Wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pan Wojciech Skruch - Skarbnik Gminy Cikowice, oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji.

Transkrypt

1 FB.V P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Miejskim w Cikowicach, przez Bogdana Szura - inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli nr 32/06 z dnia 21 wrzenia 2006 r. - w dniach od 02 do 20 padziernika 2006 r. Kontrol przeprowadzono w zakresie prawidłowoci rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2005 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych, oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Burmistrzem Gminy Cikowice jest Pan Józef Szymaski, powołany na stanowisko w dniu r. Funkcj Skarbnika Gminy Cikowice pełni Pan Wojciech Skruch od dnia r. Kontrol objto okres : od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. Ustalenia kontroli ujte zostały według nastpujcej tematyki : 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3.Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pan Wojciech Skruch - Skarbnik Gminy Cikowice, oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji. Ustalenia kontroli : Dział Pomoc Społeczna Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła warto zł, zgodnie z pismem nr FB I z r. co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz zł, rozdz zł, rozdz zł, rozdz zł kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicym cze uchwały budetowej jednostki nr XXVIII/224/04 z r. Pismem nr FB I z r. skorygowano wielkoci kwot dotacji: rozdział kwota zł., oraz rozdział kwota zł. zmiany te dokonano zarzdzeniem nr 263/05 z r. kierownika jednostki. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały dalszej zmianie ostateczne wartoci przedstawione s w poszczególnych opisach rozdziałów.

2 1.Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami. Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Plan finansowy okrelony został pocztkowo w wysokoci zł wielko t wykazano w uchwale nr XXVIII/224/05 z r.- W cigu roku, kwota dotacji uległa redukcji do wysokoci zł - zgodnie z decyzj dysponenta rodków -zarzdzeniem nr 425/05 z r. Zarzdzeniem kierownika jednostki nr 358/05 z r. dokonano stosownej zmiany planu finansowego. Kwota dotacji przekazana została w pełnej wysokoci zgodnie z okrelonym planem finansowym. Plan wydatków ukształtował si w nastpujcej wysokoci : Gminny Orodek Pomocy Społecznej w Cikowicach, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze socjalnych, na podstawie decyzji wydanej przez Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej. Obsługa finansowa w zakresie wypłat gotówkowych wiadcze socjalnych zasiłków stałych, realizowana jest w kasie urzdu, lub przelewami na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie luty, czerwiec, listopad r. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 2.073,17 zł. Poz. 0015/05 WB nr 15/05 z r. na kwot 501,60 zł. tyt. przelew zaliczki alimentacyjne za 02/2005 w ramach przyznanego zasiłku stałego, na rzecz Komornika Sdu Rejonowego w Tarnowie sygnatura akt I KMP-51/89. Poz. 0016/05 Raport kasowy nr 6/05 z r. kwota podjcia gotówki 1.571,57 zł. wypłacono : poz. 4 lista wypłat zasiłek stały za 02/2005 r. na kwot 1.571,57 zł. W okresie czerwiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 3.257,06 zł. Poz. 0074/05 WB nr 74/05 z r. na kwot 501,60 zł. tyt. przelew zaliczki alimentacyjnej za 06/2005 w ramach przyznanego zasiłku stałego, na rzecz Komornika Sdu Rejonowego w Tarnowie sygnatura akt I KMP-51/89. Poz. 0075/05 Raport kasowy nr 17/05 z r. kwota podjcia gotówki 2.755,46 zł. wypłacono : poz. 12 lista wypłat zasiłek stały za 06/2005 r. na kwot 836 zł. poz. 13 lista wypłat zasiłek stały za 06/2005 r. na kwot 1.919,46 zł. 2

3 W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 4.400,25 zł. Poz. 0156/05 Raport kasowy nr 33/05 z r. kwota podjcia gotówki 3.397,05 zł. wypłacono : poz. 15 lista wypłat zasiłek stały za 11/2005 r. na kwot 3.397,05 zł. Poz. 0152/05 WB nr 152/05 z r. na kwot 1003,20 zł. tyt. przelew zaliczki alimentacyjnej za 10 i 11/2005 w ramach przyznanego zasiłku stałego, na rzecz Komornika Sdu Rejonowego w Tarnowie sygnatura akt I KMP-51/89. Zgodnie z ewidencj analityczn konta 130 powyszego rozdziału, zrealizowana kwota wydatków zwizanych z wypłat zasiłków stałych, osignła warto ,00 zł. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb -50. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. 2.Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gminy. Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Plan finansowy okrelony został pocztkowo kwot zł warto powysz wykazano w planie finansowym jednostki w uchwale nr XXVIII/224/04 r. z r. Nastpnie nastpiła redukcja kwoty dotacji do wysokoci zł. zgodnie z pismem nr FB I z r. zmiany wielkoci planu finansowego nastpiły zgodnie z zarzdzeniem nr 263/05 z r. kierownika jednostki. W cigu roku, plan finansowy przedstawionego rozdziału uległ dalszej zmianie do wysokoci zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków. Wynikajce z tego faktu zmiany wprowadzono w budecie jednostki, zarzdzeniami kierownika jednostki nr 285/05 z r., 345/05 z r. oraz nr 355/05 z r. Kwota dotacji przekazana została w pełnej wysokoci zgodnie z okrelonym planem finansowym. Plan wydatków ukształtował si w nastpujcej wysokoci : Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie luty, czerwiec, listopad r. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie ,68 zł. Poz. 0011/05 Raport kasowy nr 4/05 z r. kwota podjcia gotówki 438,20 zł. wypłacono : 3

4 poz. 2 lista wypłat zasiłek okresowy za 02/2005 r. na kwot 438,20 zł. Poz.0016/05 Raport kasowy nr 6/05 z r. kwota podjcia gotówki ,48 zł. wypłacono : poz. 4 lista wypłat zasiłek okresowy za 02/2005 r. na kwot ,48 zł. W okresie czerwiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie ,85 zł. Poz.0072/05 Raport kasowy nr 17/05 z r. kwota podjcia gotówki ,85 zł. wypłacono : poz. 7 lista wypłat zasiłek okresowy za 06/2005 r. na kwot 438,20 zł. poz. 15 lista wypłat zasiłek okresowy za 06/2005 r. na kwot ,65 zł. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie ,90 zł. Poz. 0147/05 Raport kasowy nr 31/05 z r. kwota podjcia gotówki 398,20 zł. wypłacono : poz. 7 lista wypłat zasiłek okresowy za 11/2005 r. na kwot 398,20 zł. Poz. 0150/05 Raport kasowy nr 33/05 z r. kwota podjcia gotówki ,70 zł. wypłacono : poz. 6 lista wypłat zasiłek okresowy za 11/2005 r. na kwot ,70 zł. W powyszych okresach płatnoci zrealizowane tytułem wypłat zasiłków okresowych ze rodków dotacji, stanowiły 20% w przypadku rodziny, lub 30% w przypadku osoby samotnie gospodarujcej, rónicy pomidzy kryterium dochodowym, a dochodem wiadczeniobiorcy. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : Nr GOPS/5011/41,8,33,12,34,13,14,32,28,27,59/2005r.z okresu luty 2005 roku. okresy obowizywania przedstawionych decyzji to marzec, kwiecie -maj 2005 rok. NrGOPS/5011/195,10-2,212,197,31-3,206,130,167,128,146,55-2,84,101,117,69,80,3-2,66,56-2,110/2005 r. z okresu kwiecie, czerwiec, lipiec, grudzie 2005 roku okresy obowizywania przedstawionych decyzji to czerwiec grudzie 2005 rok. Nie stwierdzono rozbienoci. Wypłata zasiłków okresowych realizowana była wyłcznie w ramach otrzymanej dotacji, bez udziału rodków własnych JST. Na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki zwizane z wypłat zasiłków okresowych w kwocie ,55 zł, Niewykorzystane rodki dotacji wyniosły 3,50 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w wysokoci 3,50 zł. zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb

5 Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. 1.Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami. Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre wiadczenia rodzinne. Plan finansowy przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci zł. rodki ujto w budecie jednostki zgodnie z uchwał nr XXVIII/224/04 z r. wielko ta nie podlegała zmianie w trakcie roku budetowego. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie stycze, czerwiec, listopad 2005 r. W okresie stycze 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4130 zrealizowano wydatki w kwocie 183,36 zł. Poz.0010/05 WB nr 10/05 z r. na kwot 183,36 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorcy za 01/2005 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie czerwiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4130 zrealizowano wydatki w kwocie 238,60 zł. Poz.0068/05 WB nr 68/05 z r. na kwot 238,60 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorcy za 05/2005 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4130 zrealizowano wydatki w kwocie 167,37 zł. Poz.0145/05 WB nr 145/05 z r. na kwot 167,37 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorcy za 10/2005 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie 3.513,91 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. 5

6 Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 1.986,09 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Dział 752 Obrona narodowa Rozdział pozostałe wydatki obronne Przekazana kwota dotacji wyniosła 300 zł. zgodnie z zarzdzeniem nr 211/05 z r. dysponenta rodków. Plan finansowy rozdziału okrelono zgodnie z zarzdzeniem nr 300/05 z r. kierownika jednostki. Plan okrelono w nastpujcej wysokoci : Dział 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa. Rozdział Obrona Cywilna Przekazana kwota dotacji wyniosła 250 zł. Plan finansowy rozdziału okrelono zgodnie z Uchwał budetow nr XXVIII/224/04 r. z r. Plan okrelono w nastpujcej wysokoci : W okresie listopad - grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszych rozdziałów zrealizowano wydatki 4170 oraz 4300 w kwocie 550 zł. Wydatki obydwu rozdziałów dotyczyły zorganizowania szkole obronnych, w tym celu zawarto umow - zlecenia nr 140/05 z r. Przeprowadzenie szkolenia pracowników w zakresie zarzdzania kryzysowego, oraz spraw obronnych na kwot 550 zł. brutto. Poz.0196/05 Raport kasowy nr 33/05 z r. kwota podjcia gotówki 466,40 zł. wypłacono : poz. 9 wynagrodzenie z tyt. umowy zlecenia na kwot 466,40 zł. Poz.0200/05 przelew na kwot 36,85 zł. z r. tyt. podatek od umowy zlecenia. Poz.0203/05 przelew na kwot 46,75 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie zdrowotne od umowy zlecenia. Płatno zrealizowano w ramach nastpujcej klasyfikacji budetowej : rozdział zł. oraz rozdział zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. W przypadku wydatków rozdziału 75212, zastosowano błdn klasyfikacj wydatków, zamiast prawidłowego paragrafu 4170 Wynagrodzenia bezosobowe, zastosowano błdny paragraf 4300-Zakup usług pozostałych. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionych rozdziałów. 6

7 Rozdział wiadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został pocztkowo w wysokoci zł. I taka warto wykazana została w planie finansowym zada zleconych zgodnie z uchwał budetow nr XXVIII/224/05 r. z r. Nastpnie nastpiła redukcja kwoty dotacji do wysokoci zł. zgodnie z pismem nr FB I z r. zmiany wielkoci planu finansowego nastpiły zgodnie z zarzdzeniem nr 263/05 z r. kierownika jednostki. Plan finansowy rozdziału uległ nastpnie zwikszeniu do kwoty zł. zgodnie z zarzdzeniami dysponenta rodków: nr 425/05 z r. Zarzdzeniem nr 358/05 z r. kierownika jednostki ujto powysz zmian w planie finansowym jednostki. Przekazane rodki dotacji w ramach powyszego rozdziału zrealizowane zostały w pełnej wysokoci. Plan finansowy powyszego rozdziału ukształtował si ostatecznie: zł. Obsługa finansowa w zakresie dokonywanych wypłat wiadcze rodzinnych, realizowana jest przez Krakowski Bank Spółdzielczy Oddział Cikowice na indywidualne konta wiadczeniobiorców, potwierdzenie dokonanych płatnoci jednostka otrzymuje w formie wycigu bankowego, w protokole oznaczonego skrótem WB, oraz gotówkowo w kasie Urzdu Gminy. Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału okresie : luty, lipiec, listopad dla 3110, marzec, lipiec, listopad dla 4110, lipiec, grudzie dla 4210, marzec, grudzie dla W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,30 zł. Poz. 0017/05 WB nr 17/05 z r. na kwot ,20 zł - tyt. wiadczenia rodzinne za 02/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 0018,0019,0020/05 Raport kasowy nr 6/05 z r. kwota podjcia gotówki ,10 zł- wypłacono : Poz. 10,11,17 listy wypłat wiadczenia rodzinne za 02/2005 r. na kwot ,10 zł. 7

8 W okresie marzec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 2.969,00 zł. Poz. 0021/05 WB nr 21/05 z r. na kwot 2.969,00 zł. tyt. przelew składki ZUS - wiadczeniobiorcy za 02/2005 r. kwota zgodna z deklaracj ZUS DRA. W okresie lipiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,70 zł. Poz. 0093/05 Raport kasowy nr 21/05 z r. kwota podjcia gotówki ,10 zł- wypłacono : Poz. 2,3,5 listy wypłat wiadczenia rodzinne za 07/2005 r. na kwot ,10 zł. Poz. 0093/05 WB nr 93/05 z r. na kwot ,91 zł - tyt. wiadczenia rodzinne za 07/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 0095/05 WB nr 95/05 z r. na kwot 40,00 zł - tyt. zwrot wiadczenia rodzinnego mylnie wypłaconego za 07/2005 r. Poz. 0083/05 WB nr 83/05 z r. na kwot 64,31 zł - tyt. zwrot wiadczenia rodzinnego mylnie wypłaconego za 06/2005 r. W okresie lipiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 2.731,60 zł. Poz. 0084/05 WB nr 84/05 z r. na kwot 2.731,60 zł. tyt. przelew składki ZUS - wiadczeniobiorcy za 06/2005 r. kwota zgodna z deklaracj ZUS DRA. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,00 zł. Poz. 0147/05 WB nr 147/05 z r. na kwot 3.760,00 zł - tyt. przelew zaliczki alimentacyjnej za 09-11/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 0147/05 Raport kasowy nr 31/05 z r. kwota podjcia gotówki 9.660,00 zł- wypłacono : Poz. 3 listy wypłat zaliczka alimentacyjna za 09-11/2005 r. na kwot 9.660,00 zł. Poz. 0153,0154,0155/05 Raport Kasowy nr 33/05 z r. kwota podjcia gotówki ,00 zł- wypłacono : Poz. 14 listy wypłat wiadczenia rodzinne za 11/2005 r. na kwot ,00 zł. Poz. 20 listy wypłat wiadczenia rodzinne za 11/2005 r. na kwot ,00 zł. Poz. 0154/05 WB nr 154/05 z r. na kwot ,60 zł - tyt. przelew wiadcze rodzinnych za 11/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. 8

9 Poz. 0154,0155/05 WB nr 154/05 z r., oraz WB nr 155/05 z r. na kwot 3.529,40 zł - tyt. przelew wiadcze rodzinnych za 11/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 0154/05 WB nr 154/05 z r. na kwot 720,00 zł - tyt. zwrot wiadcze rodzinnych nienalenie pobranych za 09-11/2005 r. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 1.365,80 zł. Poz. 0145/05 WB nr 145/05 z r. na kwot 1.365,80 zł. tyt. przelew składki ZUS - wiadczeniobiorcy za 10/2005 r. kwota zgodna z deklaracj ZUS DRA. Ogółem w 2005 r. tytułem zaliczek alimentacyjnych wypłacono kwot ,00 zł. Kontroli poddano wypłat zaliczki alimentacyjnej w okresie padziernik, listopad i grudzie 2005 r. W okresie padziernik 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 4.430,00 zł. Poz. 0132/05 Raport kasowy nr 28/05 z r. kwota podjcia gotówki 2.210,00 zł- wypłacono : Poz. 7 listy wypłat zaliczka alimentacyjna za 09/2005 r. na kwot 2.210,00 zł. Poz. 0132/05 WB nr 132/05 z r. na kwot 1.150,00 zł - tyt. przelew zaliczki alimentacyjnej za 09/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 0138/05 WB nr 138/05 z r. na kwot 730,00 zł - tyt. przelew zaliczki alimentacyjnej za 09/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 0138/05 Raport kasowy nr 29/05 z r. kwota podjcia gotówki 340,00 zł- wypłacono : Poz. 10 listy wypłat zaliczka alimentacyjna za 09/2005 r. na kwot 340,00 zł. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,00 zł. Poz. 0147/05 WB nr 147/05 z r. na kwot 3.760,00 zł - tyt. przelew zaliczki alimentacyjnej za 09-11/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 0147/05 Raport kasowy nr 31/05 z r. kwota podjcia gotówki 9.660,00 zł- wypłacono : Poz. 3 listy wypłat zaliczka alimentacyjna za 09-11/2005 r. na kwot 9.660,00 zł. 9

10 W okresie grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 7.530,00 zł. Poz. 0161/05 Raport kasowy nr 34/05 z r. kwota podjcia gotówki 5.410,00 zł- wypłacono : Poz. 4 listy wypłat zaliczka alimentacyjna za 12/2005 r. na kwot 5.410,00 zł. Poz. 0161/05 WB nr 161/05 z r. na kwot 2.120,00 zł - tyt. przelew zaliczki alimentacyjnej za 12/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców - zgodnie z listami wypłat za dany okres. Jednostka nie posiadała wydzielonego konta na wpłaty zwrotów wypłaconych zaliczek alimentacyjnych w roku 2005 r. Nie prowadzono te ewidencji ksigowej odnonie imiennych nalenoci z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych. Decyzje i listy wypłat zaliczek alimentacyjnych pozostały od wrzenia do grudnia 2005 r. w niezmienionej wysokoci, co wiadczy o braku wpływu nalenoci tytułem wypłaconych zaliczek alimentacyjnych. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie ,46 zł. wydatki 4110 osignły warto ,64 zł.- w tym składki ZUS dla wiadczeniobiorców to kwota ,76 zł. Kwota 6.592,88 zł. to wypłacone składniki ZUS od wynagrodze pracowniczych, w terminie od stycznia do grudnia zgodnie z dowodami ksigowymi : Poz. 0011,0024,0040,0054,0068,0096,0100,0114,0144,0160,0173/2005. W okresie lipiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 1.520,67 zł. poz. 0089/05- WB nr 89/05 z r. na kwot 1.520,67 zł. tyt Faktura Vat nr FA- MFA/00002/02/05 z r. AMB Kraków sp. z o.o.- meble biurowe na kwot 1.520,67 zł brutto. W okresie grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 3.238,00 zł. poz. 0172/05- WB nr 172/05 z r. na kwot 3.238,00 zł. tyt Faktura Vat nr FA/96/12/2005/VAT z r. Akron Systemy Informatyczne Tarnów sp. z o.o.- zestaw komputerowy na kwot 3.238,00 zł brutto. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 6.766,27 zł. W okresie marzec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 1.226,10 zł. poz. 0036/05- WB nr 36/05 z r. na kwot 1.226,10 zł. tyt Faktura Vat nr /05 z r. ComputerLand S.A. Kraków - licencja na oprogramowanie do obsługi wiadcze rodzinnych do r. na kwot 1.226,10 zł brutto. 10

11 W okresie grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 225,20 zł. poz. 0162/05- WB nr 162/05 z r. na kwot 225,20 zł. - tyt Rachunek nr 00110/2005/ZAiL z r. Zakład Automatyki i Informatyki S.Jaremko Tarnówbieca obsługa, oraz aktualizacja programu do obsługi wiadcze rodzinnych na kwot 225,20 zł. brutto. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 3.025,53 zł. Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach : ,46 zł ,27 zł ,17 zł ,53 zł ,64 zł ,99 zł ,06 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej- przedstawionymi powyej. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie ,06 zł. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła ,94 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie-kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Zgodnie z artykułem 33 ust.2a ustawy o wiadczeniach rodzinnych, w okresie od r. do r. koszty obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych, wynosi mog 3% otrzymanej kwoty dotacji. Wydatki Gminnego Orodka Pomocy Społecznej z tytułu kosztów obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych w omawianym okresie wyniosły ,84 zł. Dopuszczalna kwota kosztów obsługi, stanowica 3% otrzymanej dotacji na wiadczenia rodzinne, to kwota ,60 zł. Nie przekroczono wic dopuszczalnego limitu przeznaczenia rodków dotacji na koszty obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : Nr GOPS ZR/356,105,56,163,199,345,344,137,12,287,277/04/05 terminy wydania decyzji to: maj padziernik 2004 rok wano decyzji to: czerwiec sierpie 2005 rok. NrGOPS , ,522-81, , , , , , , , , , /05 terminy wydania decyzji to: wrzesie 2005 rok, wano decyzji to: czerwiec-sierpie 2006 r. Nie stwierdzono rozbienoci. 11

12 Decyzje dotyczce zaliczki alimentacyjnej : Nr GOPS 542-1,542-9,542-2,542-3,542-19,542-20,542-5,542-23,542-21,542-22,542-24/05 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych w padzierniku 2005 roku, to sierpie 2006 rok - Nie stwierdzono rozbienoci. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. Dział 852 Opieka Społeczna Rozdział Pozostała działalno Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła zł. Przekazanie rodków nastpiło zgodnie z zarzdzeniami dysponenta rodków: nr 93/05 z r. oraz nr 357/05 z r. Wielko ta nie podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego. Plan finansowy okrelono zgodnie z zarzdzeniami kierownika jednostki: nr 345/05 z r., nr 276/05 z r., oraz uchwał nr XXVIII/224/04 z r. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu, wyniosło zł. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł warto : W celu realizacji programu zawarto porozumienie z r. dotacja zł- rodki JST to kwota zł. Aneks z r. dotacja zł. rodki własne zł. Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie uczestnictwa w programie doywiania, odbywa przy wykorzystaniu rodków przekazywanych przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej. rodki na doywianie przekazywane s w miesicznych transzach, wraz ze rodkami na biece funkcjonowanie szkół, zgodnie z okrelonym planem finansowym jednostki -dotyczy to doywiania w stołówkach szkolnych. W przypadku doywiania w formie drugiego niadania nabywc towarów jest GOPS, który dokonuje rozlicze z dostawcami. Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu frekwencji uczniów w danym okresie. Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: Publiczne Gimnazjum w Cikowicach, Szkoła Podstawowa w Cikowicach, Szkoła Podstawowa Pławna, Szkoła Podstawowa nr 2 w Jastrzbi w okresie luty, listopad 2005 r. Szkoła Podstawowa i Publiczne Gimnazjum w Cikowicach. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.096,60 zł. Poz.325/05 Faktura VAT nr 2/2005 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 02/2005 r. SP Cikowice na kwot 384,80 zł. 12

13 Poz.182/05 Faktura VAT nr 6/2005 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 02/2005 r. SP Cikowice na kwot 52,00 zł. Poz.182/05 Faktura VAT nr 6/2005 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 02/2005 r. PG Cikowice na kwot 626,60 zł. Poz.183/05 Faktura VAT nr 5/2005 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 02/2005 r. PG Cikowice na kwot 31,20 zł. Poz. 350/05 przelew kwoty 436,80 zł z r. koszty doywiania w stołówce szkolnej za 02/2005 SP Cikowice. Poz. 182/05 przelew kwoty 657,80 zł z r. koszty doywiania w stołówce szkolnej za 02/2005 PG Cikowice. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 4.214,60 zł. Poz.1524/05 Faktura VAT nr 9/2005 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 11/2005 r. SP Cikowice na kwot 1.549,60 zł. Poz.699/05 Faktura VAT nr 30/2005 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 11/2005 r. SP Cikowice na kwot 130,00 zł. Poz.698/05 Faktura VAT nr 29/2005 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 11/2005 r. PG Cikowice na kwot 2.457,00 zł. Poz.700/05 Faktura VAT nr 31/2005 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 11/2005 r. PG Cikowice na kwot 78,00 zł. Poz. 1534/05 przelew kwoty 1.679,60 zł z r. koszty doywiania w stołówce szkolnej za 11/2005 SP Cikowice. Poz. 700/05 przelew kwoty 2.535,00 zł z r. koszty doywiania w stołówce szkolnej za 11/2005 PG Cikowice. Szkoła Podstawowa Pławna W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 264,00 zł. Poz.20/05 Faktura Vat nr 2/05 z r. Gminna Spółdzielnia SCh Cikowice tyt. artykuły spoywcze na kwot 264,00 zł. brutto. Poz.20/05 przelew na kwot 264,00 zł. z r. tyt. Faktura Vat nr 2/05 Gminna Spółdzielnia SCh Cikowice. 13

14 W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 756,00 zł. Poz.158/05 Faktura Vat nr 22/05 z r. Gminna Spółdzielnia SCh Cikowice tyt. artykuły spoywcze na kwot 756,00 zł. brutto. Poz.158/05 przelew na kwot 756,00 zł. z r. tyt. Faktura Vat nr 22/05 Gminna Społdzielnia SCh Cikowice. Szkoła Podstawowa nr 2 Jastrzbia. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 292,60 zł. Poz.138/05 Nota ksigowa nr 3/05 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 02/2005 r. na kwot 292,60 zł. Poz. 142/05 przelew kwoty 292,60 zł z r. koszty doywiania w stołówce szkolnej za 02/2005 SP Jastrzbia. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 740,00 zł. Poz.748/05 Nota ksigowa nr 19/05 z r. doywianie uczniów w stołówce szkolnej za 11/2005 r. na kwot 740,00 zł. Poz. 751/05 przelew kwoty 740,00 zł z r. koszty doywiania w stołówce szkolnej za 11/2005 SP Jastrzbia. W powyszych okresach płatnoci na kwot 362,00 zł. poz. 183/05, 182/05, 700/05, 699/05, 748/05, 138/05 dotyczyły doywiania uczniów z poza terenu Gminy Cikowice. GOPS Cikowice zawarł stosowne umowy z ssiednimi gminami, na realizacje programu doywiania dla tyche uczniów. rodki przekazywane s kwartalnie i ewidencjonowane jako dochody powyszego rozdziału paragraf W okresie lutego i listopada wpłynły rodki tytułem zwrotu wydatków na doywianie w kwocie 1.248,00 zł. poz. 0036/05 i 0207/05. Łczna kwota otrzymanych dochodów z tytułu zwrotu rodków za doywianie uczniów z poza terenu Gminy Cikowice na koniec roku wyniosła 4.017,25 zł. Na przestrzeni 2005 r. zrealizowano równie wypłaty zasiłków celowych zwizanych z programem posiłek dla potrzebujcych, wyniosły one łcznie ,76 zł. Wypłata nastpiła w okresie padziernik - grudzie 2005 r. Poz. 0132/05 Raport kasowy nr 28/05 z r. kwota podjcia gotówki 240,00 zł. wypłacono : poz. 6 Lista wypłat zasiłków celowych na kwot 240,00 zł. Poz. 0148/05 Raport kasowy nr 32/05 z r. kwota podjcia gotówki ,00 zł. wypłacono : poz. 3 Lista wypłat zasiłków celowych na kwot ,00 zł. 14

15 Poz. 0153/05 Raport kasowy nr 33/05 z r. kwota podjcia gotówki 1.840,00 zł. wypłacono : poz. 3 Lista wypłat zasiłków celowych na kwot 180,00 zł. poz. 12 Lista wypłat zasiłków celowych na kwot 1.655,00 zł. Poz. 0312/05 Raport kasowy nr 35/05 z r. kwota podjcia gotówki 3.870,00 zł. wypłacono : poz. 5 Lista wypłat zasiłków celowych na kwot 3.870,00 zł. Poz. 0172/05 Raport kasowy nr 36/05 z r. kwota podjcia gotówki 1.846,76 zł. wypłacono : poz. 14 Lista wypłat zasiłków celowych na kwot 1.846,76 zł. W powyszym okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : Nr GOPS 5023/22,15,70,32,5,48,28,26,66,25,46,74/2005 z listopada 2005 roku. Nie stwierdzono rozbienoci. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału na koniec roku zrealizowano wydatki w nastpujcej wysokoci : ,82 zł. w tym rodki dotacji zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział Szkoły podstawowe Kwota dotacji zwizana z realizacj programu wyprawki szkolnej, wyniosła 7.857,00 zł. Wysoko dotacji okrelona została zgodnie z zarzdzeniami nr 231/05 z r. oraz nr 281/05 z r. dysponenta rodków. Zarzdzeniem nr 302/05 z r. kierownika jednostki okrelono plan finansowy wydatków powyszego rozdziału. Plan wyniósł : W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału, zakupy podrczników zrealizowane zostały przez poszczególne jednostki owiatowe, w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów, uprawnionych do tej formy pomocy, w danej jednostce owiatowej. Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu stanowi zał. nr 2 do nin. protokołu kontroli. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 7.856,67 zł.-i w takiej wielkoci wykazano dane w sprawozdaniu o wydatkach Rb

16 Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 0,33 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie-kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział Pozostała działalno Kwota dotacji przekazana na realizacj programu zwizanego z awansem zawodowym nauczycieli wyniosła 900 zł. zgodnie z zarzdzeniami dysponenta rodków nr 431/05 z r. Plan finansowy okrelono zgodnie z zrzdzeniem nr 367/05 z r. kierownika jednostki. plan wydatków przedstawionego rozdziału osignł warto : Na wykonanie przedmiotowych prac, zawarto 16 umów o dzieło nr 1-6/2005 z do r. na kwot 832 zł., oraz 2 umowy o dzieło nr1-2/2005 na kwot 104 zł. z r. Poz /05 WB nr 82,88,90,96,70,77,136/05 z r. na kwot 793,80 zł. tyt. przelew wynagrodzenia netto z tytułu umowy o dzieło. Poz.381,1040,500,375,383,420,728/05 WB nr 91,106,102,115,80,84,149/05 z r. na kwot 142,20 zł. tyt. przelew podatku z tytułu umowy o dzieło. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie 936,00 zł. w tym udział rodków dotacji wyniósł 900 zł. Wyjanienie odnonie wysokoci planu finansowego powyszego rozdziału stanowi załcznik nr 3 do nin. protokołu kontroli. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza Rozdział pomoc materialna dla uczniów rodki dotacji zwizane z realizacj programu stypendiów szkolnych wyniosły ,00 zł. zgodnie z zarzdzeniami nr 147/05 z r., oraz nr 420/05 z r. dysponenta rodków. Zarzdzeniami nr 358/05 z r., nr 285/05 z r. kierownika jednostki, ujto powysze kwoty w planie finansowym jednostki. Plan wyniósł :

17 Wypłata pomocy materialnej dla uczniów odbywa si zgodnie z Ustaw o systemie owiaty z r. z póniejszymi zmianami, na podstawie art.90 d. oraz na podstawie uchwały nr XX/196/05 Rady Miejskiej Cikowice z r. w sprawie regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Cikowice, która w paragrafie 2, oraz paragrafie 10 pkt.1-5 okrelała wysoko oraz rodzaj wiadczenia. Zgodnie z tym maksymalna wysoko stypendium szkolnego nie moe przekroczy w wymiarze miesicznym dwukrotnoci kwoty 56 zł. zgodnie z art. 6 ust.2 pkt.1 ustawy o wiadczeniach rodzinnych z r., oraz nie moe by nisza ni 80% kwoty o której mowa w art.6 ust.2 pkt.2. przywołanej ustawy. Kontroli poddano wypłat stypendiów szkolnych w okresie czerwiec-sierpie, oraz padziernik - grudzie 2005 r. W okresie czerwiec-sierpie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3260 w kwocie ,52 zł. Poz.220,221,232,238,239,243,247,254,257,261,262,269,276,282,284,291303/05 listy wypłat stypendiów szkolnych za okres stycze do czerwiec 2005 r. na kwot ,52 zł. Poz.220,221,232,238,239,243,247,254,257,261,262,269,276,282,284,291303/05 Raporty kasowe nr 22,23,24,25,26,27,29,30,31,32,33,34,35,36,37,38,39/05 z do r.- kwota podjcia gotówki ,52 zł. wypłacono : poz Lista wypłat stypendiów szkolnych na kwot ,52 zł. W okresie padziernik-grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3260 w kwocie ,49 zł. Poz.370,379,384,386,388,392,398,440,447,455,461,465,466,485,487,488,489,493,495,497,50 4,506,509,524,531,543/05 listy wypłat stypendiów szkolnych za okres wrzesie do grudzie 2005 r. na kwot ,49 zł. Poz.370,379,384,386,388,392,398,440,447,455,461,465,466,485,487,488,489,493,495,497,50 4,506,509,524,531,543/05 Raporty kasowe nr 48,49,50,51,52,53,54,56,57,59,61,63,64,65,66,67,69,70,71,72,73,75/05 z do r.- kwota podjcia gotówki ,39 zł. wypłacono : poz. 1-5 Lista wypłat stypendiów szkolnych na kwot ,39 zł. Poz ,487,495/05 przelewy z 7, r. na kwot 5.178,10 zł.- tyt. stypendia szkolne zgodnie z list wypłat. W roku 2005 r. rodki dotacji przeznaczone na pomoc materialn o charakterze edukacyjnym dotyczyły wyłcznie wypłat stypendiów szkolnych na łczn kwot ,01 zł. Nadpłacona kwota stypendiów szkolnych wyniosła 203,73 zł. Zwrot powyszej kwoty nastpił w okresie sierpie-wrzesie 2005r. Zgodnie z poz. 372,287,397,398,497, ,524,543/05 WB nr /05 Bankowe dowody wpłaty na kwot 203,73 zł. - wyjanienie odnonie nadpłaconej kwoty stanowi zał. nr 4 do protokołu kontroli. 17

18 rodki wypłaconych stypendiów szkolnych klasyfikowano błdnie jako wydatki paragrafu Inne formy pomocy dla uczniów. Prawidłowa klasyfikacja odnonie tego rodzaju wiadcze to paragraf 3240 Stypendia dla uczniów W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Burmistrza Gminy Cikowice, przyznajcego powysze wiadczenia : Nr , , , ,80-82, , ,12-14,352, /I/2005 z maja 2005 r. Nr , ,455, ,447,68-70,847,907,447,50,488,307,764,723,392,18,465,183,214,332, , ,315,381,392,237,465,291,306,377,386,96-97, ,291,3,392,157,465,391,299,33,447,62,461,300,973,935,388,38,488, ,85,167,386,14-17,481,245/II,III/2005 z padziernika i listopada 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. W okresie 2005 r. stypendium wypłacane było w formie pieninej za potwierdzeniem przeznaczenia tych rodków na cele edukacyjne. Potwierdzenie stanowiły faktury przedkładane przez wiadczeniobiorców, do wysokoci przyznanego wiadczenia. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła ,28 zł. w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Niewykorzystane rodki dotacji w wysokoci 1.467,72 zł. zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. Dział 600 Transport i łczno. Rozdział Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z usuwaniem skutków powodzi na drogach gminnych wyniosła zł.- zgodnie z zarzdzeniami dysponenta rodków nr 280/05 z r. Wymagane rodki własne jednostki wynikajce z umowy o przekazaniu dotacji to kwota zł. Zarzdzeniami nr 299/05 z r., nr 290/05 z r. kierownika jednostki ujto w planie finansowym powysze kwoty. 18

19 Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci : Przekazanie dotacji nastpiło na podstawie nastpujcej umowy : 1. Mał/20/MSWiA/2005 z r. przedmiot realizacji : odbudowa drogi gminnej w m. Kna Dolna. dotacja zł. Udział rodków JST ,60 zł Termin realizacji zadania do r. Jednostka utworzyła wyodrbniony rachunek bankowy na rodki dotacji przeznaczone na usuwanie skutków powodzi zgodnie z decyzj strony przyznajcej dotacj. Zadania nr 1 W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowych zada Zamawiajcy Burmistrz Miasta i Gminy Cikowice, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej Euro. Przedmiot zamówienia: odbudowa drogi gminnej w m. Kna Dolna. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco : cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła ,09 zł. = ,99 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem Rady Ministrów z r. Termin składania ofert r. Termin realizacji zamówienia do r. Informacja o postpowaniu: Biuletyn Informacji Publicznej, tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynła 1 oferta spełniajca warunki zamówienia. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert Podkarpacki Holding Budowy Dróg sp. z o.o. Drogbud Strzyów, warto wybranej oferty to ,60 zł. brutto- Umowa nr 42/05 z r. warto zadania ,60 zł. brutto. termin realizacji r. Realizacja : poz.110/05 WB nr 110/05 na kwot ,60 zł. z r. tyt. poz.110/05 Faktura VAT nr FVS 003/06/05/NS z r. Podkarpacki Holding Budowy Dróg sp. z o.o. Drogbud Strzyów - odbudowa drogi gminnej w m. Kna Dolna na kwot ,60 zł. brutto. Protokół finansowo-rzeczowy kocowego odbioru robót z r. Nadzór inwestorski, oraz dokumentacj projektowo kosztorysow zrealizował Zamawiajcy- Burmistrz Gminy Cikowice, w jego imieniu pracownik posiadajcy stosowne uprawnienia. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania, jak i terminu realizacji. 19

20 Zgodnie z ewidencj analityczn zrealizowano wydatki rozdziału w kwocie ,60 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 750 Administracja Publiczna Rozdział Urzdy Wojewódzkie Plan dochodów zwizany z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci zł. zgodnie z pismem FB I z r. Uchwała nr XXVIII/224/04 z r. ujto powysz kwot w planie dochodów zada zleconych. Wielko planu nie uległa zmianie w trakcie roku budetowego, osignł on warto : zł. Jak wynika z ewidencji analitycznej konta zrealizowane dochody budetowe z tytułu zada zleconych wyniosły ,32 zł. Dochody własne jednostki osignły warto 1.499,00 zł. dochody przekazane to kwota ,62 zł Dane wynikajce z ewidencji analitycznej dochodów, zgodne z danymi wykazanymi w sprawozdaniu o dochodach Rb-27ZZ. Bilans Otwarcia roku 2005 r. wyniósł 1.212,91 zł. rodki te przekazane zostały w dniu r. opónienie wyniosło 1 dzie. Nalene odsetki z tytułu opónienia przekazania dochodów to kwota 0,47 zł. Dochody uzyskane z tytułu zada zleconych w 2005 r., przekazywane były według stanu rodków na 10. i 20. dzie miesica, odpowiednio do 15 i do 25 dnia miesica, lub na dzie przekazania dochodów, opónienia przekazywania dochodów nastpiły w nastpujcych terminach : W okresie marca rodki zaewidencjonowane na 10 dzie miesica w kwocie 1.140,00 zł. przekazane zostały z opónieniem w dniu 22 marca opónienie wyniosło 6 dni, odsetki z tego tytułu wyniosły 2,81 zł. oraz od kwoty 142,50 zł., która powinna by zaewidencjonowane na 20 lutego odsetki wyniosły 1,41 zł., a opónienie 24 dni. W okresie lipca rodki zaewidencjonowane na 20 dzie miesica w kwocie 1.311,00 zł. przekazane zostały z opónieniem w dniu 10 sierpnia opónienie wyniosło 16 dni, odsetki z tego tytułu wyniosły 7,56 zł. W okresie listopada rodki zaewidencjonowane na 10 dzie miesica w kwocie 1.824,38 zł. przekazane zostały z opónieniem w dniu 17 listopada opónienie wyniosło 2 dni, odsetki z tego tytułu wyniosły 1,20 zł. rodki zaewidencjonowane w okresie od 21 do 31 grudnia w kwocie 2.165,70 zł. przekazane zostały z opónienie w dniu 13 stycznia 2005 rok, opónienie wyniosło 4 dni, odsetki z tego tytułu wyniosły 2,70 zł. 20

21 Ogółem z tytułu opónionego przekazywania dochodów skarbu pastwa, odsetki wyniosły 16,37 zł. Z tytułu prowadzenia rachunku Gmina uzyskała dochody w postaci odsetek w wysokoci 25,73 zł., które w kwocie 24,44 zł. wraz z pozostałymi dochodami odprowadzone zostały na subkonto dochodów skarbu pastwa. Ogółem 22 razy jednostka przekazywała uzyskane rodki z tytułu zada zleconych w 2005 roku na subkonto dochodów budetu pastwa, mniej o dwa razy od wymaganej harmonogramem przekazywania dochodów. Dokładne przedstawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych, oraz wyjanienie Skarbnika Gminy stanowi zał. nr 5 do nin. protokołu kontroli. Protokół sporzdzono w 2-ch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. Protokół nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie tajemnic ustawowo chronionych. Integraln cze protokołu stanowi załczniki : 1.Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów: 85214, 85212, 85313,80101, Zestawienie faktur, oraz ich form płatnoci dot. wydatków rozdz wyprawka szkolna. 3.Wyjanienie odnonie okrelenia planu finansowego rozdziału Wyjanienie w sprawie nadpłaty stypendiów szkolnych rozdział Zestawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych plus wyjanienie Skarbnika Gminy. Protokół podpisano i omówiono w dniu 27 padziernika 2006 r. Za jednostk kontrolujc Za jednostk kontrolowan inspektor wojewódzki Urzd Gminy Cikowice (-) Bogdan Szura woj. małopolskie Tel/fax (014) Zastpca Burmistrza Gminy Cikowice (-) Stanisław Haraf Skarbnik Gminy (-) mgr Wojciech Skruch 21