Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Nr 23 przy ul. Wazów 1A w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka-inspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 14 listopada 2005 r. kontrolę 5 % wydatków za 2005 rok. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Przedszkola Miejskiego Nr 23 przy ul.wazów 1A w Słupsku. 1. Ustalenia ogólne: 1.Zarządzeniem Nr 385/0/03 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 10 czerwca 2003 r. powierzono stanowisko Dyrektora Przedszkola Miejskiego Nr 23 w Słupsku Pani Wiesławie Dąbrowskiej- Daduń na okres 5 lat szkolnych na podstawie art. 36a ust. 1, 3 i 8 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 1996 r. Nr 67, poz. 329 z póź. zm.) tj. od 1 września 2003 r. do 31 sierpnia 2008 r. 2.Głównym Księgowym jest Pani Władysława Bobik zatrudniona z dniem 29 listopada 1993 r. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności powierzony przez Dyrektora jednostki zgodnie z art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych. 3.Jednostka posiada regulamin kontroli wewnętrznej w oparciu o Uchwałę Rady Ministrów z dnia 23 czerwca 1983 r. w sprawie wykonywania kontroli przez organy administracji państwowej (Monitor Polski z 1983 r. Nr 2, poz. 124 i z 1984 r. Nr 23, poz. 112). Regulamin wszedł w życie 3 lutego 2004 r. 4.Zarządzeniem Nr 6 z dnia 3 lutego 2004 r. wprowadzono w życie instrukcjię kontroli wewnętrznej i obiegu dowodów finansowo-księgowych oraz zakładowego planu kont na podstawie art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591), art. 28a ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014 z póź. zm.) oraz
Zarządzenia Ministra Finansów (Dz. U M.F. Nr 14, poz. 60). 2. Ustalenia szczegółowe: Na podstawie planu finansowego zakładu budżetowego za 2005 r. wydatki wynoszą: Rozdział 80104 825.620,00 825.620,00 x 5 % = 41.281,00 Dotacja podmiotowa z budżetu wynosi 574.890,00 Wydatki za miesiąc styczeń 2005 r. wynoszą: Rozdział 80104 4010 34.743,00 4140 6.801,71 4120 871,82 razem: 42.415,53 W miesiącu styczniu wynagrodzenia pracowników przedstawiały się następująco: Nr list płac Lista płac nauczycieli nr 1 Lista płac administracji nr 2 Wynagrodzenie brutto Składki ZUS pracownika Składki ZUS pracodawcy Wynagrodzenie netto Zaliczka na podatek dochodowy 22.467,32 4.203,64 4.041,87 13.154,34 1.413,90 13.740,48 2.511,00 2.412,09 8.409,61 531,70 Razem 36.207,78 6.714,64 6.453,96 21.563,95 1.945,60 Dnia 7 stycznia 2005 r. r. wypłacono wynagrodzenie na rachunki osobiste pracowników w wysokości 21.563,95 zł. WB Nr 0021/2005 za okres 04-07.01.2005 r. poz. fin. 28. W miesiącu styczniu 2005 r. przekazano następujące składniki wynagrodzenia: -WB Nr 0005/2005 za okres 07-07.01.2005 r.'poz. fin 8/I - składki PKZP w wysokości 2.711,50 zł. -WB Nr 0002/2005 za okres 04-07.01.2005 r.,poz. fin. 27 składka pożyczki mieszkaniowej w wysokości 110,00 zł. -WB Nr 0003/2005 za okres 08-12.01.2005r, poz. fin. 28 składka pożyczki mieszkaniowej w wysokości 110,00 zł.
Podczas kontroli sprawdzono wydatki za miesiąc grudzień 2004 r poniesione w miesiącu styczniu 2005 r. : -WB Nr 0003/2005 za okres 05-05.01.2005 r., poz. fin. 6/I : (-53) Fundusz pracy 871,82 (-52) ZUS ubezp. zdrowotne 2.570,42 -WB Nr 0004/2005 za okres 06-06.01.2005 r., poz. fin. 7/I: (-51) ZUS ubezp. społeczne 12.479,64 -WB Nr 0012/2005 za okres 16-17.01.2005 r., poz. fin. 15/I: PIT- 4 2.219,20 Wynagrodzenia w kontrolowanej jednostce wypłacane sa na podstawie następujących aktów prawnych: -Regulaminu wynagradzania nauczycieli w Miejskim Przedszkolu Nr 23 w Słupsku na podstawie prawnej: Ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r.-karta Nauczyciela (tekst jednolity z 2003 r. Dz. U. Nr 118, poz. 1112, Nr 137, poz. 1304, Nr 90, poz. 844, Nr 203, poz. 1966, Nr 213, poz. 2081, zm. z 2004 r. Dz. U. Nr 96, poz. 959, Nr 179, poz. 1845). Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 r. Uchwały Nr XXXVIII/434/05 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 23 luteho 2005 r. -Regulaminu wynagradzania pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w Przedszkolu Miejskim Nr 23 w Słupsku na podstawie art. 77 4 ustawy i po uzgodnieniu z zakładowa organizacją zakładową. Regulamin w szedł w życie z dniem 5 lutego 2004 r. -Regulaminu premiowania pracowników administracyjno-obsługowych zgodnie z podstawą prawną: Ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r.- Kodeks pracy (Dz. U. Nr 24, poz. 141 z póź. zm.) Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 3 lipca 1996 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i innych placówkach. Porozumienie Ministra Oświaty i Wychowania z ZGZNP z dnia 25 czerwca 1984 r. i Porozumienie Ministra Edukacji z KSOiW NSZZ Solidarność z dnia 10 lipca 1990 r. Regulamin wszedł w życie z dniem 5 stycznia 2004 r.
-Regulaminu dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników Przedszkola Miejskiego Nr 23 w Słupsku na podstawie ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. z 1997 r. Nr 160, poz.1080). Regulamin obowiązuje od dnia 5 stycznia 2004 r. -Regulaminu przyznawania nagród ze specjalnego funduszu nagród dla nauczycieli Miejskiego Przedszkola Nr 23 na podstawie art. 49 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. -Karta Nauczyciela (Dz. U. z 1997 r. Nr 56, poz. 357 z póź. zm) oraz Uchwały XXII/262/2000 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 27 września 2000 r. -Aneksu Nr 1/2003 w sprawie zmiany Uchwały Nr XXIX/348/01 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 28.03.2001 r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego oraz zatwierdzenia wartości punktu do celów określenia miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego w placówkach oświatowych Gminy Miejskiej Słupsk. -Regulaminu przyznawania nagród Prezydenta Miasta Słupska ze specjalnego funduszu nagród dla nauczycieli, dyrektorów szkół i placówek oświatowo-wychowawczych, których organem prowadzącym jest Gmina Miejska Słupsk, Regulamin wszedł w życie z dniem 24 września 2003 r. -Regulaminu przyznawania dodatku motywacyjnego dla nauczycieli Przedszkola Miejskiego Nr 23 w Słupsku na podstawie art. 30 ust. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 1997 r. Nr 56 poz. 357 z póx. zm.). 4 rozporządzenia MEN z dnia 11 maja 2000 r. Uchwały Nr XXII/262/2000 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 27 września 2000 r. Uchwały Nr XIII/111/03 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 27 września 2000 r. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracownikom: nauczycieli: Dyrektor wynagrodzenie zasadnicze- 1.999,00 dodatek motywacyjny- 220,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 379,81 dodatek funkcyjny- 300,00 Nauczyciel mianowany nr akt-3 wynagrodzenie zasadnicze- 1.666,00 dodatek motywacyjny+ 25,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 333,20 Nauczyciel dyplomowany nr akt- 8 wynagrodzenie zasadnicze- 1.999,00 dodatek motywacyjny- 50,00
dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 399,80 Nauczyciel mianowany nr akt- 6 wynagrodzenie zasadnicze- 1.666,00 dodatek motywacyjny- 42,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00 dodatek stażowy- 333,20 administracji i obsługi: Główny Księgowy wynagrodzenie zasadnicze- 663,00 dodatek funkcyjny- 152,00 dodatek stażowy- 72,93 premia- 132,60 Woźna nr akt- 18 kategoria zaszeregowania- IV wynagrodzenie zasadnicze- 760,00 dodatek stażowy- 152,00 premia- 152,00 Pomoc nauczycielki nr akt- 17 kategoria zaszeregowania- VI wynagrodzenia zasadnicze- 775,00 dodatek stażowy- 155,00 premia- 155,00 Pomoc kuchenna nr akt- 13 kategoria zaszeregowania- IV wynagrodzenie zasadnicze- 777,00 dodatek stażowy- 155,40 premia- 155,40 Konserwator nr akt- 23 kategoria zaszeregowania- VI wynagrodzenie zasadnicze- 438,00 dodatek stażowy- 87,60 premia- 87,60 W trakcie kontroli stwierdzono,że naliczone na listach płac kwoty wynagrodzeń w/w nauczycieli oraz administracji i obsługi są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów. Kategorie zaszeregowania pracowników zgodne są z tabelą stanowisk zaszeregowań i wymagań kwalifikacyjnych pracowników nie będących nauczycielami. Stawki wynagrodzenia zasadniczego mieszczą się w przedziale miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego dla poszczególnych kategorii zaszeregowania nieprawidłowości nie stwierdzono.
Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Zaleceń pokontrolnych nie pozostawiono. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor- Wiesława Dąbrowska-Daduń Inspektor- mgr Lidia Dębicka Główny Księgowy- Władysława Bobik Słupsk, dnia 17 listopada 2005 r.