Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu.

Transkrypt

1 Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu. Na podstawie Polecenia SłuŜbowego Nr 14 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 19 marca 2010 r. pracownik Biura Kontroli i Rewizji Urzędu Miejskiego w Radomiu przeprowadził w dniach r. kontrolę prawidłowości przyznawania dodatków motywacyjnych dla nauczycieli oraz nagród dyrektora szkoły w 2007, 2008 i 2009 roku w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu, ul. Śniadeckich 5. W wyniku kontroli stwierdzono: W zakresie prawidłowości przyznawania nagród dyrektora szkoły dla nauczycieli w okresie Jednostka opracowała Regulamin przyznawania Nagrody Dyrektora zatwierdzony w dniu r. przez dyrektora szkoły, obowiązujący w jednostce od dnia 1 września 2003 roku. 2. Zgodnie z dyspozycją załącznika do uchwały Nr 798/2002 Rady Miejskiej w Radomiu z dnia r. w sprawie: Kryteriów i trybu przyznawania nagród organu prowadzącego i nagród dyrektorów szkół dla nauczycieli szkół i placówek objętych systemem oświaty i systemem pomocy społecznej prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia, którego treść odnośnie 14 została zmieniona uchwałą Nr 252/2003 Rady Miejskiej w Radomiu z dnia r. w sprawie: wprowadzenia zmian w Kryteriach i trybie przyznawania nagród organu prowadzącego i nagród dyrektorów szkół dla nauczycieli szkół i placówek objętych systemem oświaty i systemem pomocy społecznej prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia: a). Nagrody dyrektora szkoły dla nauczycieli z okazji Dnia Edukacji Narodowej, w okresie objętym kontrolą zostały przyznane i wypłacone w terminie do dnia 14 października kaŝdego roku. b) Wszyscy nauczyciele którym przyznano nagrody dyrektora w okresie mieli udokumentowany staŝ pracy w jednostce powyŝej 1 roku. c) Przyznana nagroda dyrektora szkoły dla poszczególnych nauczycieli w latach nie przekraczała wysokości nagrody przyznanej przez Prezydenta Miasta Radomia. d) Nauczyciel, któremu została przyznana nagroda otrzymał dyplom, którego odpis umieszczono w jego teczce akt osobowych. e) Nagrody dyrektora szkoły w latach przyznano nauczycielom, którzy posiadali co najmniej dobrą ocenę pracy oraz spełniali odpowiednio co najmniej trzy z kryteriów określonych w 5 rozporządzenia MEN z dnia

2 r. w sprawie trybu i kryteriów przyznawania nagród dla nauczycieli za ich osiągnięcia dydaktyczno-wychowawcze (Dz. U. Nr 101, poz.1093). 3. W 2009 roku zgodnie z dyspozycją uchwały Nr 616/2009 Rady Miejskiej w Radomiu z dnia r., nagroda dyrektora szkoły została przyznana nauczycielom, którzy oprócz osiągnięć zawartych w 2 pkt 3 rozporządzenia MEN z dnia r. w sprawie kryteriów i trybu przyznawania nagród dla nauczycieli (Dz. U. Nr 131, poz.1078), posiadali co najmniej dobrą ocenę pracy. 4. Obowiązujący w kontrolowanym okresie Regulamin przyznawania Nagród Dyrektora nie został dostosowany do wymogów określonych w załączniku do uchwały Rady Miejskiej w Radomiu Nr 252/2003 z dnia r. i Nr 616/2009 z dnia r. w sprawie zmiany w Kryteriach i trybie przyznawania nagród organu prowadzącego i nagród dyrektorów szkół dla nauczycieli szkół i placówek objętych systemem oświaty i systemem pomocy społecznej prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia, a mianowicie nie określono w nim terminu przyznawania nagrody przez dyrektora szkoły, wymaganego staŝu pracy nauczyciela w szkole oraz obowiązku posiadania przez nauczyciela co najmniej dobrej oceny pracy. Ponadto wprowadzono do niego dodatkowe zapisy odnośnie nie przyznawania nagrody dyrektora szkoły dla nauczycieli, które nie miały umocowania w w/w uchwałach Rady Miejskiej w Radomiu. 5. Wprowadzony zarządzeniem Nr 8 dyrektora szkoły z dnia r. Regulamin przyznawania nagród dyrektora szkoły pracownikom pedagogicznym za osiągnięcia dydaktyczno wychowawcze w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu, obowiązujący w jednostce od dnia 1 stycznia 2010 r., nie uwzględniał dyspozycji zawartej w załączniku do uchwały Nr 798/2002 Rady Miejskiej w Radomiu z dnia r. w sprawie: Kryteriów i trybu przyznawania nagród organu prowadzącego i nagród dyrektorów szkół dla nauczycieli szkół i placówek objętych systemem oświaty i systemem pomocy społecznej prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia, zmienionej odnośnie 14 uchwałami Rady Miejskiej w Radomiu Nr 252/2003 z dnia r. oraz Nr 616/2009 z dnia r. w sprawie: wprowadzenia zmian w Kryteriach i trybie przyznawania nagród organu prowadzącego i nagród dyrektorów szkół dla nauczycieli szkół i placówek objętych systemem oświaty i systemem pomocy społecznej prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia, a mianowicie: terminu wypłaty nagród, co najmniej dobrej oceny pracy nauczyciela oraz Ŝe wysokość nagrody dyrektora szkoły przyznanej nauczycielowi z okazji Dnia Edukacji Narodowej nie moŝe przekraczać wysokości przyznanej przez Prezydenta Miasta Radomia. Z treścią regulaminu zapoznano pracowników pedagogicznych.

3 3 6. W podstawie prawnej obowiązującego do 2010 r. Regulaminu przyznawania nagród dyrektora, nie uwzględniono wyŝej wymienionych uchwał Rady Miejskiej w Radomiu z 2002 i 2003 roku, a w podstawie prawnej nowego Regulaminu przyznawania nagród dyrektora szkoły pracownikom pedagogicznym za osiągnięcia dydaktyczno wychowawcze w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu, nie uwzględniono wyŝej wymienionych uchwał Rady Miejskiej w Radomiu z 2002 r. i 2009 r. W nowym regulaminie określono: a) w 3 pkt 2 nauczyciel, aby otrzymać nagrodę dyrektora szkoły musi przepracować co najmniej dwa lata w szkole, co pozostaje w sprzeczności z dyspozycją załącznika do w/w uchwał, która stanowi - co najmniej 1 rok pracy w szkole. b) w 5 nagrody dyrektora szkoły mogą być przyznane nauczycielom, którzy spełniają odpowiednio co najmniej trzy z wymienionych w pkt 1-3 kryteriów, co pozostaje w sprzeczności z dyspozycją załącznika do w/w uchwały Nr 616/2009 Rady Miejskiej w Radomiu z dnia r., który w tym zakresie stanowi nagroda dyrektora szkoły moŝe być przyznana nauczycielowi, który posiada osiągnięcia zawarte w 2 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 10 sierpnia 2009 r. w sprawie kryteriów i trybu przyznawania nagród dla nauczycieli (Dz. U. Nr 131, poz.1078). Opracowane i ustalone w tym regulaminie ( 5 pkt 1-3 ) poszczególne rodzaje kryteriów przyznawania nagród dyrektora dla nauczycieli były spójne z rodzajami kryteriów wskazanymi w Rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 września 2001 r. w sprawie trybu i kryteriów przyznawania nagród dla nauczycieli za ich osiągnięcia dydaktyczno naukowe ( Dz.U. Nr 101, poz. 1093), zamiast z kryteriami wskazanymi w 2 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 10 sierpnia 2009 r. w sprawie kryteriów i trybu przyznawania nagród dla nauczycieli (Dz. U. Nr 131, poz.1078). 7. Listy wypłat nagród dyrektora dla nauczycieli w kontrolowanym okresie zawierały: - nazwę programu, za pomocą którego zostały przetworzone zgodnie z wymogami art. 13 ust. 4 pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, - odpowiednią klasyfikację budŝetową, - zatwierdzone kwoty brutto i do wypłaty przelewy na konta osobiste. Listom tym jak równieŝ innym listom płac w latach nie nadawano numeracji. 8. Z zapisów na listach wypłat nagród dyrektora dla nauczycieli objętych kontrolą ustalono, Ŝe procedury kontroli list płac były realizowane zgodnie z ustaleniami określonymi w Obiegu i kontroli dowodów finansowo - księgowych stanowiącego załącznik Nr 6 Zakładowej polityki rachunkowości obowiązującej w jednostce.

4 4 W zakresie prawidłowości ustalania i przyznawania dodatków motywacyjnych dla nauczycieli w okresie Zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminach wynagradzania nauczycieli objętych systemem oświaty i niektórych nauczycieli objętych systemem pomocy społecznej zatrudnionych w szkołach i placówkach prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia, wprowadzonych odpowiednio uchwałami Rady Miejskiej w Radomiu w 2007, 2008 i 2009 roku: a) Wysokość funduszu przeznaczonego na dodatki motywacyjne w przeliczeniu na jeden etat kalkulacyjny dla nauczycieli w latach został ustalony prawidłowo, a łączna wysokość przyznanych dodatków motywacyjnych dla nauczycieli mieściła się w wysokości funduszu naliczonego. b) Dodatki motywacyjne przyznawano w latach poszczególnym nauczycielom w rocznym okresie rozliczeniowym na czas określony, nie krótszy niŝ 3 miesiące i nie dłuŝszy niŝ: a) 8 miesięcy w okresie od 1 stycznia do 31 sierpnia, b) 4 miesiące w okresie od 1 września do 31 grudnia. 2. Dodatek motywacyjny dla nauczyciela przyznawał kwotowo dyrektor jednostki. 3. Jednostka opracowała Regulamin przyznawania dodatków motywacyjnych, który został zatwierdzony przez ówczesnego dyrektora szkoły w dniu r. oraz podpisany przez prezesa ogniska ZNP oraz NSZZ Solidarność. Z treścią regulaminu nauczycieli zapoznano na posiedzeniu Rady Pedagogicznej oraz zapisano, Ŝe obowiązuje on z dniem podjęcia z mocą obowiązywania od 1 stycznia 2005 r. 4. Regulamin przyznawania dodatków motywacyjnych nie został dostosowany do wymogów określonych odpowiednio w 10, 10 i 7 Regulaminów wynagradzania nauczycieli objętych systemem oświaty i niektórych nauczycieli objętych systemem pomocy społecznej zatrudnionych w szkołach i placówkach prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia, wprowadzonych odpowiednio uchwałami Rady Miejskiej w Radomiu w 2007, 2008 i 2009 roku, a mianowicie nie określono w nim kryteriów przyznawania i wypłacania dodatków motywacyjnych. Kryteria przyznawania i wypłacania dodatków motywacyjnych uwzględniono w nowo opracowanym i wprowadzonym przez kierownika jednostki do stosowania od dnia 1 stycznia 2010 r. Regulaminie przyznawania dodatków motywacyjnych pracownikom pedagogicznym w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu.

5 5 5. Dodatki motywacyjne wykazane na poszczególnych listach płac (brak numeracji list), były udokumentowane i zgodne z wystawionymi angaŝami. 6. Listy wypłat dodatków motywacyjnych sprawdzono i zatwierdzono, zastosowano właściwą klasyfikację budŝetową, a ich kontroli formalno -rachunkowej, merytorycznej, wstępnej oraz zatwierdzenia dokonały osoby do tego uprawnione. W pozostałym zakresie: Jak stanowi 8 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 r. w sprawie gospodarki finansowej jednostek zakładów budŝetowych i gospodarstw pomocniczych oraz trybu postępowania przy przekształcaniu w inną formę organizacyjno-prawną (Dz. U. Nr 116, poz.783 ze zm.), kierownicy samorządowych jednostek budŝetowych w terminie nie dłuŝszym niŝ 14 dni od dnia otrzymania informacji o kwotach dochodów i wydatków budŝetowych, przyjętych w uchwale budŝetowej, sporządzają plany finansowe swoich jednostek. Jak zaś wynika z art. 20 ust. 4 ustawy o finansach publicznych plan finansowy stanowi podstawę prowadzenia gospodarki finansowej przez jednostkę budŝetową. Dyrektor jednostki nie sporządził planów finansowych na 2008 i 2009 rok po uzyskaniu od Prezydenta Miasta Radomia informacji o ostatecznych kwotach dochodów i wydatków jednostki budŝetowej w postaci wydruków komputerowych. Zalecenia po kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu, ul. Śniadeckich 5. W wyniku kontroli przeprowadzonej przez inspektora Biura Kontroli i Rewizji Urzędu Miejskiego w Radomiu w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu, ul. Śniadeckich 5 stwierdzono nieprawidłowości, w związku z czym Prezydent Miasta Radomia polecił: 1. Sporządzać plany finansowe dla Zespołu Szkół OdzieŜowych, Stylizacji i Usług w Radomiu zgodnie z dyspozycją 8 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 r. w sprawie gospodarki finansowej jednostek zakładów budŝetowych i gospodarstw pomocniczych oraz trybu postępowania przy przekształcaniu w inną formę organizacyjno-prawną (Dz. U. Nr 116, poz.783 ze zm.), a mianowicie: Kierownicy samorządowych jednostek budŝetowych w terminie nie dłuŝszym niŝ 14 dni od dnia otrzymania informacji o kwotach dochodów i wydatków budŝetowych, przyjętych w uchwale budŝetowej, sporządzają plany finansowe swoich jednostek. 2. Zaktualizować wprowadzony przez dyrektora szkoły zarządzeniem Nr 8 z dnia r. z mocą obowiązywania od dnia 1 stycznia 2010 r. Regulamin przyznawania nagród pracownikom pedagogicznym za osiągnięcia

6 6 dydaktyczno wychowawcze tak, aby spełniał on wszystkie dyspozycje określone w załączniku do uchwały Nr 798/2002 Rady Miejskiej w Radomiu z dnia r. w sprawie: Kryteriów i trybu przyznawania nagród organu prowadzącego i nagród dyrektorów szkół dla nauczycieli szkół i placówek objętych systemem oświaty i systemem pomocy społecznej prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia, zmienionego odnośnie 14 uchwałami Rady Miejskiej w Radomiu Nr 252/2003 z dnia r. i Nr 616/2009 z dnia r. w sprawie: wprowadzenia zmian w Kryteriach i trybie przyznawania nagród organu prowadzącego i nagród dyrektorów szkół dla nauczycieli szkół i placówek objętych systemem oświaty i systemem pomocy społecznej prowadzonych przez Gminę Miasta Radomia, poprzez wprowadzenie do niego zapisów: a) o terminie przyznawania nagrody i jej wysokości przez dyrektora szkoły. b) o obowiązku posiadania przez nauczyciela co najmniej dobrej oceny pracy. c) o wysokości nagrody dyrektora szkoły dla nauczyciela z okazji Dnia Edukacji Narodowej, która nie moŝe przekraczać wysokości nagrody przyznanej przez Prezydenta Miasta Radomia. d) o przepracowaniu przez nauczyciela 1 roku, zamiast 2 letniego staŝu pracy w szkole, w celu nabycia uprawnień przez nauczyciela do otrzymania nagrody dyrektora szkoły. 3. W oparciu o dyspozycję 14 załącznika do uchwały Nr 616/2009 Rady Miejskiej w Radomiu opracować i wprowadzić do wymienionego w pkt 2. regulaminu, kryteria przyznawania nagród dyrektora dla nauczycieli, zgodne z kryteriami określonymi w 2 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 10 sierpnia 2009 r. w sprawie kryteriów i trybu przyznawania nagród dla nauczycieli (Dz. U. Nr 131, poz.1078). 4. Zapoznać nauczycieli z wprowadzonymi zmianami do Regulaminu. 5. Przyznając nagrody dla nauczycieli z okazji Dnia Edukacji Narodowej bezwzględnie kierować się zasadami określonymi w zaktualizowanym Regulaminie przyznawania nagród pracownikom pedagogicznym za osiągnięcia dydaktyczno wychowawcze obowiązującym w jednostce. 6. Przy sporządzaniu list płac wypełniać dyspozycję art.21 ust.1 pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.), zgodnie z którą dowód księgowy powinien zawierać co najmniej określenie rodzaju dowodu i jego numeru identyfikacyjnego. 7. Dokonać aktualizacji podstawy prawnej Regulaminu przyznawania nagród pracownikom pedagogicznym za osiągnięcia dydaktyczno wychowawcze w Zespole Szkół OdzieŜowych i Stylizacji Usług. Radom, dnia r.