Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu.

Transkrypt

1 FB.V P r o t o k ó ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Łukowica w dniach od 03 kwietnia do 21 kwietnia 2006roku przez Grzegorza Gach starszego inspektora Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli Nr 10/06 z dnia 28 marca 2006r. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2005 roku z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych oraz realizacji dochodów budetowych zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Kontrol objto okres od 02 stycznia do 31 grudnia 2005r. Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu. Ustalenia ogólne: Pani Czesława Rzadkosz Wójt Gminy Łukowica- zgodnie z zawiadczeniem Gminnej Komisji Wyborczej w Łukowicy, wyboru ponownie na to stanowisko w wyborach, które odbyły si w dniu 27 padziernik 2002r, Pani Danuta Dyrek Skarbnik Gminy powołana na to stanowisko Uchwał Nr III/15/90 Rady Gminy Łukowica z dnia 3 lipca 1990r. Wyjanie w toku kontroli udzielali: Pani Danuta Dyrek Skarbnik Gminy Łukowica, Pani Małgorzata Pogwizd Dyrektor Gminnego Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Łukowicy, Pan Andrzej Bukaski Kierownik Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w Łukowicy, Pani Maria Kasprzyk Główna Ksigowa Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w Łukowicy (zatrudniona na ½ etatu), oraz inni pracownicy w miar potrzeb. Ostatnia kontrola w Urzdzie Gminy Łukowica przeprowadzona przez inspektora Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego miała miejsce w roku 2004 w dniach od 20 maja do 9 czerwca, objła okres roku Pismem nr FB.V z dnia 25 czerwca 2004r Wojewoda Małopolski przesłał wystpienie pokontrolne dotyczce stwierdzonych nieprawidłowoci. Odpowied na w/w wystpienie Wójt Gminy pismem nr S.0911/1/04 przesłała do Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu r. Ustalenia kontroli ujte zostały według tematyki: I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 2010).

2 II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gminy ( 2030). III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 6310). IV. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin ( 6330). V. Realizacja dochodów budetu pastwa w zwizku z wykonywaniem zada zleconych ( 235). Ustalenia szczegółowe: Budet na rok 2005 został przyjty Uchwał Budetow Rady Gminy Łukowica Nr XIX/113/2005 z dnia 7 luty 2005r i zakładał: - planowane dochody w wysokoci ,00 zł, - planowane wydatki w wysokoci ,00 zł Po dokonanych zmianach w trakcie roku, wprowadzonymi Uchwałami Rady Gminy oraz Zarzdzeniami Wójta na koniec roku 2005 budet jednostki zamknł si nastpujcymi wielkociami: - plan dochodów ,00 zł wykonany w wysokoci ,00 zł, - plan wydatków wykonany w wysokoci ,00 zł. Budet ten obejmował równie plan dotacji celowych na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej w kwocie ,00 zł. W trakcie realizacji budetu Zarzdzeniami Wojewody dokonano szeregu zmian polegajcych na zmniejszeniu lub zwikszeniu dochodów i wydatków w poszczególnych podziałach klasyfikacji budetowej i na koniec roku, plan zamknł si kwot ,00 zł. W roku 2005 jednostka otrzymała rodki finansowe w formie dotacji celowych pochodzcych z budetu pastwa, a przekazanych przez Wojewod w kwocie ogółem ,00 zł, która została wykorzystana w kwocie ,40 zł. rodki niewykorzystane w kwocie łcznej ,60 zł zostały zwrócone do budetu Wojewody dwoma przelewami a to: - kwota 0,77 zł przelew z dnia r, - kwota ,83 zł przelew z dnia r. Otrzymane rodki finansowe w kwocie ,00 zł wydatkowane zostały na realizacj i dofinansowanie zada w nastpujcych paragrafach: zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej kwota ,00 zł wykorzystana w kwocie ,62 zł. rodki niewykorzystane to kwota 767,38 zł na dofinansowanie własnych zada biecych kwota ,00 zł, wykorzystana w kwocie ,78 zł. rodki niewykorzystane to kwota 9.978,22 zł, realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów zleconych gminie, kwota 4.000,00 zł, wykorzystana w 100%, realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów własnych gminy, kwota ,00zł wykorzystana w 100%, realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów własnych gminy współfinansowanych ze rodków pochodzcych z kredytu Banku wiatowego kwota ,00 zł. rodki te to refundacja kosztów jakie poniosła jednostka przy realizacji zadania remont szkoły podstawowej w Młyczyskach. Zadanie to było realizowane w roku 2004 i w tym roku zakoczone w miesicu sierpniu, natomiast dotacja w kwocie ,00 zł pochodzca z kredytu Banku wiatowego została przekazana na rachunek jednostki dopiero w lutym 2005r. 2

3 Szczegółowe zestawienie otrzymanych i wykorzystanych dotacji celowych w 2005 roku oraz dokonanych zwrotów rodków niewykorzystanych stanowi załcznik Nr 1 do protokołu. I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami ( 2010). Dział 752 Obrona narodowa Rozdział Pozostałe wydatki obronne Dotacja otrzymana zł Dotacja wykorzystana zł Dotacja została przyznana Zarzdzeniem Wojewody Nr 211/05 z dnia 9 czerwca 2005r z przeznaczaniem na organizacj szkole obronnych i wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Gminy Nr XXII/140/05 z dnia 27 czerwca 2005r. Na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej ustalono, i w roku 2005 cało dotacji została przeznaczona na zakup mapy topograficznej niezbdnej do prowadzenia szkole. Dokument potwierdzajcy ten zakup to: - Fa VAT Nr 245/05 z dnia r wystawiona przez GEO-MAP Monika Piskorska ul. Sosakowskiego 44 Gorzów Wielkopolski na kwot 370,10 zł i zapłacona z nastpujcych rodków; dotacja kwota 200,00 zł, rodki własne kwota 170,10 zł. Stwierdza si, i wydatek w kwocie 370,10 zł został błdnie zaklasyfikowany tj. do rozdziału zakup usług pozostałych, a winien by do rozdziału zakup materiałów i wyposaenia. Dział Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa. Rozdział Obrona cywilna Dotacja otrzymana 250,00 zł Dotacja wykorzystana 250,00 zł Dotacja została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow i wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem tj. na zakup materiałów niezbdnych do przeprowadzenia szkole w zakresie OC oraz zorganizowania tych szkole. Zgodnie z ewidencj wydatków rozdziału została zakupiona mapa topograficzna na kwot 175,36 zł (Fa VAT Nr 303/05 z dnia , wystawiona przez GEO-MAP Monika Piskorska z Gorzowa Wielkopolskiego) zapłacona ze rodków; dotacja 150,00 zł, rodki własne 25,36 zł oraz przeprowadzenie szkolenia w wymiarze 3 godzin z ratownikami druyny wykrywania i alarmowania z zakresu ogólnej budowy, przeznaczenia i obsługi polowych rodków łcznoci telefonicznej koszt 100,00 zł. Na podstawie dokumentacji ródłowej ustalono i szkolenie zostało przeprowadzone przez Bogusława Konarskiego na podstawie umowy o dzieło zawartej pomidzy Urzdem Gminy Łukowica a wymienionym wyej, który wystawił za wykonane zadanie rachunek na kwot 100,00 zł. Wydatek zapłacono z rozdziału wynagrodzenia bezosobowe. Zgodnie z kart wydatków dz. 754 rozdział jednostka w roku 2005 wydatkowała na zadania obrony cywilnej rodki w wysokoci łcznej 2.698,00 zł w tym 4170 kwota 115,00 zł, 3

4 4210 kwota 2.583,00 zł, które zostały pokryte z nastpujcych rodków: - dotacja celowa kwota 250,00 zł - rodki własne kwota 2.333,00 zł Stwierdza si, i dotacja celowa została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 Pomoc społeczna. Zadania z zakresu pomocy społecznej wraz z obsług finansowo- ksigow realizowane s przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej. 1. Rozdział wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,00 zł. Planowana wielko dotacji celowej w tym rozdziale przyznanej przez Wojewod wyniosła ,00 zł i w tej wielkoci została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku plan dotacji celowej uległ zwikszeniu i na koniec roku 2005 zamknł si kwot ,00 zł. Zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacja ródłow w roku 2005 ze rodków dotacji celowej tego rozdziału poniesiono wydatki na kwot ogółem ,00 zł w tym: - zasiłki rodzinne z dodatkami na kwot ,00 zł - zasiłki pielgnacyjne na kwot ,00 zł - wiadczenia pielgnacyjne na kwot ,00 zł - zaliczki alimentacyjne na kwot ,00 zł - zapłata składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe w kwocie ,00 zł. Koszty obsługi tych wiadcze wyniosły (etaty ,00 zł co jest zgodne z art.33 ust.2a ustawy z dnia 28 listopada 2003r o wiadczeniach rodzinnych (Dz.U. Nr 228 poz.2255 z pón. zm.), który okrela koszty obsługi w wysokoci 3% otrzymanej dotacji (otrzymana dotacja w roku 2005 kwota 2, ,00 x3% = ,10 zł). Wyrywkowej kontroli poddano prawidłowo naliczania i wypłaty zasiłku rodzinnego w nastpujcych miesicach: stycze, maj, czerwiec, grudzie 2005 roku. Miesic stycze: Ogółem wypłacono wiadczenia rodzinne na kwot ,80 zł w tym: - wypłata na podstawie listy wypłat w kasie Banku Spółdzielczego w Łukowicy kwota ,00 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota ,00 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w innych bankach kwota ,80 zł. Kontroli poddano list wypłat nr 3/2005 na kwot łczn ,80 zł (wypłata w kasie Banku Spółdzielczego) w tym wypłata zasiłków dla nastpujcych osób: - Pani Bodziony Teresa zam. Przyszowa, wypłata w dniu kwota 126,00 zł, - Pani Florek Janina zam. Przyszowa, wyplata w dniu kwota - 649,00 zł, - Pani Opiela Agata zam. Przyszowa, wyplata w dniu kwota 443,00 zł, - Pan miałek Andrzej zam. Przyszowa, wypłata w dniu kwota 179,00 zł. 4

5 Miesic Maj: Ogółem wypłacono wiadczenia rodzinne na kwot ,50 zł w tym: - wyplata na podstawie listy wypłat w kasie Banku Spółdzielczego w Łukowicy kwota ,00 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota ,00 zł, Kontroli poddano list wypłat nr 43/2005 na kwot łczn ,80 zł (wyplata w kasie BS w Łukowicy) w tym wypłat zasiłków dla nastpujcych osób: - Pani Nowogórska Bernadeta zam. Łukowica, wypłata w dniu kwota 443,00 zł, - Pani Opoka Maria zam. Młyczyska, wypłata w dniu , kwota 615,00 zł, - Pani Potoniec Anna zam. Łukowica, wypłata w dniu kwota 443,00 zł, - Pan Pustułka Adam zam. Jadamwola, wypłata w dniu kwota 245,00 zł. Miesic wrzesie: Ogółem wypłacono wiadczenia rodzinne na kwot ,80 zł w tym: - wypłata na podstawie listy wypłat w kasie Banku Spółdzielczego w Łukowicy kwota ,60 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota ,20 zł. Kontroli poddano list płac nr 92/2005 z dnia na kwot łczn ,50 zł (przelewy na ROR wiadczeniobiorców w BS Łukowica) w tym przelewy dla nastpujcych osób: - Pan Bukaski Lech zam. widnik kwota 539,00 zł, - Pani Barbara Faron zam. widnik kwota 443,00 zł, - Pani Malka Lidia zam. Młyczyska kwota 443,00 zł, - Pani Pajk Weronika zam. Przyszowa kwota 499,00 zł. Miesic grudzie: Ogółem wypłacono wiadczenia rodzinne na kwot ,82 zł w tym: - wypłata na podstawie listy wypłat w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota ,26 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota ,56 zł). Kontroli poddano list wypłat nr 168/05 na kwot łczn ,70 zł (wypłata w kasie BS w Łukowicy) w tym wypłata zasiłków dla nastpujcych osób: - Pan Rakowski Stanisław zam. Przyszowa wypłata w dniu kwota zł, - Pani Plata Małgorzata zam. Przyszowa, wypłata w dniu kwota 189,00 zl, - Pani Smaga Anna zam. Przyszowa, wyplata w dniu , kwota 486,00 zł, - Pani Osuch Krystyna zam. Przyszowa, 3wyplata w dniu , kwota 305,00 zł. Przeprowadzona kontrola nie stwierdziła nieprawidłowoci w tym zakresie, rodki dotacji celowej zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dowody objte kontrol (listy wypłat) spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994r o rachunkowoci (Dz.U. z 2002r Nr 76 poz.694 z pón.zm.)- sprawdzone s pod wzgldem merytorycznym jak i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. 2. Rozdział Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej. 5

6 Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,77 zł rodki niewykorzystane 671,23 zł Planowana wielko dotacji celowej przyznanej przez Wojewod wynosiła ,00 zł i w takiej wysokoci została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku plan dotacji ulegał zmianom zmniejszajc wysoko otrzymywanej dotacji do kwoty ,00 zł, która została ujta po stronie dochodów w ( 2010) a po stronie wydatków w ( 4130). W celu sprawdzenia prawidłowoci naliczania oraz terminowoci odprowadzania nalenych składek przeprowadzono wyrywkow kontrol za nastpujce miesice: stycze, czerwiec, wrzesie, listopad. miesic stycze: -naliczona składka w styczniu kwota 910,00 zł, przelew składki do ZUS w dniu r miesic czerwiec: - naliczona składka w czerwcu kwota 1.042,95 zł przelew składki do ZUS w dniu r miesic wrzesie: - naliczona składka we wrzeniu kwota 1.047,38 zł przelew składki do ZUS w dniu r miesic listopad: - naliczona składka w listopadzie 1.109,40 zł przelew składki do ZUS w dniu r W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono, dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem, a niewykorzystane rodki w kwocie 671,23 zł zwrócono do budetu Wojewody przelewem w dniu r. 3. Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenie społeczne. Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,85 zł rodki niewykorzystane 96,15 zł Plan dotacji dla tego rozdziału przekazany przez Wojewod ustalony został na poziomie ,00 zł i w tej wielkoci został wprowadzony do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku plan uległ zmniejszeniu i na koniec roku zamknł si kwot ,00 zł po stronie dochodów ( 2010) po stronie wydatków: ,85 zł Zasiłki wypłacane s w kasie Banku Spółdzielczego na podstawie listy wypłat oraz przekazywane na ROR wiadczeniobiorców. Kontroli wyrywkowej poddano poniesione wydatki z tytułu wypłat zasiłków stałych za miesice: stycze, lipiec, listopad, grudzie. 6

7 - stycze wypłacone zasiłki kwota ,32 zł - lipiec wypłacone zasiłki kwota ,18 zł - listopad wypłacone zasiłki kwota ,24 zł - grudzie wypłacone zasiłki kwota ,84 zł. Kontrola wypłat nieprawidłowoci nie stwierdziła. rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem, a nie wykorzystane rodki w kwocie 96,15 zł zostały zwrócone do budetu Wojewody. II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin ( 2030). Dział 801 Owiata i wychowanie. 1. Rozdział Szkoły podstawowe: Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,23 zł rodki niewykorzystane 0,77 zł Dotacja ta została przyznana jednostce na realizacj Rzdowego programu wyrównywania warunków startu szkolnego uczniów Wyprawka Szkolna 2005 i przeznaczona na zakup podrczników szkolnych dwoma zarzdzeniami Wojewody a to: - Zarzdzenie Nr 231/05 z dnia 28 czerwca 2005r na kwot 8.067,00 zł, wprowadzona do budetu jednostki Uchwała Rady Nr XXIII/141/05 z dnia r, - Zarzdzenie Nr 281/05 z dnia 28 lipca 2005r na kwot 2.017,00 zł, wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Nr XXIII/141/05 z dnia r Powysze kwoty dotacji zostały ujte w dziale 801 rozdział po stronie dochodów 2030 a po stronie wydatków 3240 Stypendia dla uczniów. Zgodnie z obowizujcymi przepisami od dnia 1 stycznia 2005r w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów rozporzdzenie Ministra Finansów z dnia 24 wrzenia 2004r (Dz.U.Nr 209 poz.2132 z pón.zm.) winien by zastosowany Inne formy pomocy dla uczniów. Ustalono na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej, i z tej formy pomocy skorzystało 118 uczniów z 9 szkół podstawowych z terenu gminy, a koszt jednego kompletu podrczników kształtował si zalenie od szkoły w przedziale od 67,00 zł do 88,40 zł i tak: - Szkoła Podstawowa Nr 1 w Przyszowej 25 uczniów na kwot ogółem 2.210,00 zł (cena kompletu 88,40 zł), - Szkoła Podstawowa w Młyczyskach 16 uczniów na kwot ogółem 1.414,10 zł ( cena kompletu 88,40 zł), - Szkoła Podstawowa w Jadamwoli 10 uczniów na kwot ogółem 884,00zł (cena kompletu 88,40zł), - Szkoła Podstawowa w Łukowicy 21 uczniów na kwot ogółem 1.856,40 zł (cena kompletu 88,40 zł), - Szkoła Podstawowa w widniku 11 uczniów na kwot ogółem 934,45 zł (cena kompletu 85,00 zł), - Szkoła Podstawowa w Jastrzbiu 4 uczniów na kwot ogółem 335,98 zł (cena kompletu 84,00zł), 7

8 - Szkoła Podstawowa w Przyszowej Nr 2-10 uczniów na kwot ogółem 880,00zł (cena kompletu 88,00zł), - Szkoła Podstawowa w Stroniu 14 uczniów kwota ogółem 1.099,00 (cena kompletu 78,50zł), - Szkoła Podstawowa w Roztoce 7 uczniów kwota ogółem 469,00 zł (cena kompletu 67,00 zł). Ksiki zostały wydane uczniom za pisemnym potwierdzeniem odbioru. Przyznana dotacja celowa w kwocie ,00 zł została wykorzystana w wysokoci ,23zł, a rodki niewykorzystane w kwocie 0,77 zł zostały zwrócone do budetu Wojewody. 2. Rozdział Pozostała działalno: Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,00 zł. Przyznana dotacja celowa przeznaczona była na dofinansowanie realizacji Rzdowego Programu Posiłek dla potrzebujcych ustanowionego Uchwał Nr 212/2004 Rady Ministrów z dnia 7 wrzenia 2004r. Dotacja w kwocie ,00 zł została przyznana dwoma Zarzdzeniami Wojewody: - Nr 93/05 z dnia r kwota ,00 zł wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Gminy Nr XX/127/05 z dnia r, - Nr 357/05 z dnia r kwota 5.000,00zł wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Nr XXV/157/05 z dnia r. Zgodnie z ewidencja ksigow oraz dokumentacja ródłow w roku 2005 na realizacj tego programu wydatkowano rodki ogółem w kwocie ,00zł w tym: - dotacja celowa ,00 zł - rodki własne ,00 zł Ze rodków dofinansowano doywianie uczniów w szkołach, którym wydano posiłków w tym: - pełny obiad 4.385,00 zł - mleko bułka ,00 zł Stwierdza si i dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 3. Rozdział Pomoc materialna dla uczniów. Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,00 zł Dotacja celowa przeznaczona była na wypłat stypendiów dla uczniów oraz wypłat zasiłków losowych (które nie mogły przekroczy 5% z kwoty dotacji przeznaczonej na wypłat stypendiów). Wypłat stypendiów oraz zasiłków losowych prowadzi Gminny Zespół Ekonomiczno Administracyjny Szkół tak od strony merytorycznej jak i finansowo-ksigowej. Po sporzdzeniu list wypłat przekazywane s do Banku Spółdzielczego w Łukowicy gdzie nastpuje wypłata za potwierdzeniem. Uchwał Rady Gminy Nr XX/129/05 z dnia r uchwalono regulamin udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym. W roku 2005 zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacja ródłow z otrzymanej dotacji celowej w kwocie ogółem ,00 zł wypłacono: 8

9 - stypendia 3240 kwota ,00 zł - zasiłki losowe 3240 kwota ,00 zł. Stwierdza si, i w przypadku wypłaty zasiłków losowych zastosowano błdny paragraf wydatków niezgodny z obowizujc klasyfikacj (Dz.U. z 2004r Nr 209 poz.2132 z pón.zm.). Prawidłowy paragraf to 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. Wypłaty stypendiów zgodnie z dokumentacj ródłow odbywały si w 3 transzach: - Zarzdzeniem Wójta Nr 20/05 z dnia r - Zarzdzeniem Wójta Nr 51/05 z dnia r - Zarzdzeniem Wójta Nr 58/05 z dnia r Natomiast zasiłki losowe wypłacono 5 uczniom: - 2 x zł = 440,00 zł - 2 x 271,00 zł = 542,00 zł - 1 x 150,00 zł = 150,00 zł Łcznie wypłacono zasiłki losowe na kwot ,00 zł. Potwierdzone listy wypłat tak stypendiów jak i zasiłków losowych znajduj si w dokumentacji Gminnego Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Łukowicy. Stwierdza si, e otrzymana dotacja celowa została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 6310). 1. Rozdział wiadczenia rodzinne. Dotacja otrzymana 4.000,00 zł Dotacja wykorzystana 4.000,00 zł Dotacja celowa przeznaczona była na organizacj stanowiska pracy (zakup komputera wraz z oprogramowaniem) zwizanych z realizacj zada wynikajcych z ustawy z dnia 28 listopada 2003r o wiadczeniach rodzinnych (Dz.U. Nr 228, poz.2255 z pón.zm.). Zarzdzeniem Wojewody Nr 294/05 z dnia r przyznana dotacja w wysokoci 4.000,00 zł w dz.852 rozdz , która została wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Nr XIV/149/05 z dnia r. Ze rodków dotacji zgodnie z ewidencj ksigow został pokryty wydatek za zakup komputera wraz z drukark czego potwierdzeniem jest Fa VAT Nr 709/05 z dnia r wystawiona przez Przedsibiorstwo Handlowo-Usługowe BAT-COM z Nowym Sczu na kwot 4.000,00 zł (zapłacony przelewem w dniu r). Wydatek zrealizowany z dz. 852 rozdz Powysza dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. IV. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin ( 6330). rodki przyznane w formie dotacji celowych w wysokoci ogółem ,00 zł przyznane były na realizacj zada inwestycyjnych jednostki zwizanych z usuwaniem skutków klsk ywiołowych (odbudowa dróg gminnych). Dotacja przyznana została dwoma Zarzdzeniami Wojewody a to: - Nr 306/05 z dnia 24 sierpnia 2005r w kwocie ,00 zł na odbudow dróg gminnych Przyszowa-Kierków k/ociepki, Przyszowa- Ogrojec, Przyszowa-Leszcze k/kski. 9

10 Wprowadzona do budetu jednostki Uchwała Rady Gminy Nr XIV/149/05 z dnia r (przekazane rodki na konto jednostki w dniu roku), - Nr 423/05 z dnia 8 listopada 2005r w kwocie ,00 zl na odbudow dróg gminnych: Młyczyska-Roztoka ( zł), Szarówki i Górki w m. Przyszowa ( zł). Wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Gminy Nr XXV/157/05 z dnia (przekazane rodki na konto jednostki w dniu r przelew), - rodki zostały przekazane na wyodrbniony rachunek bankowy w Banku Spółdzielczym, rodki własne jednostka zabezpieczyła w uchwale budetowej w dz. 600 rozdz kwota zł. Umowa Nr MAŁ/127/MSWiA/2005 zawarta w dniu r pomidzy Ministrem Spraw Wewntrznych i Administracji reprezentowanym przez Pana J.Wintera p.o. Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klsk ywiołowych a Gmin Łukowica na obszarze której wystpiła powód w roku 2003 w imieniu której działa Wójt Gminy Pani Czesława Rzadkosz przy kontrasygnacie Skarbnika Gminy Pani Danuty Dyrek. Na podstawie wniosku złoonego przez jednostk w dniu r została udzielona dotacja celowa na dofinansowanie zadania dotyczcego odbudowy dróg gminnych koszt ogółem ,38 zł w tym: - Przyszowa-Kierkow k/ociepki (52.257,22 zł), - Przyszowa Ogrojec (41.805,79 zł) - Przyszowa Leszcze k/kski (31.354,37) Dotacja celowa ,00 zł (79,7% kosztów zadania) rodki własne ,38 zł (20,3% kosztów zadania) Wykonawca: Przedsibiorstwo Drogowo-Mostowe LIMDROG Sp.z o.o. Limanowa ul. Matki Boskiej Bolesnej 87, wybrany w trybie przetargu nieograniczonego zgodnie z ustawa z dnia 29 stycznia 2004r Prawo zamówie publicznych, termin rozpoczcia: 29 kwietnia 2005r, termin zakoczenia: 30 czerwca 2005r. Warto zadania ogółem ,50 zł (netto), 8.204,88 zł podatek VAT, ,38 zł (brutto). Za wykonane roboty Wykonawca wystawił faktur Fa VAT Nr 97/05 z dnia r na kwot ,38 zł, która została zapłacona poleceniem przelewu w tym samym dniu z tego: ,00 zł dotacja z rezerwy celowej, ,38 zł rodki własne. W rozbiciu na: - droga Przyszowa Kierków k/ociepki ogółem koszt ,22zł w tym: dotacja ,00 zł, rodki własne ,22 zł, - droga Przyszowa Ogrojec ogółem koszt ,79 zł w tym: dotacja ,00 zł, rodki własne 8.485,79 zł, - droga Przyszowa Leszcze k/kski ogółem koszt ,37 zł w tym: dotacja ,00 zł, rodki własne 6.364,37 zł. Umowa Nr MAŁ/666/MSWiA/2005 z dnia r dotyczca wykonania odbudowy drogi gminnej Młyczyska Roztoka: koszt zadania ,44 zł w tym: Dotacja ,00 zł rodki własne ,44 zł 10

11 Wykonawca LIMDROG Sp. z o.o. z Limanowej wystawił Fa VAT Nr 253/05 z dnia r na kwot ,44 zł zapłacona przelewem w dniu r ze rodków: ,00 zł dotacja, ,44 zł rodki własne. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dokumenty objte kontrol spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994r o rachunkowoci (Dz.U.z 2002r Nr 76 poz.694 zpón.zm.) sprawdzone s pod wzgldem merytorycznym, formalnorachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. Dokumentacja ródłowa jest zgodna z ewidencj wydatków ze rodków dotacji w rozdz Kontroli poddano równie postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego na przykładzie zrealizowanego zadania pn. odbudowa drogi gminnej Młyczyska- Roztoka na kwot ogółem ,44 zł, która przedstawia si nastpujco: Na realizacj zadania Urzd Gminy Łukowica ogłosił przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej EURO (zgodnie z art.39 Ustawy Prawo zamówie publicznych) zamieszczajc ogłoszenie na tablicy ogłosze oraz stronie internetowej w dniu 22 lipca 2005r. Ogłoszenie zdjto 5 sierpnia 2005r. Termin składania ofert ustalono na dzie r godz , a termin otwarcia ofert na godz Kryteria oceny ofert ustalona na 100% cena. Do przetargu stanło 2 oferentów : - Przedsibiorstwo Usługowo-Handlowe St.Tomaszek,Stronie, cena oferty ,00 zł - Przedsibiorstwo Drogowo-Mostowe LIMDROG Sp. z o.o. Limanowa, cena oferty ,44 zł. Zgodnie ze specyfikacj istotnych warunków zamówienia oferenci biorcy udział w przetargu dostarczyli wymagane dokumenty i owiadczenia. Wybrano najtaszego wykonawc tj. Przedsibiorstwo Drogowo-Mostowe LIMDROG z Limanowej, z którym zawarto umow wykonawcz Nr 9/2005 w dniu r. Poddan kontroli kompletno zgromadzonej dokumentacji przetargowej oraz prawidłowo jej sporzdzenia zgodnie z obowizujcymi przepisami w tym zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. V. Realizacja dochodów budetu pastwa w zwizku z wykonywaniem zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ( 235). Wojewoda Małopolski pismem Nr FB.I z dnia 17 stycznia 2005r przekazał jednostce plan dochodów budetu pastwa zwizanych z realizacj zada zleconych gminom w 2005r dz.750 Administracja publiczna, rozdział dochody ogółem ,00 zł. Zgodnie ze sprawozdaniem rocznym Rb 27 ZZ z wykonania planu dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami, jednostka wykonała dochody (pobierajc opłaty za wydanie dowodów osobistych) w wysokoci: - plan ,00 zł - dochody wykonane ,00 zł - nalene jednostce 5% od wykonanych dochodów 1305,00 zł - dochody przekazane ,00 zł 11

12 Na podstawie objtych kontrola dowodów wpływu uzyskanych dochodów oraz dowodów przekazania ich do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie ustalono, i dochody budetu pastwa w wysokoci ,00 zł uzyskane w roku 2005 z tytułu opłat za wydane dowody osobiste w 14 przypadkach odprowadzone zostały z opónieniem. Kwoty przekazów z opónieniem wyniosły od 342,00 zł do 1710,00zł natomiast opónienia wahały si od 4 do 38 dni. Nieprzestrzeganie terminów odprowadzania na rachunek dochodów pastwa pobranych przez jednostk dochodów jest niezgodne z ustaleniami 7 pkt.2 rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 roku w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowywania planów finansowych zada z zakresu administracji rzdowej, oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami oraz przekazywania jednostkom samorzdu terytorialnego dotacji celowych na realizacj tych zada (Dz.U.Nr 100 poz.1077 z pón.zm). Rozliczenie dochodów uzyskanych w roku 2005 oraz potwierdzone za zgodno kserokopie raportów kasowych o nr 1 do 12 za rok 2005 stanowi załcznik Nr 2 do protokołu. Na tym czynnoci kontrolne zakoczono. Niniejszy protokół sporzdzono w 2-ch jednobrzmicych egzemplarzach. Poinformowano jednostk kontrolowan o moliwoci wniesienia uwag i uzupełnie w cigu 7 dni od daty podpisania protokołu. Ustalenia zawarte w niniejszym protokole zostały omówione z Wójtem i Skarbnikiem. Kontrol wpisano do ksiki kontroli pod poz. 1/2006. Integraln cz protokołu stanowi załczniki: 1. Szczegółowe zestawienie otrzymanych i wykorzystanych dotacji celowych w 2005r oraz dokonanych zwrotów rodków niewykorzystanych. 2. Rozliczenie dochodów uzyskanych w roku 2005 oraz potwierdzone za zgodno kserokopie raportów kasowych o numerach od 1 do 12 za rok Jednoczenie informuje si, e protokół kontroli nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Łukowica, dnia Kontrolujcy: Kontrolowany: Starszy Inspektor Urzd Gminy Wójt (-) Grzegorz Gach Łukowica (-) in. Czesława Rzadkosz powiat limanowskiwoj. Małopolskie Skarbnik Gminy NIP Główny Ksigowy Budetu REGON (-) Danuta Dyrek 12