P R O T O K Ó Ł. 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu

Transkrypt

1 FB.V P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy w Trzcianie, przez Bogdana Szura - inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli nr 58/05 z dnia 25 listopada 2005 r. - w dniach od 29 listopada do 19 grudnia 2005 r. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2004 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych, oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wójtem Gminy Trzciana jest Pan Józef Nowak, powołany na stanowisko w dniu r. Funkcj Skarbnika Gminy Trzciana pełni Pani Boena Jagielska od dnia r. Kontrol objto okres : od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. Ustalenia kontroli ujte zostały według nastpujcej tematyki : 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3.Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pani Boena Jagielska - Skarbnik Gminy Trzciana, oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji. Ustalenia kontroli : 1.Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. Dział Opieka Społeczna Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła warto zł, co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz zł, rozdz zł, rozdz zł, rozdz zł, kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicym cze uchwały

2 budetowej jednostki na dany rok. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały zmianie ostateczne wartoci przedstawione s w poszczególnych opisach rozdziałów. Rozdz Zasiłki i pomoc w naturze Pierwotna kwota dotacji wyniosła zł kwot powysz ujto w uchwale budetowej nr XII/59/04 z r.- W cigu roku, plan finansowy przedstawionego rozdziału uległ redukcji do wys zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków. rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych : zł oraz zł.- na realizacj wypłat zasiłków okresowych. rodki przekazane w ramach paragrafu 2010 w stosunku do okrelonego planu finansowego zmniejszone zostały o kwot zł. Wynikajce z tego faktu zmiany, wprowadzono stosownymi zarzdzeniami kierownika jednostki. Plan wydatków ukształtował si nastpujco : Gminny Orodek Pomocy Społecznej w Trzcianie, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze w poszczególnych grupach rodzajowych zasiłków, na podstawie decyzji wydanej przez Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej. Wypłaty zasiłków realizowane s: w kasie urzdu, oraz przelewami na konto wiadczeniobiorców. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie 02, 07, r. dotyczy to wydatków 3110, oraz 02,03, r. wydatki /2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 4.883,15 zł. Poz. 36/04 Raport kasowy nr 3/04 z r. kwota podjcia gotówki 4.047,15 zł. Poz. 5 lista wypłat zasiłek okresowy macierzyski za 02/2004 r. na kwot 974,86 zł. Poz. 6 lista wypłat zasiłek stały wyrównawczy za 02/2004 r. na kwot 1.093,86 zł. Poz. 7 lista wypłat zasiłek stały za 02/2004 r. na kwot zł. Poz. 8 lista wypłat zasiłek okresowy macierzyski za 02/2004 r. na kwot 724,43 zł. Poz. 35/04 przelew na kwot 836 zł. z r. na indywidualne konto wiadczeniobiorcy- tytułem zasiłek stały za 02/2004 r. zgodnie z list wypłat. 02/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 271,86 zł. Poz. 40/04 przelew na kwot 271,86 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 02/2004 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. 2

3 07/2004 r. -zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 2.224,10 zł. Poz. 191/04 Raport kasowy nr 17/04 z r. kwota podjcia gotówki 1.178,03 zł. Poz. 6 lista wypłat zasiłek stały za 07/2004 r. na kwot 1.178,07 zł. kwota podjcia gotówki 628,07 zł. Poz. 9 lista wypłat zasiłek z tyt. ochrony macierzystwa za 07/2004 r. na kwot 628,07 zł. Poz. 189/04 przelew na kwot 418 zł. z r. na indywidualne konto wiadczeniobiorcy- tytułem zasiłek stały za 07/2004 r. zgodnie z list wypłat. 03/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 271,86 zł. Poz.67/04 przelew na kwot 271,86 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 03/2004 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. 11/2004 r. -zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 2.598,39 zł. Poz. 310/04 Raport kasowy nr 26/04 z r. kwota podjcia gotówki 1.344,39 zł. Poz. 2 lista wypłat zasiłek stały za 11/2004 r. na kwot 1.344,39 zł. Poz. 344/04 Raport kasowy nr 27/04 z r. kwota podjcia gotówki 836 zł. Poz. 8 lista wypłat zasiłek stały za 11 i 12/2004 r. na kwot 836 zł. Poz. 301/04 przelew na kwot 418 zł. z r. na indywidualne konto wiadczeniobiorcy- tytułem zasiłek stały za 11/2004 r. zgodnie z list wypłat. 05/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 271,86 zł. Poz.112/04 przelew na kwot 271,86 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 04/2004 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. Kontroli poddano take wydatki zwizane z realizacj płatnoci dotyczcych zasiłków okresowych, przekazanych w ramach paragrafu dotacyjnego 2030 w terminach 07,10,11, r. 07/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie zł. 3

4 Poz. 191/04 Raport kasowy nr 17/04 z r. kwota podjcia gotówki zł. Poz. 4 lista wypłat zasiłek okresowy za 07/2004 r. na kwot zł. Poz. 199/04 Raport kasowy nr 18/04 z r. kwota podjcia gotówki 150 zł. Poz. 2 lista wypłat zasiłek okresowy za 07/2004 r. na kwot 150 zł. ze rodków dotacji zrealizowano płatno w kwocie 890 zł. 10/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 264/04 Raport kasowy nr 23/04 z r. kwota podjcia gotówki zł. Poz. 13 lista wypłat zasiłek okresowy za 10/2004 r. na kwot zł. ze rodków dotacji zrealizowano płatno w kwocie zł. 11/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 310/04 Raport kasowy nr 26/04 z r. kwota podjcia gotówki zł. Poz. 3 lista wypłat zasiłek okresowy za 11/2004 r. na kwot zł. ze rodków dotacji zrealizowano płatno w kwocie zł. 12/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 344/04 Raport kasowy nr 27/04 z r. kwota podjcia gotówki zł. Poz. 12 lista wypłat zasiłek okresowy za 11 i 12/2004 r. na kwot zł. ze rodków dotacji zrealizowano płatno w kwocie zł. W powyszych okresach płatnoci zrealizowane tytułem zasiłków okresowych ze rodków dotacji, stanowiły 15% w przypadku rodziny, lub 20% w przypadku osoby samotnie gospodarujcej, rónicy pomidzy kryterium dochodowym, a dochodem wiadczeniobiorcy. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : Nr GOPS 8123/2,3,6,8,9,10,11,12,13,15,16,17,18,19,3a,6a,8a,12a/2004 r. z r r r r. oraz 10, r. okres obowizywania przedstawionych decyzji wydanych w lipcu i sierpniu to padziernik 2004 r. natomiast wydanych w padzierniku i listopadzie to grudzie 2004 r. Jak wynika z ewidencji ksigowej konta 130 rozdziału 85214, realizacja wydatków na r. wyniosła : ,40 zł, 4

5 ,00 zł.- realizacja zasiłków okresowych ,44 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50 oraz Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej wydatków rozdziału Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 2.697,16 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Rozdział Zasiłki rodzinne, pielgnacyjne i wychowawcze Plan wydatków przedstawionego rozdziału pocztkowo osignł warto zł Kwota ujta w uchwale budetowej. Plan finansowy w trakcie roku budetowego, uległ redukcji do wysokoci zł. Faktycznie przekazane rodki wyniosły 1.143,80 zł. Korekty wielkoci kwoty dotacji i zwizane z tym zmiany, znalazły odzwierciedlenie w stosownych zarzdzeniach Kierownika jednostki. Ostatecznie plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: Forma realizacji wydatków omawianego rozdziału, analogiczna jak w przypadku rozdziału kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym przedstawionego rozdziału w miesicach 02,03, r. 02/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 283,40 zł. Poz. 36/04 Raport kasowy nr 3/04 z r. kwota podjcia gotówki 283,40 zł. Poz. 3 lista wypłat zasiłek pielgnacyjny za 02/2004 r. na kwot 283,40 zł. 03/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 288,50 zł. Poz. 57/04 Raport kasowy nr 5/04 z r. kwota podjcia gotówki 288,50 zł. Poz. 3 lista wypłat zasiłek pielgnacyjny za 03/2004 r. na kwot 288,50 zł. 04/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 288,50 zł. Poz. 90/04 Raport kasowy nr 8/04 z r. kwota podjcia gotówki 288,50 zł. Poz. 3 lista wypłat zasiłek pielgnacyjny za 04/2004 r. na kwot 288,50 zł. 5

6 Według ewidencji analitycznej do konta 130 rozdziału na r. zrealizowano wydatki w kwocie 1.143,80 zł. i w takiej wielkoci, wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne plan finansowy przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci zł wielko ta uległa redukcji w trakcie roku budetowego o kwot zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie 02, 07, r. 02/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 152,67 zł. Poz. 40/04 przelew na kwot 152,67 zł. z r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 02/2004 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 07/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 117,78 zł. Poz. 196/04 przelew na kwot 117,78 zł. z r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 07/2004 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. 11/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 152,43 zł. Poz. 316/04 przelew na kwot 152,43 zł. z r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 11/2004 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie 1.762,83 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. 6

7 Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 67,17 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci zł. rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych : zł, oraz zł. rodki przekazane w ramach 2010 uległy zmniejszeniu o kwot 449 zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: Wypłaty wiadcze rodzinnych realizowane s w kasie Banku Spółdzielczego Rzemiosł w Krakowie Oddział w Trzcianie, na podstawie list wypłat sporzdzonych przez GOPS. Potwierdzenie realizacji wypłaconych wiadcze, jednostka otrzymuje w formie wycigu bankowego, który w protokole oznaczony jest skrótem literowym WB. Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału okresie : , r ,09,10, r , r , r ,09,10, r. 04/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 3.690,50 zł. Poz.83/04 przelew na kwot 3.690,50 zł. z r. tyt. Faktura Vat MP nr 344/25/04 z r. Korelacja Zakład Informatyki s.c. Kraków tyt. zestaw komputerowy + oprogramowanie na kwot 3.690,50 zł. wpis do ewidencji rodków trwałych UG IV/38 warto 2.300,50 zł. wpis do ewidencji wartoci niematerialnych i prawnych poz. 17 i 18 warto zł. 06/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie zł. 7

8 Poz.165/04 przelew na kwot zł. z r. tyt. Faktura Vat nr FV101/M/04 z r. F.H.U. Gregpol s.c. Tarnów tyt. kserokopiarka Mita zł. brutto. wpis do ewidencji rodków trwałych UG VIII/1 warto zł. W/w zakupy sprztu i oprogramowania zrealizowane zostały w oparciu o art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych zastosowany tryb zamówienia publicznego prawidłowy. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 8.390,50 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. rodki dotacji wykorzystane zostały do wielkoci okrelonej planem finansowym dla przedstawionego paragrafu to jest w kwocie zł. 07/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,40 zł. Poz. 187/04 WB nr 69 z r. potwierdzenie wypłaty wiadcze za 06 i 07/2004 r. na kwot ,40 zł. na podstawie list wypłat : Lista nr BB/1/07/2004 na kwot zł. Lista nr BB/2/07/2004 na kwot 579,40 zł. 07/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 407,79 zł. Poz. 195/04 przelew na kwot 407,79 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne widczeniobiorcy za 07/2004 r. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 09/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,74 zł. Poz. 226/04 WB nr 89 z r. potwierdzenie wypłaty wiadcze za 09/2004 r. na kwot ,70 zł. na podstawie list wypłat : Lista nr MK/1/09/2004 na kwot ,70 zł. Poz. 225/226/04 WB nr 88 i 89 z r. zwrot nienalenie pobranego wiadczenia rodzinnego w kwocie 443,96 zł. za 09/2004 r. 09/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 491,69 zł. Poz. 242/04 przelew na kwot 491,69 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne widczeniobiorcy za 09/2004 r. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 8

9 10/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,20 zł. Poz. 259/04 WB nr 102 z r. potwierdzenie wypłaty wiadcze za 09 i 10/2004 r. na kwot ,20 zł. na podstawie listy wypłat : Lista nr BREY/1/10/2004 na kwot ,20 zł. 10/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 491,69 zł. Poz. 272/04 przelew na kwot 491,69 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne widczeniobiorcy za 10/2004 r. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 12/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,65 zł. Poz. 342/04 WB nr 132 z r. potwierdzenie wypłaty wiadcze za 11 i 12/2004 r. na kwot ,65 zł. na podstawie list wypłat : Lista nr /04 na kwot ,40 zł. Lista nr /04 na kwot 90,25 zł. Poz. 343/04 WB nr 133 z r. zwrot mylnie pobranego wiadczenia rodzinnego w kwocie 187 zł. za 12/2004 r. Poz. 365/04 WB nr 137 z r. potwierdzenie wypłaty wiadcze za 12/2004 r. na kwot 187 zł. na podstawie listy wypłat : Lista nr BREY/1/12/2004 na kwot 187 zł. 12/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 737,53 zł. Poz. 343/04 przelew na kwot 682,90 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorców za 12/2004 r. Poz. 352/04 przelew na kwot 54,63 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorców za 12/2004 r.- korekta. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołane okresy. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie ,69 zł. Natomiast wydatki 4110 wyniosły 4.897,33 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb /2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 560,00 zł. 9

10 poz. 187/04 przelew na kwot 560 zł. z r. Faktura Vat nr 67/04/VAT z r. Salon Meblowy Grafit egocina - regał na kwot 560 zł. brutto. 06/2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 1.226,10 zł. poz. 159/04 przelew na kwot 1.226,10 zł. z r. tyt. Faktura Vat nr /04 z r. ComputerLand S.A. Kraków licencja oprogramowania obsługa wiadcze rodzinnych na kwot 1.226,10 zł. brutto. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 1.848,00 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb /2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 701,00 zł. poz. 183/04 przelew na kwot 305 zł. z r. tyt. Faktura Vat nr 256/06/04 z r. Viaken Kraków aktualizacja oprogramowania płatnik na kwot 305 zł. brutto. poz. 186/04 przelew na kwot 183 zł. z r. tyt. Faktura Vat nr 264/07/04 z r. Viaken Kraków aktualizacja oprogramowania na kwot 183 zł. brutto. poz. 201/04 przelew na kwot 213 zł. z r. tyt. Faktura Vat nr 275/07/04 z r. Viaken Kraków aktualizacja oprogramowania płatnik na kwot 305 zł. brutto. do wysokoci 213 zł. realizacja nastpiła w ramach wydatków rozdziału /2004 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 305,00 zł. poz. 286/04 przelew na kwot 183 zł. z r. tyt. Faktura Vat nr 325/10/04 z r. Viaken Kraków aktualizacja oprogramowania na kwot 183 zł. brutto. poz. 304/04 przelew na kwot 122 zł. z r. tyt. Faktura Vat nr FTA /011/04 z r. TP S.A. Kraków abonament + rozmowy na kwot 255,54 zł. brutto. do wysokoci 122 zł. realizacja nastpiła w ramach wydatków rozdziału Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 1.006,00 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach : ,69 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,33 zł ,06 zł. 10

11 ,50 zł ,08 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej- przedstawionymi powyej. Zgodnie z artykułem 48.a ustawy o wiadczeniach rodzinnych, w okresie od r. do r. koszty obsługi stanowi 2% wydatków na wiadczenia rodzinne. Gminny Orodek Pomocy Społecznej w Trzcianie w omawianym okresie zrealizował płatnoci z tytułu wiadcze rodzinnych na kwot ,69 zł. oraz ,33 zł. składki na ubezpieczenie społeczne dla wiadczeniobiorców. Łcznie daje to kwot ,02 zł. a 2% tej kwoty stanowi 6.957,56 zł Wydatki Gminnego Orodka Pomocy Społecznej z tytułu kosztów obsługi w zakresie wiadcze rodzinnych w omawianym okresie wyniosły 9.823,06 zł. po uwzgldnieniu kwoty zł. która przeznaczona była na utworzenie stanowisk pracy do obsługi wiadcze, daje to kwot 4.123,06 zł Nie naruszono zatem postanowie ustawy w zakresie wysokoci kosztów obsługi wiadcze rodzinnych. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : Nr GOPS 8129/SR/4,12,17,20,81,80,73,78,31a,31,60,20,74,82,84/04 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych w maju 2004 r. to sierpie 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. Dział 852 Opieka Społeczna Rozdział Pozostała działalno Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła zł. ujta w planie finansowym jednostki Zarzdzeniem nr 86/IV/04r. Kierownika jednostki. Wielko ta nie podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu, wyniosło zł.- Zgodnie z uchwał budetow jednostki nr XII/59/04 r. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł warto : Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie uczestnictwa w programie doywiania odbywa przy wykorzystaniu rodków przekazywanych przez Gminny Orodek 11

12 Pomocy Społecznej. rodki na doywianie przekazywane s w miesicznych transzach, do wysokoci kwot zrealizowanych wydatków na ten cel w jednostkach owiatowych. Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu frekwencji uczniów w danym okresie. Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: Zespół Szkoły Podstawowej i Przedszkola w Trzcianie, SP Kamionna, SP Łkta Dolna w okresie 05,10/2004 r. ZSPiP Trzciana 05/2004 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 941 zł. Poz. 137/04 Rachunek z r. tytułem doywianie za okres 05/2004 r. na kwot 941 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 137/04 przelew rodków w kwocie 941 zł. z r. R-k nr 5/04 koszty doywiania za 05/2004 r. 10/2004 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 254/04 Rachunek z r. tytułem doywianie za okres 09/2004 r. na kwot zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 137/04 przelew rodków w kwocie zł. z r. R-k nr 10/04 koszty doywiania za 09/2004 r. SP Kamionna 05/2004 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 590,40 zł. Poz. 118/04 Raport kasowy nr 11/04 z r. kwota podjcia gotówki 590,40 zł. Poz. 5 Rachunek nr 8/04 z r. F.H. Grosik egocina tyt. art. spoywcze na kwot 590,40 zł. zgodnie z list za 04/2004 r. 10/2004 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 958,20 zł. Poz. 264/04 Raport kasowy nr 28/04 z r. kwota podjcia gotówki 958,20 zł. 12

13 Poz. 7 Rachunek nr 44/04 z r. F.H. Grosik kwot 958,20 zł. zgodnie z list za 09/2004 r. egocina tyt. art. spoywcze na SP Łkta Dolna 05/2004 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 460 zł. Poz. 133/04 Rachunek z r. tytułem doywianie za okres 05/2004 r. na kwot 460 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 133/04 przelew rodków w kwocie 460 zł. z r. R-k nr 5/04 koszty doywiania za 05/2004 r. 10/2004 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 565 zł. Poz. 255/04 Rachunek z r. tytułem doywianie za okres 09/2004 r. na kwot 565 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 255/04 przelew rodków w kwocie 565 zł. z r. R-k nr 9/04 koszty doywiania za 09/2004 r. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału na koniec roku zrealizowano wydatki w nastpujcej wysokoci : zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział Szkoły podstawowe kwota dotacji zwizana z realizacj programu zakupu podrczników szkolnych, wyniosła zł. Zarzdzeniem nr 76/IV/04 z r. ujto powysze rodki w budecie gminy. Plan wyniósł : W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału zakupy podrczników zrealizowane zostały przez poszczególne jednostki owiatowe, w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów, uprawnionych do tej formy pomocy, w danej jednostce owiatowej. Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu stanowi zał. nr 2 do nin. protokołu kontroli. Brak zwrotu w ustawowym terminie niewykorzystanej kwoty dotacji w wysokoci 3,00 zł. 13

14 Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła zł.-i w takiej wielkoci wykazano dane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. Dział 600 Transport i łczno. Rozdział Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z usuwaniem skutków powodzi na drogach gminnych wyniosła zł. rodki własne jednostki wynikajce z umowy o przekazaniu dotacji to kwota zł. Zarzdzeniem nr 72/IV/04 z r. Kierownika jednostki ujto w planie finansowym powysze kwoty. Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci : Przekazanie dotacji nastpiło na podstawie nastpujcej umowy : 1. Mał/27/KPRM/04 z r. przedmiot realizacji : odbudowa drogi gminnej Kamionna - Brzeziny w miejscowoci Kamionna. dotacja zł. Udział rodków JST ,54 zł Termin realizacji zadania do r. W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Trzciana, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej Euro. Przedmiot zamówienia: odbudowa drogi gminnej Kamionna Brzeziny w miejscowoci Kamionna. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco : Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła ,80 zł. = ,02 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z r. Termin składania ofert r. Termin realizacji zamówienia do r. Informacja o postpowaniu: Biuletyn Informacji Publicznej, tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 2 wane oferty. 14

15 W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert firmy Ziem-Dróg Usługi Transportowo Sprztowe Roboty Ziemno Drogowe S. Kupiec Gdów warto wybranej oferty to ,54 zł. termin realizacji r. Umowa nr 6/04 z r. warto zadania ,54 zł. brutto. Realizacja : Poz. 895/04 Faktura Vat nr 53/04 z r. Ziem-Dróg Gdów tyt. odbudowa drogi gminnej Kamionna Brzeziny w miejscowoci Kamionna kwot ,54 zł. brutto. Protokół kocowego odbioru robót z r. Poz. 894/04 przelew na kwot ,54 zł. z r. tyt. faktura nr 53/04. Nadzór inwestorski, oraz dokumentacj projektowo kosztorysow zrealizował Zamawiajcy- Wójt Gminy Trzciana, w jego imieniu pracownik posiadajcy stosowne uprawnienia. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania, jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn zrealizowano wydatki rozdziału w kwocie ,54 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 750 Administracja Publiczna Rozdział Urzdy Wojewódzkie Plan dochodów zwizany z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci : zł. Jak wynika z ewidencji analitycznej kona 133/01 zrealizowane dochody budetowe z tytułu zada zleconych wyniosły ,76 zł. Dochody własne jednostki osignły warto 888,30 zł. dochody przekazane to kwota ,62 zł Dane wynikajce z ewidencji analitycznej dochodów, zgodne z danymi wykazanymi w sprawozdaniu o dochodach Rb-27ZZ. Dochody uzyskane z tytułu zada zleconych w 2004 r., przekazywane były nie według stanu rodków na 10. i 20. dzie miesica, lecz według stanu rodków na dzie przekazania dochodów tj.13,14,15 i odpowiednio: 23,25 dzie miesica. 15

16 W okresie 07/2004 r. przekazanie dochodów zaewidencjonowanych na 20. dzie miesica nastpiło z jednodniowym opónieniem tj. zamiast 26. dochody przekazano 27-go. Dochody uzyskane w okresie r. w kwocie 575,18 zł. przekazano na subkonto dochodów, po terminie ustawowym tj r. Dokładne przedstawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych stanowi zał. nr 3 do nin. protokołu kontroli. Protokół sporzdzono w 2-ch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. Integraln cze protokołu stanowi załczniki : 1.Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów : 85214, Zestawienie faktur, oraz ich form płatnoci dot. wydatków rozdz wyprawka szkolna. 3.Zestawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych. Protokół podpisano i omówiono w dniu 30 grudnia 2005 r. Za jednostk kontrolujc Za jednostk kontrolowan Inspektor wojewódzki Wójt Gminy Trzciana (-) Bogdan Szura Trzciana tel/fax (0-14) Wójt Gminy Trzciana (-) mgr in. Józef Nowak Skarbnik Gminy (-) Boena Jagielska 16