Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy w Lipnicy Murowanej Lipnica Murowana, ul. Rynek 44

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI w KRAKOWIE OK.VI Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy w Lipnicy Murowanej Lipnica Murowana, ul. Rynek 44 Kontrol przeprowadzono w dniach od 1 do 22 padziernika 2008 r. Kontrol przeprowadził, na podstawie upowanie z dnia 25 wrzenia 2008 r., znak: OK.VI , Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie powołany przez Wojewod Małopolskiego, w skład którego wchodzili przedstawiciele nastpujcych jednostek organizacyjnych: a) Wydział Finansów i Budetu, Maria Szarek starszy inspektor - upowanienie nr 3/2008, b) Wydział Infrastruktury, Jakub Marcinowski inspektor wojewódzki upowanienie nr 4/2008, c) Wydział Spraw Obywatelskich i Cudzoziemców, Agnieszka Mocała starszy inspektor wojewódzki upowanienie nr 5/08, Joanna Bazan starszy inspektor - upowanienie nr 6/2008, d) Wydział Zarzdzania Kryzysowego, Jacek Baran starszy inspektor upowanienie nr 7/2008, e) Wydział rodowiska i Rolnictwa, Maria Kwapniewska kierownik Oddziału upowanienie nr 8/2008, f) Wydział Organizacji i Kontroli, Anna Plichta inspektor wojewódzki upowanienie nr 2/2008, g) Małopolskie Centrum Zdrowia Publicznego Barbara Gsior - starszy inspektor - upowanienie nr 9/08, Krzysztof Nachel specjalista - upowanienie nr 10/08. Kontrol przeprowadzono na podstawie art. 15 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o administracji rzdowej w województwie (t.j. Dz. U. z 2001 r. Nr 80, poz. 872 z pón. zm.). Przedmiotem kontroli była prawidłowo realizacji przez Urzd Gminy w Lipnicy Murowanej zada z zakresu administracji rzdowej, prowadzonych na podstawie ustaw lub porozumie oraz prawidłowo wykorzystania rodków przekazanych na realizacj zada. Kontrol objto okres od 1 stycznia 2007 r. do 30 czerwca 2008 r. Wójtem Gminy Lipnica Murowana jest Pan Tadeusz Klimek wybrany do sprawowania tej funkcji w wyborach, które odbyły si w dniu 12 listopada 2006 r. Skarbnikiem Gminy jest Pani Alicja Knopt, powołana na to stanowisko uchwał Nr III/19/90 Rady Gminy w Lipnicy Murowanej z dnia 14 sierpnia 1990 r. w sprawie powołania Skarbnika Gminy.

2 Sekretarzem Gminy jest Pani Danuta Musiał, powołana na to stanowisko Uchwał Nr III/19/90 Rady Gminy w Lipnicy Murowanej z dnia 14 sierpnia 1990 r. w sprawie powołania Sekretarza Gminy Lipnica Murowana. Urzd Gminy funkcjonuje na podstawie Statutu, stanowicego załcznik do Uchwały Nr IV/16/07 Rady Gminy w Lipnicy Murowanej z dnia 27 lutego 2007 r. w sprawie uchwalenia Statutu Gminy zwanego w dalszej czci protokołu Statutem Gminy, zmienionego uchwał Nr X/64/07 Rady Gminy w Lipnicy Murowanej z dnia 30 sierpnia 2007 r. Szczegółowy zakres zada okrelony został w Regulaminie Organizacyjnym, stanowicym załcznik do Zarzdzenia Nr 11/07 Wójta Gminy z dnia 20 kwietnia 2007 r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzdowi Gminy w Lipnicy Murowanej, zwanym dalej Regulaminem Organizacyjnym, zmienionym Zarzdzeniem Nr 21/07 Wójta Gminy Lipnica Murowana z dnia 16 maja 2007 r., Zarzdzeniem Nr 47/07 Wójta Gminy Lipnica Murowana z dnia 8 wrzenia 2007 r. oraz Zarzdzeniem Nr 2/08 Wójta Gminy Lipnica Murowana z dnia 15 lutego 2008 r. Informacji udzielali pracownicy Urzdu wymienieni w dalszej czci protokołu. W wyniku kontroli ustalono, co nastpuje: WYDZIAŁ ORGANIZACJI I KONTROLI Przedmiotem kontroli była organizacja przyjmowania oraz rozpatrywania skarg i wniosków a take prawidłowo ich ewidencjonowania i terminowo załatwiania. Podstawa prawna: - ustawa z dnia 14 czerwca 1960 roku - Kodeks postpowania administracyjnego (j.t. Dz. U. z 2000 r. Nr 98, poz z pón. zm.), zwana w dalszej czci protokołu k.p.a., - rozporzdzenie Rady Ministrów z dnia 8 stycznia 2002 r. w sprawie organizacji przyjmowania i rozpatrywania skarg i wniosków (Dz. U. Nr 5, poz. 46). Informacji udzielała Pani Danuta Musiał Sekretarz Gminy. Ustale kontroli dokonano na podstawie: - Statutu Gminy, - Regulaminu Organizacyjnego Urzdu, - Rejestru skarg i wniosków, - Dokumentacji skargowej. W czasie kontroli ustalono, e według Regulaminu Organizacyjnego Urzdu kwalifikacja i załatwianie skarg, wniosków i listów naley do Referatu Organizacyjnego ( 12 ust.1). Rozpatrywanie skarg i wniosków oraz przygotowywanie propozycji ich załatwienia naley do zada wspólnych referatów i innych komórek organizacyjnych Urzdu ( 21 pkt 7). Podpisywanie odpowiedzi na skargi i wnioski zastrzeone zostało do wyłcznej kompetencji Wójta Gminy a w czasie jego nieobecnoci lub niemonoci pełnienia przez niego obowizków do Sekretarza Gminy. 2

3 Szczegółowe zasady organizacji, przyjmowania, rejestrowania i załatwiania skarg i wniosków okrela załcznik nr 2 do ww. Regulaminu. Skargi i wnioski podlegaj rejestracji w centralnym rejestrze prowadzonym przez ww. Referat, w którym gromadzi si cał dokumentacj dotyczc poszczególnych spraw. Przedłoony do kontroli Rejestr skarg i wniosków oznaczony został prawidłowo, zgodnie z jednolitym rzeczowym wykazem akt, stanowicym załcznik Nr 4 do instrukcji kancelaryjnej wprowadzonej rozporzdzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwizków midzygminnych (Dz. U. Nr 112, poz z pón. zm.), zwanej w dalszej czci protokołu instrukcj kancelaryjn. Na podstawie dokonanych w nim zapisów oceni mona przebieg oraz terminowo załatwienia danej sprawy. Dokumentacja gromadzona jest natomiast w teczce aktowej, do której załoono spis spraw. Biecy nadzór i kontrol nad prawidłowym i terminowym załatwianiem skarg i wniosków sprawuje Sekretarz Gminy. W okresie objtym kontrol w ww. rejestrze zanotowano jedn skarg, dotyczc odmowy przyznania renty socjalnej, która wpłynła w dniu 28 maja 2007 r. Skarga rozpatrzona została w ramach prowadzonego postpowania administracyjnego, o czym poinformowano skarc pismem z dnia 4 czerwca 2007 r. Wójt Gminy przyjmuje strony w sprawach skarg i wniosków w poniedziałki w godzinach od do 16.30, przy czym godzina od do 16,30 przypada po godzinach pracy. Sekretarz Gminy, kierownicy referatów oraz pozostali pracownicy przyjmuj w sprawach skarg i wniosków codziennie w godzinach pracy Urzdu. Informacja w tym zakresie znajduje si w widocznym miejscu w siedzibie Urzdu. WYDZIAŁ FINANSÓW I BUDETU Przedmiotem kontroli była prawidłowo rozliczania wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2007 roku z budetu Wojewody oraz realizacji dochodów budetu w zwizku z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu. Ustalenia kontroli zostały ujte według tematyki: 1) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych Gminie ustawami ( 2010). 2) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na zadania biece realizowane przez Gmin na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej ( 2020). 3) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych Gminy ( 2030). 4) Prawidłowo i celowo realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Wyjanie w czasie kontroli udzielali: - Pani Alicja Knopt - Skarbnik Gminy, - Pani Krystyna Wilczek - Główna Ksigowa w Zespole Szkół w Lipnicy Murowanej, - Pani Marta Trojan - Główna Ksigowa w Zespole Szkół w Rajbrocie, 3

4 - Pani Romualda Polek - Główna Ksigowa w Gminnym Orodku Pomocy Społecznej w Lipnicy Murowanej, oraz inni pracownicy w miar potrzeb. Ustalenia ogólne: Budet Gminy Lipnica Murowana na 2007 r. został przyjty Uchwał Budetow Nr V/29/2007 Rady Gminy Lipnica Murowana z dnia 9 marca 2007 r. Ww. Uchwał ustalono dochody w kwocie ,00 zł oraz wydatki w wysokoci ,00 zł. Rónica midzy dochodami a wydatkami budetu na 2007 r. w kwocie ,00 zł stanowiła deficyt budetowy, którego planowanym ródłem pokrycia były przychody pochodzce z zacignitych kredytów. Dochody budetu Gminy stanowiły subwencje, dochody własne oraz dotacje celowe z budetu pastwa na zadania z zakresu administracji rzdowej, zadania własne, dotacje z funduszy celowych oraz udziały gmin w podatkach stanowicych dochód budetu pastwa. Planowane dotacje w 2007 r. na zadania biece realizowane przez Gmin ( 2010) wyniosły kwot ,89 zł. Otrzymane dotacje w łcznej wysokoci ,89 zł Gmina wykorzystała na dzie 31 grudnia 2007 r. w łcznej kwocie ,27 zł, w tym na: - zwrot czci podatku akcyzowego (rozdział 01095) ,69 zł, - administracj publiczn (rozdział 75011) ,00 zł, - obron narodow (rozdział 75212) 200,00 zł, - bezpieczestwo publiczne i ochron przeciwpoarow (rozdział 75414) 250,00 zł, - pomoc społeczn (dział 852) ,58 zł. Niewykorzystane rodki dotacji celowej w dziale 010 Rolnictwo i łowiectwo w rozdziale w wysokoci 0,20 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie (MUW) w dniu r. oraz w dziale 852 Pomoc społeczna w łcznej wysokoci ,42 zł, z tego: w rozdziale w kwocie ,22 zł i w rozdziale w kwocie 241,74 zł oraz w rozdziale w kwocie 2.589,46 zł zostały zwrócone na rachunek MUW w dniu 8 stycznia 2008 r. Plan dotacji na realizacj zada biecych realizowanych przez Gmin na podstawie porozumie ( 2020) wyniósł kwot ,00 zł. Otrzymane rodki dotacji w wysokoci ,00 zł zostały wykorzystane na dzie 31 grudnia 2007 r. w pełnej wysokoci na działalno usługow (dział 710) w kwocie ogółem ,00 zł, w rozdziale cmentarze. Plan dotacji na realizacj zada własnych biecych Gminy ( 2030) wyniósł kwot ,00 zł. Otrzymane rodki dotacji w wysokoci ,69 zł zostały wykorzystane na dzie 31 grudnia 2007 r. w kwocie ,08 zł, z tego: na owiat i wychowanie (dział 801) w kwocie ogółem ,58 zł, w rozdziale ,09 zł, w rozdziale ,49 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w rozdziale w kwocie 5.867,91 zł oraz w rozdziale w łcznej kwocie 2,20 zł zostały zwrócone na rachunek MUW w dniu 4 padziernika 2007 r. (wycig bankowy nr 164), 20 grudnia 2007 r. (wycig bankowy nr 208), 16 stycznia 2008 r.(wycig bankowy nr 9) oraz 5 lutego 2008 r. (wycig bankowy nr 20). 4

5 - na pomoc społeczn (dział 852) w kwocie ogółem ,00 zł, w tym w rozdziale: ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, - na edukacyjn opiek wychowawcz (rozdział 85415) ,50 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w rozdziale w kwocie 688,50 zł zostały zwrócone na rachunek MUW przelewami w dniu 08 padziernika 2007 r. (wycig bankowy nr 166), w dniu 17 padziernika 2007 r. (wycig bankowy nr 172) oraz w dniu 28 grudnia 2007 r. (wycig bankowy nr 212). 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji przekazanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami ( 2010). Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo rozdział Pozostała działalno Zarzdzeniem 121/07 Wojewody Małopolskiego z r. przyznano dotacj celow dla rozdziału w wysokoci ,69 zł z przeznaczeniem na zwrot czci podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napdowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych oraz pokrycie kosztów postpowania w sprawie jego zwrotu poniesionych przez Gmin. Zarzdzeniem Nr 19/2007 Wójta Gminy Lipnica Murowana z r. przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci ,69 zł, plan wydatków w rozdziale w wysokoci ,00 zł oraz 4210 w wysokoci 351,00 zł. Zarzdzeniem Nr 395/07 Wojewody Małopolskiego z r. zwikszono dotacj celow w rozdziale o kwot ,69 zł z przeznaczeniem na zwrot czci podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napdowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych oraz pokrycie kosztów postpowania w sprawie jego zwrotu poniesionych przez Gmin. Zarzdzeniem Nr 56/2007 Wójta Gminy Lipnica Murowana z r. zwikszono plan dochodów w rozdziale o kwot ,69 zł oraz plan wydatków w rozdziale w wysokoci ,69 zł. Zarzdzeniem Nr 406/07 Wojewody Małopolskiego z r. zwikszono dotacj celow w rozdziale o kwot 776,51 zł z przeznaczeniem na zwrot czci podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napdowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych oraz pokrycie kosztów postpowania w sprawie jego zwrotu poniesionych przez Gmin w drugim okresie płatniczym 2007 r. Zarzdzeniem Nr 56/2007 Wójta Gminy Lipnica Murowana z r. zwikszono plan dochodów w rozdziale o kwot 776,51 zł oraz plan wydatków w rozdziale o kwot 458,98 zł, 4010 o kwot 265,00 zł, 4110 o kwot 46,30 zł, 4120 o kwot 6,23 zł. Plan dotacji na koniec 2007 roku wyniósł ,89 zł. Dotacj otrzymano w wysokoci ,89 zł i zgodnie z ewidencj ksigow w dziale rozdziale 01095, wykorzystana została w kwocie ,69 zł w poniszych klasyfikacji budetowej: 5

6 4430 róne opłaty i składki w kwocie ,41 zł 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników - 559,00 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne - 95,59 zł 4120 składki na Fundusz Pracy - 13,69 zł Niewykorzystana kwota dotacji w wysokoci 0,20 zł została zwrócona na konto MUW przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 212. Kserokopia wycigu bankowego stanowi załcznik nr 1 do protokołu kontroli. Kontrol objto cało poniesionych wydatków w róne opłaty i składki lista wypłat dla 137 rolników na kwot ogółem ,57 zł pozycja ksigowa nr 657/07 wypłacono przelewem (wycig bankowy nr 80 z dnia r.) lista wypłat dla 3 rolników na kwot ogółem 368,17 zł wypłacono gotówk w dniu r. raport kasowy nr 33/2007 (pozycja ksigowa nr 703/07) lista wypłat dla 131 rolników na kwot ogółem ,56 zł pozycja ksigowa nr 1901/11/07 wypłacono przelewem (wycig bankowy nr 201 z dnia r.) lista wypłat dla 3 rolników na kwot ogółem 462,11 zł wypłacono gotówk w dniu r. raport kasowy nr 81/2007 (pozycja ksigowa nr 1897/11/07) Na wypłat zwrotu producentom rolnym podatku akcyzowego wydatkowano ogółem kwot ,41 zł. Zgodnie z art. 8 ustawy z dnia 10 marca 2006 r. o zwrocie podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napdowego wykorzystywanego do produkcji rolnej (Dz. U. Nr 52, poz. 379) koszty ustalania i wypłacania zwrotu podatku producentom rolnym, o których mowa w ust. 5, stanowi 2 % łcznej kwoty dotacji wypłaconych w danej gminie. Zgodnie z ewidencj ksigow wydatków poniesionych w 2007 r. w rozdziale 01095, na obsług wydatkowano łcznie kwot 668,28 zł, tj. w wysokoci dopuszczalnych wydatków wynikajcych z przepisów cytowanej wyej ustawy. Kwota ta została wykorzystana w poniszych paragrafach klasyfikacji budetowej: ,00 zł ,59 zł ,69 zł Wyrywkow kontrol objto zgodno dokonanych wypłat z decyzjami: Decyzja nr Fn /1/2007 z dnia r. kwota 37,65 zł Decyzja nr Fn /3/2007 z dnia r. kwota 315,49 zł Decyzja nr Fn /5/2007 z dnia r. kwota 123,90 zł Decyzja nr Fn /7/2007 z dnia r. kwota 64,31 zł Decyzja nr Fn /157/2007 z dnia r. kwota 131,48 zł Decyzja nr Fn /159/2007 z dnia r. kwota 67,18 zł Decyzja nr Fn /161/2007 z dnia r. kwota 111,34 zł 6

7 Dokumenty objte kontrol były zgodne z ewidencj ksigow wydatków oraz spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (t.j. Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z pón. zm.) sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Ewidencja ksigowa wydatków była zgodna z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku W zakresie objtym kontrol nie stwierdzono nieprawidłowoci. Dział 750 rozdział Urzdy Wojewódzkie Pismem FB.I z r. Wojewody Małopolskiego przyznano dotacj celow na 2007 r. dla działu 750 rozdziału w wysokoci ,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Lipnica Murowana na rok 2007 Nr V/29/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z r. oraz Zarzdzeniem Nr 7/2007 Wójta Gminy w Lipnicy Murowanej z r. przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci ,00 zł oraz plan wydatków w 4010 w wysokoci ,00 zł. Na konto Urzdu Gminy w Lipnicy Murowanej wpłynła dotacja w kwocie ,00 zł i została wykorzystana w pełnej wysokoci. Urzd Gminy realizuje zadania zlecone nalece do administracji rzdowej z zakresu spraw obywatelskich, ewidencji ludnoci, wydawania dowodów osobistych, urzdu stanu cywilnego, spraw obronnych i wojskowych oraz obrony cywilnej. Otrzymana z budetu Wojewody Małopolskiego dotacja została przeznaczona na wynagrodzenia pracowników realizujcych zadania zlecone. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokoci i zgodnie z przeznaczeniem. Ewidencja ksigowa wydatków była zgodna z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku Dział 752 rozdział Pozostałe wydatki obronne Pismem FB.I z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2007 r. dla działu 752 rozdziału w wysokoci 200,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Lipnica Murowana na rok 2007 Nr V/29/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z r. oraz Zarzdzeniem Nr 7/2007 Wójta Gminy w Lipnicy Murowanej z r. przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci 200,00 zł oraz plan wydatków w 4170 w wysokoci 200,00 zł. Pismem znak ZK.VII.B z r. Wydział Zarzdzania Kryzysowego MUW poinformował Gmin, e została przyznana dotacja celowa na realizacj szkolenia obronnego w dziale 752 rozdziale w kwocie 200,00 zł. Kontrol objto cało poniesionych wydatków: 7

8 4170 wynagrodzenia bezosobowe Umow zlecenia zawarto w dniu r. na przeprowadzenie szkolenia obronnego kierowników jednostek podległych i współdziałajcych na terenie Gminy oraz komórek organizacyjnych Urzdu Gminy w Lipnicy Murowanej oraz obsad Stałego Dyuru i Stanowiska Kierowania według programów szkolenia. Wysoko wynagrodzenia została w umowie ustalona na kwot brutto 200,00 zł. Wypłaty dokonano gotówk w dniu r. w kwocie netto 167,00 zł raport kasowy nr 79 (pozycja ksigowa 1862/11/07). Podatek od ww. umowy w kwocie 15,00 zł został odprowadzony przelewem do Urzdu Skarbowego w Dbrowie Tarnowskiej w dniu r. - wycig bankowy nr 206. Składka zdrowotna została odprowadzona do ZUS w wysokoci 18,00 zł w dniu r. wycig bankowy nr 206. Dokumenty objte kontrol były zgodne z ewidencj ksigow wydatków oraz spełniały wymogi okrelone w ww. ustawie o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Ewidencja ksigowa wydatków była zgodna z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku Dział 754 rozdział Obrona cywilna Pismem FB.I z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2007 r. dla działu 754 rozdziału w wysokoci 250,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Lipnica Murowana na rok 2007 Nr V/29/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z r. oraz Zarzdzeniem Nr 7/2007 Wójta Gminy w Lipnicy Murowanej z r. przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci 250,00 zł oraz plan wydatków 4210 w wysokoci 250,00 zł. Pismem znak ZK.VII.B z r. Wydział Zarzdzania Kryzysowego MUW poinformował Gmin, e została przyznana dotacja celowa na realizacj zada w zakresie obrony cywilnej w dziale 754 rozdziale w kwocie 250,00 zł. Zgodnie z pismem przyznana kwota moe by wykorzystana w zalenoci od potrzeb na realizacj przedsiwzi w zakresie magazynowania i utrzymania sprztu oraz szkolenia i wiczenia OC. Kontrol objto cało poniesionych wydatków: 4210 zakup materiałów i wyposaenia Faktura VAT Nr 266/2007 z r. wystawiona przez Sklep Wielobranowy FELIX Lipnica Murowana 224 za zakup rodków czystoci oraz materiałów gospodarczych dla potrzeb magazynu OC (pozycja ksigowa nr 1859/11/07) na kwot 80,85zł. Zapłacono gotówk w dniu r. raport kasowy nr 78, pozycja raportu 2. Faktura VAT Nr 286/2007 z r. wystawiona przez GEO-MAP Gorzów Wielkopolski ul. Sosabowskiego 44 za zakup map i ich oprawa oraz zespolenie (pozycja ksigowa nr 817/07) na kwot 169,15 zł. 8

9 Wydatek poniesiono w: 4300 kwot 157,38 zł za opraw map i ich zespolenie, 4210 kwot 11,77 zł za zakup map. Zapłacono przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 95 ze rodków własnych gminy, a poleceniem ksigowania nr 1/07 z dnia r. pozycja ksigowa nr 1536/09/07 dokonano przeksigowania na wydatki w ramach rodków zleconych. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokoci i zgodnie z przeznaczeniem. Dokumenty objte kontrol były zgodne z ewidencj ksigow wydatków oraz spełniały wymogi okrelone w ww. ustawie o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Ewidencja ksigowa wydatków była zgodna z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku Dział 852 rozdział wiadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Pismem FB.I z r. Wojewody Małopolskiego przyznano dotacj celow na 2007 r. dla działu 852 rozdziału w wysokoci ,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Lipnica Murowana na rok 2007 Nr V/29/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z r. oraz Zarzdzeniem Nr 7/2007 Wójta Gminy w Lipnicy Murowanej z r. przyjto plan dochodów w rozdziału w wysokoci ,00zł oraz plan wydatków w poszczególnych klasyfikacji budetowej w wysokoci ,00 zł. Zgodnie z decyzj Ministra Finansów Nr BP1/4135/62a/MLV/2007 z dnia r. zmniejszony został plan dotacji na 2007 r. dla rozdziału o kwot ,00 zł w zwizku z mniejsz liczb wiadczeniobiorców. Zarzdzeniem Nr 62/2007 Wójta Gminy Lipnica Murowana z r. zmniejszono plan dochodów w rozdziale o kwot ,00 zł oraz plan wydatków w rozdziale w 3110 o kwot ,00 zł. Po zmianach plan dochodów i wydatków ostatecznie wyniósł ,00 zł i przedstawiał si w poszczególnych paragrafach nastpujco: ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł 9

10 ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł Na konto Urzdu Gminy w Lipnicy Murowanej wpłynła dotacja w pełnej wysokoci i została wykorzystana w kwocie ,78 zł. Niewykorzystana dotacja w wysokoci ,22 zł została zwrócona na konto MUW przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 4. Kserokopia wycigu stanowi załcznik nr 2 do protokołu kontroli. Z dokumentów ródłowych wynika, e w 2007 r. Gminny Orodek Pomocy Społecznej w Lipnicy Murowanej (GOPS) wypłacił wiadczenia rodzinne oraz zaliczki alimentacyjne w łcznej kwocie ,20 zł, w tym: wiadczenia rodzinne zaliczki alimentacyjne ,20 zł ,00 zł Składki na ubezpieczenia społeczne wyniosły ogółem kwot 9.365,98 zł, w tym: od wiadczeniobiorców kwota 5.010,89 zł od pracowników kwota 4.355,09 zł Koszty obsługi: Ze sporzdzonego przez GOPS zestawienia wynika, e na realizacj zada zwizanych z zaliczk alimentacyjn wydatkowano łcznie kwot ,00 zł, w tym na wypłat zaliczek alimentacyjnych kwot ,00 zł i na obsług zaliczek alimentacyjnych kwot 1.458,00 zł. Zgodnie z art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postpowaniu wobec dłuników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej (Dz. U. Nr 86, poz. 732 z pón. zm.) koszty obsługi zaliczek wynosz 3% wydatków na zaliczki alimentacyjne. Gmina na koszty obsługi zaliczek alimentacyjnych mogła wydatkowa 1.458,00 zł. Rónica midzy kwot otrzymanych rodków w rozdziale w wysokoci ,00zł a poniesionymi wydatkami na zaliczk alimentacyjn w wysokoci ,00 zł, tj. kwota ,00 zł stanowi podstaw wyliczenia dopuszczalnych wydatków na pokrycie kosztów obsługi wiadcze rodzinnych. Zgodnie z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (t.j. Dz. U. z 2006 Nr 139, poz. 992 z pón. zm.) koszty obsługi, o których mowa w ust. 2, stanowi 3 % otrzymanej dotacji na wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, nie mniej jednak ni 6.000,00 zł rocznie dla organu właciwego. Zgodnie z ewidencj ksigow wydatków poniesionych w 2007 r. w rozdziale 85212, na obsług wiadcze rodzinnych wydatkowano łcznie kwot ,69 zł, tj. w wysokoci dopuszczalnych wydatków wynikajcych z przepisów cytowanej wyej ustawy. Wyrywkow kontrol objto dowody ksigowe dotyczce wypłaty wiadcze ( 3110). Zestawienie objtych kontrol dowodów ksigowych stanowi załcznik nr 3 do niniejszego protokołu. 10

11 Ponadto wyrywkow kontrol objto wydatki poniesione na wypłat zaliczek alimentacyjnych w miesicach czerwcu, lipcu, listopadzie oraz grudniu: lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za miesic czerwiec na kwot ogółem 2.660,00 zł wypłaty dla 7 osób dokonano przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 73 (pozycja ksigowa nr 308), lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za miesic czerwiec na kwot ogółem 1.060,00 zł wypłaty dla 4 osób dokonano gotówk w dniu r. raport kasowy nr 21 pozycja raportu 6 (pozycja ksigowa nr 316), lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za miesic lipiec na kwot ogółem 2.440,00 zł wypłaty dla 6 osób dokonano przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 90 (pozycja ksigowa nr 377), lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za miesic grudzie na kwot ogółem 2.140,00 zł wypłaty dla 6 osób dokonano przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 143 (pozycja ksigowa nr 595), lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za miesic listopad na kwot ogółem 880,00 zł wypłaty dla 3 osób dokonano gotówk w dniu r. raport kasowy nr 38 pozycja raportu 7 (pozycja ksigowa nr 596), lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za miesic grudzie na kwot ogółem 880,00 zł wypłaty dla 3 osób dokonano gotówk w dniu r. raport kasowy nr 40 pozycja raportu 10 (pozycja ksigowa nr 662), lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za miesic grudzie na kwot ogółem 600,00 zł wypłaty dla 1 osoby dokonano gotówk w dniu r. wycig bankowy nr 156 (pozycja ksigowa nr 695) oraz wydatki poniesione na obsług wiadcze rodzinnych wynagrodzenia osobowe pracowników Wynagrodzenie za miesic stycze 2007 kwota brutto 1.180,00 zł dla osoby realizujcej wiadczenia rodzinne wypłacono przelewem w dniu r. kwota netto 832,89 zł (wycig bankowy nr 12) składki ZUS oraz fundusz pracy odprowadzono w dniu r. wycig bankowy nr 14 Podatek odprowadzono do Urzdu Skarbowego w dniu r. wycig bankowy nr wynagrodzenia bezosobowe Umow zlecenia zawarto w dniu r. pomidzy Kierownikiem GOPS a panem Przemysławem Musiał, zamieszkałym w Lipnicy Dolnej na obsług informatyczn w GOPS. Wysoko wynagrodzenia została w umowie ustalona na kwot brutto 300 zł miesicznie. Umow zawarto na okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2007 r. Wynagrodzenia wypłacano comiesicznie na podstawie rachunków. Kontrol objto wypłat w miesicu czerwcu 2007 r. zrealizowan na podstawie rachunku nr 6/07 z dnia r. na kwot brutto 300,00 zł Wypłaty dokonano przelewem w kwocie netto 251,00 zł wycig bankowy nr 77 z dnia r. (pozycja ksigowa 331/07) Podatek w kwocie 22,00 zł został odprowadzony przelewem do Urzdu Skarbowego w Bochni w dniu r. wycig bankowy nr 78. Składka zdrowotna w wysokoci 27,00 zł przekazana została przelewem w dniu r. wycig bankowy nr

12 Kolejn umow zlecenia zawarto w dniu r. pomidzy Kierownikiem GOPS a panem Przemysławem Musiał, zamieszkałym w Lipnicy Dolnej na obsług informatyczn w GOPS. Wysoko wynagrodzenia została w umowie ustalona na kwot brutto 300 zł miesicznie. Umow zawarto na okres od 1 lipca do 31 grudnia 2007 r. Kontrol objto wypłat za miesic wrzesie. Rachunek nr 9/07 z dnia r. do powyszej umowy zlecenia na kwot brutto 300,00zł. Wypłaty dokonano przelewem w kwocie netto 251,00 zł wycig bankowy nr 119 z dnia r. (pozycja ksigowa 484/09/07) Podatek w kwocie 22,00 zł został odprowadzony przelewem do Urzdu Skarbowego w Bochni w dniu r. wycig bankowy nr 119. Składk zdrowotn w wysokoci 27,00 zł przekazano w dniu r. wycig bankowy nr zakup materiałów i wyposaenia Faktura VAT nr 2153/F/07/D z r. wystawiona przez Przedsibiorstwo Wielobranowe DRUX Puszczykowo, ul. Poznaska 108 za zakup druków (pozycja ksigowa nr 386/07) kwota 363,10 zł. Zapłacono przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 92. Faktura VAT nr FV00008/CSP/ /G/1107 z r. wystawiona przez Poczt Polsk Tarnów, ul. Mickiewicza za zakup znaczków (pozycja ksigowa nr 645/12/07) kwota 135,00 zł. Zapłacono gotówk w dniu r. raport kasowy 39/07. Faktura VAT nr 7581/2007 z r. wystawiona przez Firm Handlow OPTIMA Bochnia, ul. Solna Góra 7a za zakup materiałów biurowych (pozycja ksigowa nr 631/11/07) kwota 869,86 zł. Zapłacono przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 148. Faktura VAT nr 90/07/VAT07 z r. wystawiona przez Firm Handlowo Usługow GRAFIT egocina 10 za zakup mebli biurowych (pozycja ksigowa nr 676/12/07) kwota 1.200,00 zł. Zapłacono przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 157. Faktura VAT nr 357/07 z r. wystawiona przez Biuro Usług Informatycznych PROBIT Bochnia, ul. Solna 3A za zakup programu antywirusowego (pozycja ksigowa nr 693/12/07) kwota 440,54 zł. Zapłacono przelewem w dniu r. wycig bankowy nr zakup usług pozostałych Faktura VAT nr 93/FV/07/00758 z r. wystawiona przez LOBOS Przedsibiorstwo Handlowo Usługowe Kraków, al. Pokoju 1a, za przegld okresowy ksero (pozycja ksigowa nr 313/07/07) na kwot 594,87 zł. Zapłacono przelewem w dniu r. wycig bankowy nr kwota 85,40 za przegld, kwota 509,47 za zakup czci do ksera. 12

13 Faktura VAT nr 2531/08/2007 z r. wystawiona przez Viaken Kraków, ul. Dbrowskiego 23 za aktualizacje oprogramowania wiadczenia rodzinne (pozycja ksigowa nr 447/07) na kwot 207,40 zł. Zapłacono przelewem w dniu r. wycig bankowy nr zakup materiałów papierniczych do sprztu drukarskiego i urzdze kserograficznych Faktura VAT nr 7581/2007 z r. wystawiona przez Firm Handlow OPTIMA Bochnia, ul. Solna Góra 7a za zakup papieru ksero (pozycja ksigowa nr 631/11/07) kwota 347,21 zł Zapłacono przelewem w dniu r. wycig bankowy nr 148. Wyrywkow kontrol objto zgodno dokonanych wypłat z decyzjami: Zasiłki rodzinne Decyzja nr GOPS-8128/512/07 z dnia r. kwota 118,00 zł Decyzja nr GOPS-8128/91/07 z dnia r. kwota 64,00 zł Decyzja nr GOPS-8128/22/07 z dnia r. kwota 112,00 zł Decyzja nr GOPS-8128/254/07 z dnia r. kwota 114,00 zł Decyzja nr GOPS-8128/720/07 z dnia r. kwota 64,00 zł Zasiłki pielgnacyjne Decyzja nr GOPS-8128/723/06 z dnia r. kwota 153,00 zł Decyzja nr GOPS-8128/548/06 z dnia r. kwota 153,00 zł Decyzja nr GOPS-8128/484/1/06 z dnia r. kwota 153,00 zł Decyzja nr GOPS-8128/493A/07 z dnia r. kwota 153,00 zł Decyzja nr GOPS-8128/343/06 z dnia r. kwota 153,00 zł Dodatek z tytułu urodzenia dziecka Decyzja nr GOPS-8128/770/07 z dnia r. kwota 1.000,00 zł Jednorazowa zapomoga z tytułu urodzenia dziecka Decyzja nr GOPS-8128/BE/57/07 z dnia r. Decyzja nr GOPS-8128/BE/61/07 z dnia r. Decyzja nr GOPS-8128/BE/52/07 z dnia r. kwota 1.000,00 zł kwota 1.000,00 zł kwota 1.000,00 zł Zaliczka alimentacyjna Decyzja nr GOPS-8129/9/07 z dnia r. Decyzja nr GOPS-8129/6/07 z dnia r. Decyzja nr GOPS-8129/8/07 z dnia r. kwota 380,00 zł kwota 250,00 zł kwota 600,00 zł W zakresie objtym kontrol nie stwierdzono nieprawidłowoci. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 13

14 Dokumenty objte kontrol były zgodne z ewidencj ksigow wydatków oraz spełniały wymogi okrelone w ww. ustawie. o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Ewidencja ksigowa wydatków była zgodna z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku Dział 852 rozdział Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre wiadczenia rodzinne Pismem FB.I z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2007 r. dla działu 852 rozdziału w wysokoci 3.030,00 zł z przeznaczeniem na opłacenie składek na ubezpieczenia zdrowotne. Uchwał Budetow Gminy Lipnica Murowana na rok 2007 Nr V/29/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z r. oraz Zarzdzeniem Nr 7/2007 Wójta Gminy w Lipnicy Murowanej z r. przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci 3.030,00 zł oraz plan wydatków 4130 w wysokoci 3.030,00 zł. Na konto Urzdu Gminy w Lipnicy Murowanej wpłynła dotacja w wysokoci 1.881,00 zł, z czego wykorzystano kwot 1.639,26 zł. Niewykorzystana kwota dotacji w wysokoci 241,74 zł została zwrócona na konto MUW przelewem w dniu r. (wycig bankowy nr 4). Kopia wycigu bankowego stanowi załcznik nr 2 do niniejszego protokołu. Kontrol objto cało poniesionych wydatków. Poz. 38 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 167,40 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 14 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic I Poz. 93 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 138,24 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 24 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic II Poz. 158 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 138,24 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 39 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic III Poz. 214 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 138,24 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 53 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic IV Poz. 285 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 138,24 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 66 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic V Poz. 338 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 138,24 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 78 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic VI Poz. 399 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 138,24 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 95 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic VII Poz. 431 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 138,24 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr

15 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic VIII Poz. 490 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 109,08 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 119 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic IX Poz. 565 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 109,08 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 136 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic X Poz. 616 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 143,01 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 146 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic XI Poz. 694 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 143,01 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 159 Deklaracja DRA z dnia r. za miesic XII Ostatecznie wydatki w omawianym rozdziale wyniosły na koniec 2007 r. kwot 1.639,26 zł. Powysze dowody ksigowe zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 852, rozdziału składki na ubezpieczenia zdrowotne. Dokumenty objte kontrol były zgodne z ewidencj ksigow wydatków oraz spełniały wymogi okrelone w ww. ustawie o rachunkowoci. Ewidencja ksigowa wydatków była zgodna z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku Dział 852 rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe Pismem FB.I z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2007 r. dla działu 852 rozdziału w wysokoci ,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Lipnica Murowana na rok 2007 Nr V/29/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z r. oraz Zarzdzeniem Nr 7/2007 Wójta Gminy w Lipnicy Murowanej z r. przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci ,00 zł oraz plan wydatków 3110 w wysokoci ,00 zł. Zgodnie z decyzj Ministra Finansów Nr BP1/4135/62a/MLV/2007 z dnia r. zmniejszony został plan dotacji na 2007 r. dla rozdziału o kwot ,00 zł w zwizku z podjciem pracy przez wiadczeniobiorców i nieuzyskaniem wymaganego stopnia niepełnosprawnoci. Zarzdzeniem Nr 62/2007 Wójta Gminy Lipnica Murowana z r. zmniejszono plan dochodów w rozdziale o kwot ,00 zł oraz plan wydatków w rozdziale w 3110 o kwot ,00 zł. Ostatecznie plan dotacji na 2007 r. w omawianym rozdziale wyniósł ,00 zł. Na konto Urzdu Gminy w Lipnicy Murowanej wpłynła dotacja w wysokoci ,00 zł, z czego wykorzystano kwot ,54 zł. Niewykorzystan kwot dotacji w wysokoci 2.589,46 zł zwrócono do MUW przelewem w dniu r.(wycig bankowy nr 4). Kopia wycigu bankowego stanowi załcznik nr 2 do niniejszego protokołu. 15

16 Wyrywkowo skontrolowano ponisze wydatki w miesicach czerwcu, lipcu i listopadzie: przelew zasiłku stałego za miesic czerwiec (tytułem egzekucji) na konto Komornika Sdowego przy Sdzie Rejonowym w Bochni ul. Sdecka 1A w kwocie ogółem 178,70 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 75 (pozycja ksigowa nr 314) przelew zasiłku stałego za miesic czerwiec (tytułem egzekucji) na konto Komornika Sdowego przy Sdzie Rejonowym w Bochni ul. Sdecka 1A w kwocie ogółem 178,70 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 75 (pozycja ksigowa nr 315) lista wypłat zasiłku stałego za miesic czerwiec na kwot ogółem 2.076,54 zł wypłaty dla 9 osób dokonano gotówk w dniu r. raport kasowy nr 21 pozycja raportu 2 (pozycja ksigowa nr 325) przelew zasiłku stałego za miesic lipiec (tytułem egzekucji) na konto Komornika Sdowego przy Sdzie Rejonowym w Bochni ul. Sdecka 1A w kwocie ogółem 178,70 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 91 (pozycja ksigowa nr 385) przelew zasiłku stałego za miesic lipiec (tytułem egzekucji) na konto Komornika Sdowego przy Sdzie Rejonowym w Bochni ul. Sdecka 1A w kwocie ogółem 178,70 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 91 (pozycja ksigowa nr 385) lista wypłat zasiłku stałego za miesic lipiec na kwot ogółem 2.213,85 zł wypłaty dla 9 osób dokonano gotówk w dniu r. raport kasowy nr 26 pozycja raportu 3 (pozycja ksigowa nr 391) przelew zasiłku stałego za miesic listopad (tytułem egzekucji) na konto Komornika Sdowego przy Sdzie Rejonowym w Bochni ul. Sdecka 1A w kwocie ogółem 178,70 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 143 (pozycja ksigowa nr 593) przelew zasiłku stałego za miesic listopad (tytułem egzekucji) na konto Komornika Sdowego przy Sdzie Rejonowym w Bochni ul. Sdecka 1A w kwocie ogółem 178,70 zł przelew z dnia r. wycig bankowy nr 143 (pozycja ksigowa nr 594) lista wypłat zasiłku stałego za miesic listopad na kwot ogółem 1.923,93 zł wypłaty dla 8 osób dokonano gotówk w dniu r. raport kasowy nr 38 pozycja raportu 4 (pozycja ksigowa nr 602). Ostatecznie wydatki w omawianym rozdziale poniesione na wypłat zasiłków stałych wyniosły na koniec 2007 r. kwot ,54 zł. Powysze dowody ksigowe zostały zaklasyfikowane, jako wydatek działu 852, rozdziału wiadczenia społeczne. Dokumenty objte kontrol zgodne były z ewidencj ksigow wydatków oraz spełniały wymogi okrelone w ww. ustawie o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Ewidencja ksigowa wydatków była zgodna z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku Dokonano równie wyrywkowego sprawdzenia zgodnoci decyzji z listami wypłat: Decyzja GOPS/8122/4/06 z r. Decyzja GOPS/8122/5/06 z r. Decyzja GOPS/8122/9/07 z r. Decyzja GOPS/8122/45/07 z r. 324,00 zł 321,45 zł 126,70 zł 156,21 zł 16

17 Decyzja GOPS/8122/9/07 z r. 126,70 zł W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. Dział 852 rozdział Usługi opiekucze i specjalistyczne usługi opiekucze Pismem FB.I z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2007 r. dla działu 852 rozdziału w wysokoci 7.300,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Lipnica Murowana na rok 2007 Nr V/29/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z r. oraz Zarzdzeniem Nr 7/2007 Wójta Gminy w Lipnicy Murowanej z r. przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci 7.300,00 zł oraz plan wydatków 4010 w wysokoci 7.300,00 zł. Zarzdzeniem Nr 127/07 Wojewody Małopolskiego z dnia r. zwikszony został plan dotacji na 2007 r. dla rozdziału o kwot 2.300,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie kosztów realizacji zadania. Zarzdzeniem Nr 29/2007 Wójta Gminy Lipnica Murowana z r. zwikszono plan dochodów w rozdziale o kwot 2.300,00 zł oraz plan wydatków w rozdziale w 4010 o kwot 2.300,00 zł. Ostatecznie plan dotacji na 2007 r. w omawianym rozdziale wyniósł 9.600,00 zł. Na konto Urzdu Gminy Lipnica Murowana wpłynła dotacja w wysokoci 9.600,00 zł i została wykorzystana w pełnej wysokoci. rodki dotacji zostały wykorzystana na opłacenie ½ etatu wynagrodzenia opiekunki, która wiadczyła usługi specjalistyczne u osoby z zaburzeniami psychicznymi. Ostatecznie wydatki w ramach rodków dotacji w omawianym rozdziale wyniosły na koniec 2007 r. kwot 9.600,00 zł. Ewidencja ksigowa wydatków była zgodna z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na zadania biece realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej ( 2020) Dział 710 Działalno usługowa rozdział Cmentarze Pismem FB.I z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2007 r. dla działu 710 rozdziału w wysokoci ,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Lipnica Murowana na rok 2007 Nr V/29/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z r. oraz Zarzdzeniem Nr 7/2007 z r. Wójta Gminy Lipnica Murowana przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci ,00 zł oraz plan wydatków w 4270 w wysokoci ,00 zł. 17

18 Na t okoliczno zawarto w dniu 10 maja 2007 r. porozumienie pomidzy Wojewod Małopolskim a Gmin Lipnica Murowana w sprawie powierzenia zada zwizanych z utrzymaniem grobów i cmentarzy wojennych. Jak wynika z 2.1 porozumienia rodki finansowe na prowadzenie remontów i konserwacji cmentarzy i mogił wojennych znajdujcych si na obszarze Gminy zapewnia Wojewoda Małopolski. Termin rozliczenia przez Gmin rodków wykorzystanych na remonty i konserwacje grobów i cmentarzy wojennych upływa z dniem 30 listopada kadego roku. Kontrol objto cało wydatków poniesionych na powysze zadanie. Faktura VAT nr 22/2007 z r. wystawiona przez Firm Remontowo- Konserwatorsko-Budowlan RYCH-BUD Trzciana 346 na kwot ,00 zł za wykonanie remontu cmentarza wojennego nr 303 Rakowiec w Rajbrocie etap I. Faktura została zapłacona przelewem w dniu r. wycig bankowy 156 Wydatek został zaklasyfikowany w rozdziale Prace zostały wykonane zgodnie z umow zawart pomidzy Gmin Lipnica Murowana a wykonawc, tj. Firm Remontowo-Konserwatorsko-Budowlan RYCH-BUD Trzciana. Warto remontu oszacowano w umowie na kwot ,00 zł. Protokół odbioru prac na cmentarzu wojennym nr 303 w miejscowoci Rajbrot spisano w dniu r. Prace zostały odebrane bez uwag. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokoci i zgodnie z przeznaczeniem. Dokumenty objte kontrol były zgodne z ewidencj ksigow wydatków oraz spełniały wymogi okrelone w ww. ustawie o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy ( 2030) Dział 801 rozdział Szkoły podstawowe Zarzdzeniem Nr 94/2007 z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow dla rozdziału w wysokoci 9.030,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie kosztów nauczania jzyka angielskiego w I klasach szkół podstawowych w roku szkolnym 2006/2007 w okresie stycze-sierpie 2007 r. w ramach wdraania reformy owiaty. Zarzdzeniem Nr 16/2007 z r. Wójta Gminy Lipnica Murowana przyjto plan dochodów w rozdziale w wysokoci 9.030,00 zł oraz plan wydatków dla: - Szkoły Podstawowej w Lipnicy Murowanej w wysokoci 3.000,00 zł ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, - Szkoły Podstawowej w Rajbrocie w wysokoci 6.030,00 zł ,00 zł, ,00 zł, 18

19 ,00 zł. Zarzdzeniem Nr 270/2007 z r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow w rozdziale o kwot ,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie w ramach wdraania reformy owiaty nauczania jzyka angielskiego w klasie pierwszej i drugiej szkoły podstawowej w roku szkolnym 2007/2008 w okresie wrzesie grudzie 2007 r. Zarzdzeniem Nr 50/2007 z r. Wójta Gminy Lipnica Murowana zwikszono plan dochodów rozdziału o kwot ,00 zł oraz plan wydatków dla: - Szkoły Podstawowej w Lipnicy Murowanej o kwot 3.324,00 zł 4010 w wysokoci 3.001,00 zł, 4110 w wysokoci 283,00 zł, 4120 w wysokoci 40,00 zł, - Szkoły Podstawowej w Rajbrocie o kwot 6.910,00 zł 3020 w wysokoci 326,00 zł, 4010 w wysokoci 5.791,00 zł, 4110 w wysokoci 694,00 zł, 4120 w wysokoci 99,00 zł, Ostatecznie plan po zmianach wyniósł ,00 zł. Uchwał Nr VII/43/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z dnia 11 kwietnia 2007 r. w sprawie likwidacji Zespołu Obsługi Szkół i Przedszkoli w Lipnicy Murowanej z dniem 31 sierpnia 2007 r. zlikwidowano gminn jednostk organizacyjn działajc pod nazw Zespół Obsługi Szkół i Przedszkoli w Lipnicy Murowanej. W zwizku z likwidacj jednostki wszystkie dowody ksigowe zostały przekazane do archiwum. Uchwał Nr VII/41/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z dnia 11 kwietnia 2007 r. utworzono Zespół Szkół w Lipnicy Murowanej oraz Uchwał Nr VII/42/07 Rady Gminy Lipnica Murowana z dnia 11 kwietnia 2007 r. utworzono Zespół Szkół w Rajbrocie. W zwizku z powyszymi zmianami kontrol objto wydatki poniesione od wrzenia do r. przez Zespół Szkół w Lipnicy Murowanej oraz Zespół Szkół w Rajbrocie. Z przedłoonego rozliczenia wynika e na terenie Gminy Lipnica Murowana nauczanie jzyka angielskiego wprowadzono w pierwszym półroczu 2007 r. do I klas szkół podstawowych w miejscowociach: Lipnica Murowana i Rajbrot. W pierwszym półroczu 2007 r. Szkoła Podstawowa w Lipnicy Murowanej posiadała jeden oddział klasy I, natomiast Szkoła Podstawowa w Rajbrocie posiadała dwa oddziały klasy I. W oddziałach tych prowadzone były dwie godziny zaj tygodniowo dla oddziału. Godziny te zostały ujte w projektach organizacyjnych i przydzielone nauczycielom według posiadanych kwalifikacji. Naleno za nauk jzyka angielskiego wypłacana jest comiesicznie przy wypłacie poborów a naliczana jest w oparciu o posiadany poziom wykształcenia, uzyskany stopie awansu zawodowego i otrzymywan stawk zasadnicz. Natomiast w roku szkolnym 2007/2008 nauczanie jzyka angielskiego wprowadzono do I i II klas szkół podstawowych w miejscowociach Lipnica Murowana i Rajbrot. Obydwie szkoły posiadały dwa oddziały klas I oraz SP w Lipnicy Murowanej posiadała jeden oddział klasy II, 19

20 a SP w Rajbrocie dwa oddziały klasy II. W oddziałach tych prowadzone były dwie godziny zaj tygodniowo dla oddziału. Wykonanie od wrzenia do 31 grudnia 2007 r. przedstawia si nastpujco: 3020 kwota 325,50 zł 4010 kwota 5.348,30 zł 4110 kwota 977,00 zł 4120 kwota 139,00 zł 4440 kwota 505,20 zł z tego w: - Szkole Podstawowej w Rajbrocie ,50 zł ,70 zł ,30 zł ,80 zł ,30 zł - Szkole Podstawowej w Lipnicy Murowanej ,60 zł ,70 zł ,20 zł ,90 zł Z rozliczenia sporzdzonego przez Zespoły Szkół w Lipnicy Murowanej oraz w Rajbrocie wynika, e na nauk jzyka angielskiego Zespół Szkół w Lipnicy Murowanej wydatkował kwot 2.162,40 zł, Zespół Szkół w Rajbrocie kwot 5.132,60 zł, natomiast w I półroczu 2007 r. Zespół Obsługi Szkół i Przedszkoli w Lipnicy Murowanej wydatkował kwot 6.101,09 zł. Niewykorzystana kwota dotacji w wysokoci 5.867,91 zł została zwrócona na rachunek MUW przelewami: w dniu r. - kwota 2.928,91 zł (wycig bankowy nr 164) oraz w dniu r. - kwota 2.939,00 (wycig bankowy nr 208). Kserokopie wycigów bankowych stanowi załcznik nr 4 i 5 do protokołu. Dział 801 rozdział Pozostała działalno Zarzdzeniem Nr 297/2007 z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow dla działu 801 Owiata i wychowanie, rozdziału Pozostała działalno 2030 w wysokoci ,00zł z przeznaczeniem na dofinansowanie pracodawcom kosztów przygotowania zawodowego młodocianych pracowników. Zarzdzeniem Nr 50/2007 z r. Wójta Gminy Lipnica Murowana przyjto plan dochodów rozdziału w wysokoci ,00 zł oraz plan wydatków w rozdziale w wysokoci ,00 zł. Zarzdzeniem Nr 346/2007 z r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow dla działu 801 Owiata i wychowanie, rozdziału Pozostała działalno