Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu.

Transkrypt

1 FB.V Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Łcko w dniach od 30 maja do 20 czerwca 2006 r. przez Grzegorza Gach starszego inspektora w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli Nr 17/06z dnia 29 maja 2006 r. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2005 roku z budetu Wojewody, przestrzeganie przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych oraz realizacji dochodów budetowych zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Kontrol objto okres od 02 stycznia do 31 grudnia 2005 r. Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu. Ustalenia ogólne: Pan Franciszek Młynarczyk Wójt Gminy Łcko zgodnie z zawiadczeniem Gminnej Komisji Wyborczej w Łcku, wybrany na stanowisko w wyborach, które odbyły si w dniu 27 padziernika 2002 r. Pani Irena Owsianka Skarbnik Gminy powołana na to stanowisko Uchwał Nr 18/III/90 Rady Gminy w Łcku z dnia 3 lipca 1990 r. Wyjanie w trakcie kontroli udzielali: Pani Irena Owsianka Skarbnik Gminy Łcko, Pani Krystyna Gromala Kierownik Orodka Pomocy Społecznej w Łcku, Pan Tadeusz Bugaski Dyrektor Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Placówek Owiatowych w Łcku oraz inni pracownicy w miar potrzeb. Ustalenia kontroli ujte zostały według tematyki: I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami ( 2010). II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa realizacj własnych zada biecych gminy ( 2030). III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz zada zleconych gminom ustawami ( 6310). IV. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin ( 6330). V. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin współfinansowanych ze rodków pochodzcych z kredytu Europejskiego Banku Inwestycyjnego ( 6333).

2 VI. Realizacja dochodów budetu pastwa w zwizku z wykonywaniem zada zleconych ( 2350). Ustalenia szczegółowe: Budet jednostki na rok 2005 został uchwalony Uchwał Budetow Nr 73 Rady Gminy w Łcku z dnia 30 grudnia 2004 r. i zakładał: - planowane dochody w wysokoci zł, - planowane wydatki w wysokoci zł. Po dokonanych zmianach w trakcie roku, które wprowadzone były poprzez Uchwały Rady Gminy oraz Zarzdzenia Wójta budet jednostki na koniec roku 2005 zamknł si nastpujcymi wielkociami: - plan dochodów zł wykonany w wysokoci zł, - plan wydatków zł wykonany w wysokoci zł. Budet ten obejmował równie plan dotacji celowych na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej w wysokoci zł. W trakcie realizacji budetu dokonywano zmian polegajcych na zmniejszeniu lub zwikszeniu dochodów i wydatków w poszczególnych podziałkach klasyfikacji budetowej i na koniec roku, plan dotacji celowych zamknł si kwot zł. Ogółem w roku 2005 jednostka otrzymała wsparcie finansowe w formie dotacji celowych pochodzcych z budetu pastwa, a przekazanych przez Wojewod w kwocie zł, które zostały wykorzystane w kwocie ,80 zł. rodki niewykorzystane w kwocie ,20 zł zostały zwrócone do budetu Wojewody. Otrzymane rodki finansowe w kwocie zł wydatkowane zostały na realizacj i dofinansowanie zada w nastpujcych paragrafach: zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej, kwota zł, wykorzystana w kwocie ,80 zł. rodki niewykorzystane to kwota 9.512,20 zł na dofinansowanie własnych zada biecych kwota zł, wykorzystana w kwocie zł. rodki niewykorzystane to kwota zł realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów zleconych gminie, kwota zł wykorzystana w 100% realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów własnych gminy, kwota zł, wykorzystana w 100% realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów własnych gmin współfinansowanych ze rodków pochodzcych z kredytu Europejskiego Banku Inwestycyjnego, kwota zł wykorzystana w 100% oraz 6334 kwota zł pochodzca z budetu pastwa dotacja celowa jako współfinansowanie własnych zada inwestycyjnych. Ponadto w roku 2005 w 2033 realizacja własnych zada biecych jednostka otrzymała dotacj celow z budetu pastwa jako dofinansowanie rozbudowy szkoły w Obidzy (zadanie rozliczone w roku 2004) w kwocie zł współfinansowana z kredytu Banku wiatowego (Szczegółowe zestawienie otrzymanych i wykorzystanych dotacji celowych w 2005 roku oraz dokonanych zwrotów rodków niewykorzystanych stanowi Załcznik Nr 1 do protokołu). 2

3 I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami ( 2010). W roku 2005 gmina realizowała zadanie w ramach Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w zwizku z zamieszkiwaniem tej społecznoci w miejscowoci Maszkowice. Dotacja otrzymana zł, dotacja wykorzystana ,96 zł. rodki niewykorzystane to kwota 8.056,04 zł. Dotacja celowa przeznaczona na realizacj zada wynikajcych z programu wieloletniego na rzecz społecznoci romskiej w Polsce, została przyznana zarzdzeniem Nr 119/05 Wojewody Małopolskiego z dnia 4 kwietnia 2005 r. w nastpujcych działach i rozdziałach: Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział Szkoły podstawowe, kwota zł, Rozdział Pozostała działalno, kwota zł. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza Rozdział Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodziey szkolnej, kwota zł, Rozdział Pozostała działalno, kwota zł. Dział 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Rozdział Pozostała działalno, kwota zł. Na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej ustalono, e w roku 2005 jednostka wykorzystała dotacj w poszczególnych działach i rozdziałach w nastpujcy sposób: Dział 801 rozdział kwota zł. W ramach tych rodków od dnia r w Szkole Podstawowej w Maszkowicach zatrudniono na pełnym etacie 2 asystentów romskich w osobach Pan Szczerba Józef i Pan Mirga Zbigniew. Koszt zatrudnienia wyniósł kwot łczn ,31 zł, rodki niewykorzystane i zwrócone do budetu Wojewody to kwota 6.407,69 zł. Nisze wykonanie wydatków zwizane było z przebywaniem na zwolnieniu lekarskim 1 asystenta. Rozdział kwota zł. rodki te zostały wykorzystane na: kwota 6.924,58 zł na dowoenie dzieci romskich do szkoły (w praktyce wykupienie biletów miesicznych na autobus PKS), kwota zł wykupione ubezpieczenie NW dla dzieci, kwota 433,70 zł doywianie uczniów. rodki niewykorzystane i zwrócone do budetu to kwota 1.641,72 zł (oszczdnoci Ogółem na realizowane zadania w tym rozdziale wydatkowano kwot łczn 8.358,28 zł, wystpiły w zwizku z wyborem taszych przewoników). Dział 854 rozdział kwota zł. W ramach tych rodków zorganizowano wycieczk krajoznawczo- turystyczn do Krakowa, w której wziło udział 38 dzieci romskich i 5 opiekunów, koszt wycieczki wyniósł kwot 996,90 zł. rodki niewykorzystane to kwota 3,10 zł. zwrócone do budetu Wojewody. 3

4 Rozdział kwota zł. Z otrzymanej dotacji sfinansowano zajcia wyrównawcze dla dzieci w klasie O w wymiarze 6 godz. tygodniowo zrealizowane wydatki to kwota 6.997,68 zł oraz zajcia wyrównawcze z jzyka polskiego, przyrody, historii i kształcenia zintegrowanego w wymiarze: klasy I do III 10 godz. tygodniowo, klasy IV do VI 12 godz. tygodniowo. Koszt ogółem 6.998,79 zł. rodki wykorzystane w tym rozdziale to kwota ,47 zł, rodki niewykorzystane to kwota 3,53 zł zwrócona do budetu Wojewody. Dział 921 rozdział kwota zł. W ramach tych rodków zostały zakupione instrumenty muzyczne dla zespołu szkolnego p.n. Romanika (akordeon, gitary, mikrofon, keyboard). rodki zostały wykorzystane w 100%. Stwierdza si i wszystkie wydatki poniesione w trakcie realizacji tego programu zostały w budecie jednostki oraz w urzdzeniach ksigowych prawidłowo zakwalifikowane do poszczególnych podziałek klasyfikacji budetowej. Przeprowadzona kontrola nie stwierdziła nieprawidłowoci a rodki dotacji celowej zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dowody objte kontrol (rachunki, faktury, listy płac) spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 z póniejszymi zmianami) sprawdzone s pod wzgldem merytorycznym jak i formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. Dział 852 Pomoc społeczna. Zadania z zakresu pomocy społecznej oraz obsługa finansowo-ksigowa, realizowane s przez Orodek Pomocy Społecznej. 1.Rozdział wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł. rodki niewykorzystane to kwota 169,47 zł zwrócone do budetu Wojewody przelewem w dniu r. Planowana wielko dotacji celowej w tym rozdziale przyznanej przez Wojewod wyniosła zł i w tej wielkoci została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku plan dotacji celowej uległ zwikszeniu i na koniec roku 2005 zamknł si kwot zł. Zgodnie z ewidencja ksigow oraz dokumentacj ródłow w 2005 roku ze rodków dotacji celowej tego rozdziału poniesiono wydatki na kwot ogółem zł, w tym: - zasiłki rodzinne z dodatkami na kwot zł, - zasiłki pielgnacyjne na kwot zł, - wiadczenia pielgnacyjne na kwot zł, - zaliczki alimentacyjne na kwot zł, - zapłata składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w kwocie zł. Koszty obsługi tych wiadcze paragrafy 4010, 4040, 4110, 4120, 4300, 4440 wyniosły zł, co jest zgodne z art. 33 ust. 2 a ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz z póniejszymi zmianami), który okrela koszty obsługi 4

5 w wysokoci 3% otrzymanej dotacji (otrzymana dotacja w roku 2005 to kwota zł x 3% = ,30 zł). Wyrywkowej kontroli poddano prawidłowo rozliczenia i wypłaty zasiłku rodzinnego w nastpujcych miesicach: stycze, lipiec, listopad 2005 roku. Miesic stycze: Ogółem wypłacono wiadczenia na kwot zł, w tym midzy innymi: - lista płac nr 1/2005 z dnia 7 stycznia 2005 r. na kwot ,10 zł, - lista płac nr 4/2005 z dnia r. na kwot 634 zł. W miesicu styczniu nie wypłacono jednego wiadczenia na kwot 43 zł (nie zgłosił si wiadczeniobiorca). wiadczenie wypłacono w lutym 2005 roku. Miesic lipiec: Ogółem wypłacono wiadczenia na kwot ,20 zł, w tym midzy innymi: - lista płac nr 41/2005 z dnia r. na kwot ,80 zł, - lista płac nr 42/2005 z dnia r. na kwot ,20 zł. Miesic listopad: Ogółem wypłacono wiadczenia na kwot ,50 zł, w tym midzy innymi: - lista płac nr 85/2005 z dnia r. na kwot 432 zł, - lista płac nr 86/2005 z dnia r. na kwot ,60 zł, - lista płac nr 88/2005 z dnia r. na kwot ,80 zł. W miesicu listopadzie z przyczyny wiadczeniobiorcy nie zostało wypłacone jedno wiadczenie na kwot 43 zł. wiadczenie to zostało wypłacone w miesicu grudniu. wiadczenia rodzinne wypłacane s na podstawie potwierdzonych list płac w kasie Banku Spółdzielczego w Łcku oraz Jazowsku oraz przekazywane przelewem na indywidualne konta wiadczeniobiorców w tych bankach. Przeprowadzona kontrola nie stwierdziła nieprawidłowoci w tym zakresie, rodki dotacji celowej zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dowody ksigowe objte kontrol (listy wypłat) spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z póniejszymi zmianami). 2. Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana ,08 zł. rodki niewykorzystane to kwota 251,92 zł zwrócona do budetu Wojewody (przelew z dnia r.). Planowana wielko dotacji celowej przyznanej przez Wojewod na rok 2005 wyniosła kwot zł i w takiej wysokoci została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku uległa zmianie planowana wysoko, poprzez zwikszenie kwoty dotacji i na koniec roku wyniosła kwot zł, która została ujta po stronie dotacji w dziale 852 rozdział , natomiast po stronie wydatków Prawidłowo naliczenia oraz terminowo odprowadzenia nalenych składek przeprowadzono wyrywkowo za nastpujce miesice: stycze, lipiec, listopad. Miesic stycze: 5

6 - naliczona składka kwota 695,53 zł, przelew składki do ZUS w dniu r.. Miesic lipiec: - naliczona składka kwota 701,56 zł, przelew składki do ZUS w dniu r.. Miesic listopad: - naliczona składka kwota 772,06 zł, przelew składki do ZUS w dniu r. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono, dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 3. Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana ,23 zł. rodki niewykorzystane to kwota 1.034,77 zł (zwrócona przelewem z dnia r.). Plan dotacji przekazany przez Wojewod wynosił zł i w takiej wielkoci został wprowadzony do budetu jednostki uchwał budetow na rok W trakcie roku dokonywane były zmniejszenia tego planu, który ostatecznie na koniec roku zamknł si kwot zł. Zasiłki wypłacane s w kasie Orodka Pomocy Społecznej na podstawie list wypłat. Kontroli wyrywkowej poddano poniesione wydatki z tytułu wypłaty wybranych zasiłków stałych za miesice: stycze, lipiec, listopad. Miesic stycze: - dowód 9 z dnia r. wypłata renty socjalnej kwota 418 zł, - dowód 12 z dnia r. wypłata zasiłek stały na podstawie listy wypłat kwota 9.003,93 zł. Miesic lipiec: - dowód 134 z dnia r. wypłata zasiłku stałego kwota 418 zł. Dowód 143 z dnia r. na podstawie listy wypłat kwota ,49 zł. Miesic listopad: - dowód 211 z dnia r. wypłata zasiłek stały kwota 418 zł, dowód 219 z dnia r. na podstawie listy wypłat kwota ,17 zł. Kontrola wypłat nieprawidłowoci nie stwierdziła. rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami. II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin ( 2030). Dział 801 Owiata i wychowanie. 1. Rozdział Szkoły podstawowe. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł. Przyznana dotacja celowa przeznaczona była na realizacj Rzdowego programu Wyrównywania startu szkolnego uczniów Wyprawka Szkolna 2005 i przeznaczona na zakup podrczników szkolnych dla uczniów. Dotacja została przyznana dwoma zarzdzeniami Wojewody: - Nr 231/05 z dnia 28 czerwca 2005 r., kwota zł, - Nr 281/05 z dnia 28 lipca 2005 r., kwota zł. Powysza dotacja została wprowadzona do budetu jednostki i ujta w dziale 801 6

7 Rozdział po stronie dochodów 2030, a po stronie wydatków Na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej, ustalono, i z tej formy pomocy skorzystało 114 uczniów z 12 szkół podstawowych z terenu gminy. Koszt jednego kompletu podrczników kształtował si zalenie od szkoły w przedziale od 84 zł do 90 zł i nie przekroczył ustalonej wartoci, tj. do 100 zł za komplet podrczników. Podrczniki zostały zakupione przez Urzd Gminy i przekazane do szkół, które wydały je uczniom za pisemnym potwierdzeniem odbioru. Stwierdza si, e przyznana dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 2. Rozdział Pozostała działalno. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł. rodki niewykorzystane to kwota zł zwrócona do budetu Wojewody przelewem w dniu r. W tym rozdziale jednostka otrzymała rodki na dofinansowanie w ramach wdraania reformy owiaty prac komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych, powołanych do przeprowadzenia postpowania kwalifikacyjnego zwizanego z awansem zawodowym nauczycieli, dotacja w kwocie zł. Pozostała cz przyznanej dotacji w kwocie zł była przeznaczona na dofinansowanie kosztów kształcenia pracodawców, którzy zawarli umow o prac z młodocianymi pracownikami w celu przyuczenia wykonywania okrelonej pracy. Pomimo zaplanowania przez jednostk takiego zadania, aden z pracodawców z terenu gminy nie wniósł chci uczestnictwa w taki kształceniu. W zwizku z powyszym dotacja nie została wykorzystana i w całoci zwrócona do budetu Wojewody. Natomiast dotacja przeznaczona na dofinansowanie prac komisji kwalifikacyjnych w kwocie zł która została przyznana zarzdzeniem Wojewody Nr 431/05 z dnia r. została wykorzystana nastpujco: Na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej jednostka w roku 2005 z otrzymanych rodków sfinansowała koszty egzaminatorów, zgodnie z zawartymi umowami o dzieło i tak: - 2 umowy o dzieło na kwot ogółem zł (kada umowa po 500 zł) wypłacone 5 lipca 2005 r., - 1 umowa o dzieło na kwot 100 zł, - 2 umowy o dzieło na kwot ogółem 100 zł (kada umowa po 50 zł), wypłacone 12 grudnia 2005 r. Cało wydatków dokonano z działu 801 rozdział Stwierdza si, e przyznana dotacja w kwocie zł została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 Pomoc społeczna. Rozdział Pozostała działalno. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł. Dotacja celowa przeznaczona była na dofinansowanie realizacji Rzdowego Programu Posiłek dla potrzebujcych ustanowionego Uchwał Nr 212/2004 Rady Ministrów z dnia 7 wrzenia 2004 r. Dotacja w kwocie zł została przyznana dwoma Zarzdzeniami Wojewody: - Nr 93/05 z dnia r. kwota zł, - Nr 357/05 z dnia r. kwota zł. 7

8 Wprowadzona do budetu jednostki w dziale 852 rozdział a po stronie wydatków Zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacj ródłow w roku 2005 na realizacj tego programu wydatkowano rodki ogółem w kwocie zł, w tym: - dotacja celowa zł, - rodki własne zł. Ze rodków dofinansowano doywianie uczniów w szkołach jak równie przyznano zasiłki celowe. Ogółem z tej formy pomocy skorzystało ogółem osób w tym: - osoby korzystajce z posiłku 766, - osoby korzystajce z zasiłku celowego 415 (wypłacone ze rodków własnych gminy). Ogółem wydano posiłki w tym: - pełny obiad 101, - jedno danie gorce zł, - mleko, bułki zł. Koszt jednego posiłku wyniósł 1,36 zł. Stwierdza si, i dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Rozdział Pomoc materialna dla uczniów. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł. Przyznana dotacja celowa przeznaczona była na sfinansowanie kosztów udzielenia edukacyjnej pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym, tj. wypłaty stypendiów dla uczniów oraz wypłaty zasiłków losowych. Dotacja została przyznana dwoma zarzdzeniami Wojewody i tak: - zarzdzaniem Nr 147/05 z dnia kwota zł, - zarzdzeniem Nr 420/05 z dnia kwota zł. W roku 2005 wypłacono tylko stypendia dla uczniów. Przyznanie stypendiów i okrelenie ich wysokoci prowadzi Gminny Zespół Ekonomiczno Administracyjny Placówek Owiatowych w Łcku tak od strony merytorycznej jak i finansowo- ksigowej. Sporzdzone listy wypłat przekazywane s do Banku Spółdzielczego gdzie nastpuje wypłata za potwierdzeniem. Opiniowaniem wniosków o udzielenie stypendium lub przyznanie zasiłku losowego dla uczniów zajmuje si powołana Zarzdzeniem Nr 16/2005 Wójta Gminy Łcko z dnia 31 marca 2005 r. komisja. Natomiast Uchwał Nr 12/2005 Rady Gminy Łcko z dnia 31 marca 2005 r. przyjto Regulamin udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Łcko. Zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacj ródłow w roku 2005 wypłacone zostały stypendia dla uczniów w kwocie ogółem ,20 zł w tym: - kwota zł dotacja celowa, - kwota ,20 zł rodki własne. Stypendia zostały wypłacone w 2-ch transzach: 1. w czerwcu 2005 r. zgodnie z protokołem komisji stypendialnej z dnia 3 czerwca 2005 r. Ogółem wpłynły wnioski z czego pozytywnie rozpatrzono wniosków decyzje odmowne dotyczyły: - przekroczenia dochodów, - wnioski złoone na dzieci uczszczajce do klas 0, - wnioski złoone przez studentów. Ogółem w 1 szej transzy wypłacono stypendia na kwot ogółem ,40 zł w tym: 8

9 osób x 90 zł (za dwa miesice po 45 zł 1 miesic) kwota zł, - 1 osoba niepełnosprawna 100,40 zł (po 50,20 zł za 1 miesic). 2. w padzierniku 2005 r. zgodnie z protokołem komisji stypendialnej z dnia 19 padziernika 2005 r. Ogółem wpłynło wniosków, pozytywne decyzje to Odmówiono wypłaty stypendium na złoone wnioski dla dzieci uczszczajcych do klas 0. Ogółem wypłacono stypendia na kwot ,80 zł w tym: osób x 90 zł (za dwa miesice) = zł, - 46 osób niepełnosprawnych x 100,80 zł = 4.636,80 zł. W grudniu 4 osoby zwróciły stypendia wypłacone za 2 miesice w kwocie ogółem 360 zł w zwizku z otrzymaniem stypendiów unijnych. Ogółem po zwrocie kwoty 360 zł koszt wypłaconych stypendiów wyniósł w drugiej transzy kwot ,80 zł. Wszystkie poniesione wydatki ujte zostały w dziale 854 rozdział Potwierdzone listy wypłat stypendiów znajduj si w dokumentacji Gminnego Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Placówek Owiatowych w Łcku. Stwierdza si, e otrzymana dotacja celowa w kwocie zł została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 6310). 1. Rozdział wiadczenia rodzinne. Dotacja otrzymana zł, Dotacja wykorzystana zł. Dotacja celowa przeznaczona była na organizacj stanowisk pracy zwizanych z realizacj zada wynikajcych z ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz z póniejszymi zmianami). Zarzdzeniem Wojewody Nr 294/05 z dnia 12 sierpnia 2005 r. przyznano dotacj w wysokoci zł i wprowadzono do budetu jednostki wprowadzajc stosown zmian w dziale 852 rozdział po stronie dochodów oraz 6060 po stronie wydatków. Z otrzymanych rodków zgodnie z ewidencj ksigow został pokryty wydatek za zakupiony zestaw komputerowy za kwot zł czego potwierdzeniem jest faktura VAT Nr 373/08/2005 z dnia r. wystawiona przez Videum Wojciech Szczepa Kraków (zapłacona w dniu r.). Wydatki w kwocie zł zostały zapłacone ze rodków: - dotacji celowej kwota zł, - rodków własnych kwota zł. Przyznana dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. IV. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin ( 6330). Dział 600 rozdział Przyznane rodki w formie dotacji celowej w wysokoci ogółem zł przeznaczone były na realizacj zada inwestycyjnych jednostki zwizanych z usuwaniem skutków klsk ywiołowych (odbudowa dróg gminnych po powodzi jaka miała miejsce w latach ). 9

10 Dotacja celowa została przyznana dwoma zarzdzeniami Wojewody, a to: 1. Nr 323/05 z dnia 9 wrzenia 2005 r. w kwocie zł, która wpłynła na wyodrbnione konto inwestycyjne w dniu 12 wrzenia 2005 r. i przeznaczona była na odbudow nastpujcych dróg: - w miejscowoci Brzyna droga Na Majerz, - w miejscowoci Zagorzyn droga Zagorzyn Kaczory Wyłupki, - w miejscowoci Wola Kosnowa droga Wola Kosnowa Tokarze Zwierzanica, - w miejscowoci Czerniec droga Czerniec Jeowa do Arendarczyka, - w miejscowoci Szczere droga na Kamiece. 2. Nr 424/05 z dnia 8 listopada 2005 r. w kwocie zł (wpływ na konto jednostki r.) i przeznaczona była na odbudow dróg: - w miejscowoci Łcko droga Wolaki Solina, Wolaki Wysokie, - w miejscowoci Kadcza droga Kadcza Działy k. Gawlika, Kadcza przy Potoku Kadeckim, - w miejscowoci Czarny Potok droga Pod Gródek. Przyznane dotacje zostały wprowadzone do budetu jednostki stosownymi uchwałami oraz zostały zabezpieczone w budecie rodki własne. Na wykonanie odbudowy dróg jednostka ogłosiła przetarg nieograniczony na poszczególne zadania. W wyniku przeprowadzonego postpowania przetargowego wybrano wykonawców na nastpujce zadania zgodnie z zawartymi umowami: Wykonawca firma DROGBUD Podkarpaki Holding Budowy Dróg Spółka z o.o. Strzyów ul. 1 Maja Umowa Nr MAŁ/540/MSWiA/2005 zawarta w dniu r. dotyczca wykonania odbudowy drogi gminnej Pod Gródek w Czarnym Potoku. Umowa wykonawcza Nr 342/76/2005 z dnia r. Faktura VAT Nr FVS 005/10/05/NS z dnia r. na kwot ,44 zł (zapłacona przelewem w dniu r.) ze rodków: - dotacji zł, - rodków własnych 8.319,44 zł. 2. Umowa Nr MAŁ/541/MSWi A/2005 zawarta w dniu r. dotyczca wykonania odbudowy dróg Kadcza Działy k. Gawlika, Kadcza przy Potoku Kadeckim. Umowa wykonawcza Nr 342/77/2005 z dnia r. Faktura VAT Nr FVS 006/10/05/NS z dnia r. na kwot ,99 zł (zapłacona przelewem w dniu r.) ze rodków: - droga Kadcza Działy k/gawlika ogółem ,16 zł, w tym: - dotacji zł, - rodków własnych 5,790,16 zł, - droga przy potoku Kadeckim ogółem ,83 zł, w tym: - dotacji zł, - rodków własnych 2.026,83 zł. 3. Umowa Nr MAŁ/542/MSWiA/2005 zawarta w dniu r. dotyczy wykonania odbudowy dróg Wolaki Solina, Wolaki Wysokie. Umowa wykonawcza Nr 342/75/2005 z dnia r. Faktura VAT Nr FVS 004/10/05/NS z dnia r. na kwot ,70 zł (zapłacona przelewem w dniu r.) ze rodków: - droga Wolaki Solina ogółem ,55 zł, w tym: - dotacji zł, - rodków własnych 6.525,55 zł, 10

11 - droga Wolaki Wysokie ogółem 7.519,15 zł, w tym: - dotacji zł, - rodków własnych 1.504,15 zł. 4. Umowa Nr MAŁ/207/MSWi A/2005 zawarta w dniu r. dotyczy wykonania odbudowy drogi Na Majerz. Umowa wykonawcza Nr 342/41/2005 z dnia r. Faktura VAT Nr FVS 016/08/05/NS z dnia r. na kwot ,05 zł (zapłacona przelewem w dniu r.) ze rodków: - dotacji zł, - rodków własnych 7.563,05 zł. Wykonawca Przedsiebiorstwo Robót Drogowo- Mostowych Spółka Akcyjna Nowy Scz, ul. Winiowieckiego Umowa Nr MAŁ/204/MSWiA/2005 r. zawarta w dniu r. dotyczy Odbudowy drogi Czerniec Jeowa do Arendarczyka. Umowa wykonawcza Nr 342/24/2005 z dnia r.faktura VAT Nr 172 z dnia r. na kwot ,61 zł (zapłacona przelewem w dniu r.) ze rodków: - dotacji zł, - rodków własnych 7.224,61 zł. 2. Umowa Nr MAŁ/203/MSWiA/2005 zawarta w dniu r. dotyczca odbudowy drogi Na Kamiece. Umowa wykonawcza Nr 342/21/2005 z dnia r. Faktura VAT Nr 174 z dnia r. na kwot ,60 zł (zapłacona przelewem w dniu r.) ze rodków: - dotacji zł, - rodków własnych 6.831,60 zł. 3. Umowa Nr MAŁ/206/MSWiA/2005 zawarta w dniu r. dotyczca odbudowy drogi Zagorzyn Kaczory Wyłupki. Umowa wykonawcza Nr 342/23/2005 z dnia r. Faktura VAT Nr 176 z dnia r. na kwot ,27 zł (zapłacona przelewem w dniu r.) ze rodków: - dotacji zł, - rodków własnych 8.301,27 zł. 4. Umowa Nr MAŁ/205/MSWiA/2005 zawarta w dniu r. dotyczca odbudowy drogi Wola Kosnowa Tokarze Zwierzanica. Umowa wykonawcza Nr 342/22/2005 z dnia r. Faktura VAT Nr 173 z dnia r. na kwot ,38 zł (zapłacona przelewem w dniu r.) ze rodków: - dotacji zł, - rodków własnych 6.829,38 zł. Ogółem na realizacj tych zada jednostka przeznaczyła rodki w wysokoci ,04 zł w tym: - dotacja celowa kwota zł, - rodki własne kwota ,04 zł. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem, a dokumenty objte kontrol spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z póniejszymi zmianami). Sprawdzone s pod wzgldem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. Dokumentacja ródłowa jest zgodna z ewidencj wydatków ze rodków dotacji w rozdziale

12 V. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin, współfinansowanych ze rodków pochodzcych z kredytu Europejskiego Banku Inwestycyjnego ( 6333). Dział 600 rozdział Dotacja ogółem zł, w tym: kwota zł, kwota zł. Przyznana dotacja przeznaczona była na wykonanie dokumentacji projektowo- kosztorysowej i geologiczno inynierskiej stabilizacji osuwiska Czerniec Byniowa. Zgodnie z umow Nr 48/12/05/RC-KB/MSWi A/2005 zawart w dniu r. w Warszawie pomidzy Ministrem Spraw Wewntrznych i Administracji reprezentowanym przez Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klsk ywiołowych, a Gmina Łcko w imieniu której działa Wójt Gminy na wykonanie zadania wyej wymienionego ustalono termin wykonania na dzie 10 listopada 2005 r. Na sfinansowanie zadania przyznana została z rezerwy celowej budetu pastwa dotacja w kwocie zł w tym: - rodki pochodzce z kredytu Europejskiego Banku Inwestycyjnego na usuwanie skutków klsk ywiołowych kwota zł ( 6333), - rodki z rezerwy celowej budetu pastwa na usuwanie skutków klsk ywiołowych kwota zł ( 6334), co stanowi 80% wartoci kosztów zadania. Jednostka natomiast zabezpieczyła na realizacj zadania rodki w budecie w kwocie zł, co stanowi 20% wartoci zadania. Aneksem Nr 1 z dnia r. do umowy Nr 48/12/05/RC-KB/MSWiA/2005, zmieniony został termin zakoczenia zadania na dzie 15 grudnia 2005 r. Dotacja celowa w dziale 600 rozdział w kwocie zł na realizacj zadania pn. Wykonanie dokumentacji projektowo-kosztorysowej i geologiczno- inynierskiej stabilizacji osuwiska Czerniec Byniowa nr ID 12/10/092/2 nr KDO1,2 w ramach Projektu Osłona Przeciwosuwiskowa przyznana została zarzdzeniem Wojewody Nr 323/05 z dnia 9 wrzenia 2005 r. Na wyłonienie wykonawcy zadania wszczto postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego (warto zamówienia poniej EURO) na podstawie art ustawy Prawo zamówie publicznych. Ogłoszenie o postpowaniu zostało opublikowane na: - tablicy ogłosze Urzdu Gminy Łcko, - stronie internetowej Urzdu Gminy, - stronie Biuletynu Informacji Publicznej w dniu r. natomiast zdjto w dniu r. Otwarcie ofert ustalono na godz. 10,15 w dniu r. Przyjto nastpujce kryteria oceny oferty: - cena 80%, - termin wykonania 20% (czas okrelony do wykonania do 150 dni od podpisania umowy). Szczegółowy zakres zamówienia okrelała Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia (otrzymana bezpłatnie). Warto zamówienia ustalona została na kwot ,74 zł co stanowiło równowarto ,61 EURO. 12

13 Do upływu składania ofert to jest dzie r. złoono 3 oferty, które spełniły warunki udziału w postpowaniu i tak: 1. Agencja Technik Ekologicznych i Realizacji Inwestycji nkm PERFEKT Marcin Mielaczuk ul. Słomiana 4/71 Kraków cena oferty zł, termin wykonania do 166 dni. 2. Firma Projektowo- Budowlano Handlowa EKO-PROJEKT Wiesław Pulka ul. w. Krzya 16/23 Kraków cena oferty zł, termin wykonania do 192 dni. 3. Przedsiebiorstwo Geologiczne Budownictwa wodnego HYDROGEO ul. Halicka 10/11 Kraków cena oferty zł, termin wykonania do 150 dni. W postpowaniu przetargowym wybrano ofert nr 3 jako najbardziej korzystn, spełniajc w 100% kryteria oceny ofert. Z wybran firm spisano umow wykonawcz Nr 342/43/2005 w dniu r. w Łcku. Aneksem nr 1/2005 z dnia r. do niniejszej umowy zmieniono termin prawomocnego pozwolenia na budow z dnia r. na dzie r. Za wykonan dokumentacj wykonawca wystawił Faktur VAT Nr 50/1227/01 z r. na kwot zł, która została zapłacona przelewem w dniu r. z nastpujcych rodków: zł, zł, zł. Wszystkie wydatki poniesione w trakcie realizacji Projektu zostały w budecie jednostki oraz w urzdzeniach ksigowych zakwalifikowane do działu 600 rozdział Przeprowadzona kontrola nie stwierdziła nieprawidłowoci w tym zakresie, rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dowody objte kontrol spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z póniejszymi zmianami), sprawdzone s pod wzgldem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. Kontroli poddano równie postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w szczególnoci zgromadzonej dokumentacji przetargowej oraz prawidłowoci jej sporzdzenia zgodnie z obowizujcymi przepisami w tym zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. VI. Realizacja dochodów budetu pastwa w zwizku z wykonywaniem zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ( 2350). Wojewoda Małopolski pismem Nr FB.I z dnia 17 stycznia 2005 r. przekazał jednostce plan dochodów budetu pastwa zwizanych z realizacj zada zleconych gminom na 2005 r. dział 750- Administracja publiczna, rozdział dochody ogółem zł. W roku 2005 jednostka wykonała dochody (pobierajc opłaty za wydanie dowodów osobistych) w wysokoci: - plan zł, - dochody wykonane zł, - nalene jednostce 5% wykonanych dochodów zł, - dochody przekazane zł. Na podstawie objtych kontrol dowodów wpłat uzyskanych dochodów oraz dowodów przekazania ich do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie ustalono, i dochody 13

14 budetu pastwa w wysokoci zł uzyskane w roku 2005 w 23 przypadkach odprowadzone zostały z opónieniem. Opónienia wahały si od 1 do 24 dni. Nalene a nie odprowadzone odsetki za nieterminowe przekazanie dochodów w kwocie 107,61 zł zostały przekazane w trakcie trwania kontroli to jest w dniu 9 czerwca 2006 roku. Szczegółowy wykaz naliczenia nalenych odsetek od nieterminowo przekazanych dochodów oraz kserokopia przelewu na kwot 107,61 zł stanowi załcznik Nr 2 do protokołu. Nieprzestrzeganie terminów odprowadzania na rachunek dochodów pastwa pobranych przez jednostk dochodów jest niezgodne z ustaleniami 7 pkt. 2 rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 roku w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowywania planów finansowych zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami oraz przekazywania jednostkom samorzdu terytorialnego dotacji celowych na realizacj tych zada (Dz. U. Nr 100, poz z póniejszymi zmianami). Potwierdzone za zgodno kserokopie raportów kasowych oraz kserokopie przelewu dochodów za rok 2005 stanowi załcznik Nr 3 do protokołu. Na tym czynnoci kontrolne zakoczono. Niniejszy protokół sporzdzono w 2-ch jednobrzmicych egzemplarzach. Ustalenia zawarte w niniejszym protokole zostały omówione z Wójtem i Skarbnikiem. Poinformowano jednostk kontrolowan o moliwoci wniesienia uwag i uzupełnie w cigu 7 dni od daty podpisania protokołu. Kontrol wpisano do ksiki kontroli pod poz. 1/2006. Integraln cz protokołu stanowi załczniki: 1. Szczegółowe zestawienie otrzymanych i wykorzystanych dotacji celowych w 2005 r. oraz dokonanych zwrotów rodków niewykorzystanych. 2. Szczegółowy wykaz naliczenia nalenych odsetek od nieterminowo przekazanych dochodów oraz kserokopia przelewu na kwot 107,61zł. 3. Potwierdzone za zgodno kserokopie raportów kasowych oraz kserokopie przelewów dochodów za rok Jednoczenie informuje si, e protokół kontroli nie zawiera informacji podlegajcych wyłczaniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Łcko, dnia roku Kontrolujcy: Kontrolowany: Starszy Inspektor Urzd Gminy Łcko WÓJT (-) Grzegorz Gach (-)mgr Franciszek Młynarczyk Łcko województwo małopolskie SKARBNIK GMINY tel.(018) Główny Ksigowy Budetu (-)mgr Irena Owsianka 14