do 5 dnia następnego miesiąca. Niewykorzystane środki dotacji w kwocie 10,72 zł zostały zwrócone przez Urząd Miejski w Bobowej na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 31 grudnia 2010 r. Nie stwierdzono rozbieżności kwot ustalonych w decyzjach z listami wypłat. Dowody objęte kontrolą (listy wypłat) spełniają wymogi określone w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223 z późn. zmianami) sprawdzone są pod względem merytorycznym jak i formalno rachunkowym, oraz zatwierdzane do wypłaty przez osoby upoważnione. Na tym czynności kontrolne zakończono. Niniejsza kontrola została wpisana do książki kontroli w poz.2/2011 Burmistrzowi Bobowej przysługuje - na podstawie art.44 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. Nr 31,poz.206) prawo: złożenia Dyrektorowi Nadzoru Prawnego i Kontroli Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przed podpisaniem protokołu kontroli, pisemnych umotywowanych zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole w terminie 7 dni od daty jego otrzymania odmowy podpisania protokołu kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia na tę okoliczność w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, pisemnych wyjaśnień dotyczących przyczyn tej odmowy. Do ustaleń zawartych w protokole wniesiono/nie wniesiono zastrzeżeń. 15

16 Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach z których jeden po podpisaniu doręczono Burmistrzowi Miasta. Protokół nie zawiera informacji podlegających wyłączeniu z jawności na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych Kontrolujący Starszy inspektor Kontrolowany B U R M I S T R Z (-) Danuta Gałysa (-) mgr inż. Wacław Ligęza STARSZY INSPEKTOR (-) Danuta Żurek Nowy Sącz, dnia 14 kwietnia 2011 r. Bobowa, dnia