WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 Mm ftet? Poznań, dnia lipca 2011 r. WOJEWODA WIELKOPOLSKI FB.Y-l /11 Pan Maciej Bieniek Burmistrz Miasta Obrzycko WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 28 ust. 1 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. Nr 31, poz. 206 ze zm.) oraz art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.), została przeprowadzona w Urzędzie Miasta Obrzycko, zwanym dalej Urzędem", kontrola w zakresie wykorzystania dotacji celowych udzielonych z budżetu państwa oraz realizacji i sposobu windykacji dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej w 2010 r. Wyniki kontroli zostały przedstawione w podpisanym przez Pana Burmistrza protokole kontroli. W związku z powyższym przekazuję niniejsze wystąpienie pokontrolne. W wyniku kontroli ustalono, co następuje: 1. Kontrola prawidłowości i terminowości sporządzania planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz przestrzegania zasad i trybu dokonywania zmian wykazała, że w zmiany dokonywane były zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 lipca 2006 r. w sprawie planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, przekazywania dotacji celowych i przekazywania pobranych dochodów związanych z realizacją tych zadań (Dz. U. Nr 135, poz. 955). al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , fax

2 2 2. W 2010 r. Miasto Obrzycko na realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych otrzymało dotacje w łącznej wysokości ,05 zł. Zadania z zakresu administracji rządowej w dziale Rolnictwo i łowiectwo, rozdział Pozostała działalność, w dziale Administracja publiczna, rozdział Urzędy wojewódzkie, w dziale Pomoc społeczna, rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego i rozdział Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej realizował Urząd, natomiast zadania w rozdziale Pozostała działalność merytorycznie i finansowo realizował Ośrodek Pomocy Społecznej w Obrzycku, zwany dalej Ośrodkiem". Kontrola ewidencji księgowej oraz dowodów księgowych wykazała, że otrzymane dotacje na realizację zadań z zakresu administracji rządowej wydatkowano w łącznej wysokości ,75 zł. Nie wykorzystano części dotacji w rozdziale w kwocie ,99 zł i w rozdziale w kwocie 53,31 zł. Niewykorzystane dotacje w łącznej kwocie ,30 zł przekazano terminowo na rachunek bieżący dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego. 3. Na realizację bieżących zadań własnych Miasto Obrzycko otrzymało dotacje w łącznej wysokości ,00 zł. Zadania własne w dziale Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, rozdział Usuwanie skutków klęsk żywiołowych realizował Urząd, zadania w rozdziałach: Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej, Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, Zasiłki stałe, Ośrodki pomocy społecznej oraz Pozostała działalność realizował Ośrodek, natomiast zadania w rozdziale Pomoc materialna dla uczniów realizował Zespół Szkół w Mieście Obrzycko, zwany dalej Zespołem SzkóF. Kontrola dowodów księgowych wykazała, że otrzymane dotacje wydatkowano w wysokości ,72 zł. Nie wykorzystano części dotacji w rozdziale w kwocie 121,68 zł, w rozdziale w kwocie 182,00 zł, w rozdziale w kwocie 446,00 zł i w rozdziale w kwocie 5.960,60 zł.

3 3 Niewykorzystane dotacje w łącznej kwocie 6.710,28 zł terminowo przekazano na rachunek bieżący dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego. 4. Kontrola dokumentów księgowych wykazała, iż wydatki klasyfikowano zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38, poz. 207 ze zm.). Wyjątek stanowiły wydatki w łącznej kwocie 1.495,12 zł poniesione na składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, które błędnie zostały ujęte w Składki na ubezpieczenia społeczne, podczas gdy powinny być ujęte w Świadczenia społeczne. 5. Dotacje na realizację zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami oraz na realizację zadań własnych Urząd, Ośrodek oraz Zespół Szkół wydatkowały w sposób celowy, zgodnie z art. 168 ust. 4 ustawy o finansach publicznych. 6. Ustalono, iż odprowadzone przez Ośrodek składki na ubezpieczenie zdrowotne w zakresie własnych zadań bieżących gminy w rozdziale Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej oraz zasiłki wypłacone w ramach środków rozdziału Zasiłki stałe zostały sfinansowane w całości z dotacji celowej, co jest sprzeczne z przepisem art. 128 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Kontrola wykazała, iż koszty realizacji zadania w rozdziale wyniosły 1.678,32 zł, natomiast w rozdziale ,00 zł. W tym stanie rzeczy kwota dofinansowania środkami pochodzącymi z przyznanych dotacji celowych powinna wynieść odpowiednio 1.342,66 zł i ,80 zł, wobec czego kwoty pobranych dotacji zawyżono odpowiednio o 335,66 zł i 5.113,20 zł. Wykazane powyżej kwoty w łącznej wysokości 5.448,86 zł stanowią dotacje pobrane w nadmiernej wysokości podlegające, wraz z należnymi odsetkami, zwrotowi na rachunek bieżący dochodów dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego w trybie przewidzianym przepisem art. 169 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych. Pobranie dotacji w nadmiernej wysokości jest naruszeniem dyscypliny finansów publicznych w rozumieniu przepisu art. 9 pkt 3

4 4 ustawy z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 14, poz. 114 ze zm.) jako niedokonanie zwrotu dotacji w należnej wysokości. 7. W 2010 r. zrealizowano dochody w dziale Administracja publiczna, rozdział Urzędy wojewódzkie w wysokości 31,00 zł z tytułu opłaty za udostępnienie danych osobowych. Na rachunek bieżący dochodów dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego terminowo przekazano kwotę 29,45 zł stanowiącą 95% zrealizowanych dochodów. W dziale Pomoc społeczne, rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego zrealizowano dochody w łącznej kwocie ,29 zł z tytułu funduszu alimentacyjnego i odsetek. Na rachunek bieżący dochodów dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego terminowo przekazano kwoty: 6.530,53 zł - 60% dochodów z tytułu funduszu alimentacyjnego i 1.414,08 zł - pełną kwotę pobranych odsetek. 8. Dane wykazane w sprawozdaniu Rb-27ZZ - kwartalne sprawozdanie z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za okres od początku roku do końca IV kwartału roku 2010 oraz Rb-50 - kwartalne sprawozdanie o dotacjach / wydatkach związanych z wykonaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IVkwartał roku 2010 są zgodne z ewidencją księgową. 6. Z uwagi na fakt, iż objęte kontrolą wydatki dokonywane z środków pochodzących z dotacji celowych budżetu państwa w Urzędzie i jednostkach podległych nie przekraczały wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro, zgodnie art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223, poz ze zm., Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 ze zm.), nie stosowano przepisów ww. ustawy.

5 5 Biorąc powyższe pod uwagę wnoszę o: 1. Klasyfikowanie wydatków zgodnie z przepisami rozporządzenia w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. 2. Dokonanie zwrotu dotacji pobranej w nadmiernej wysokości wraz z należnymi odsetkami na rachunek Wydziału Finansów i Budżetu Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu o numerze Proszę o przekazanie informacji o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych w terminie 30 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego. Z poważaniem Kierownik OOróaśrwwt Finansowej