Wójtem Gminy Łapanów jest Pan Jan Kulig, powołany na stanowisko w dniu r.

Transkrypt

1 FB.V P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Łapanów, przez Bogdana Szura - inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli nr 11/06 z dnia 31 marca 2006 r. - w dniach od 03 do 26 kwietnia 2006 r. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2005 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych, oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wójtem Gminy Łapanów jest Pan Jan Kulig, powołany na stanowisko w dniu r. Funkcj Skarbnika Gminy Łapanów pełni Pani Barbara Molenda od dnia r. Kontrol objto okres : od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. Ustalenia kontroli ujte zostały według nastpujcej tematyki : 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pani Barbara Molenda - Skarbnik Gminy Łapanów, oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji. Ustalenia kontroli : 1.Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. Dział Opieka Społeczna Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła warto zł, co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz zł, rozdz zł, rozdz zł, rozdz zł. kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicym cze uchwały budetowej jednostki na dany rok. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały zmianie ostateczne wartoci przedstawione s w poszczególnych opisach rozdziałów. Rozdz Zasiłki i pomoc w naturze Pierwotna kwota dotacji wyniosła zł kwot powysz ujto w uchwale budetowej nr XXII/157/05 z r.- W cigu roku, plan finansowy przedstawionego rozdziału uległ redukcji do wysokoci zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków.

2 rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych : zł oraz zł.- na realizacj wypłat zasiłków okresowych. Wynikajce z tego faktu zmiany wprowadzono w budecie jednostki, stosownymi zarzdzeniami kierownika. Plan wydatków ukształtował si nastpujco : Gminny Orodek Pomocy Społecznej w Łapanowie, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze w poszczególnych grupach rodzajowych zasiłków, na podstawie decyzji wydanej przez Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej. Obsługa finansowa w zakresie wypłat gotówkowych wiadcze socjalnych, realizowana jest w kasie urzdu. Transfery wiadcze dokonywane s równie na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie luty, lipiec, listopad r. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 4.334,78 zł. Poz. 5/05 Raport kasowy nr 5/05 z r. podjcie gotówki na kwot 4.334,78 zł poz. 2 lista wypłat zasiłki okresowe za 02/2005 na kwot 2.314,50 zł. poz. 11 lista wypłat zasiłki stałe za 02/2005 na kwot 1.895,88 zł. poz. 15 lista wypłat zasiłki okresowe za 01 i 02/2005 na kwot 124,40 zł. W okresie lipiec 2005 r. -zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 4.451,30 zł. Poz. 21/05 Raport kasowy nr 21/05 z r. podjcie gotówki na kwot 4.301,30 zł poz. 6 lista wypłat zasiłki stałe za 07/2005 na kwot 1.959,70 zł. poz. 11 lista wypłat zasiłki okresowe za 07/2005 na kwot 2.341,60 zł. poz. 261/05 WB nr 231/05 z r. wypłata zasiłku stałego za 07/2005 r. na kwot 150 zł. zgodnie z list wypłat za dany okres. W okresie listopad 2005 r. -zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 6.926,60 zł. Poz. 39/05 Raport kasowy nr 39/05 z r. podjcie gotówki na kwot 6.776,60 zł poz. 6 lista wypłat zasiłki stałe za 10 i 11/2005 na kwot 295,20 zł. poz. 8 lista wypłat zasiłki stałe za 11/2005 na kwot 109,80 zł. poz. 12 lista wypłat zasiłki stałe za 11/2005 na kwot 2.047,70 zł. poz. 16 lista wypłat zasiłki okresowe za 11/2005 na kwot 4.173,90 zł. 2

3 poz. 598/05 WB nr 598/05 z r. wypłata zasiłku stałego za 11/2005 r. na kwot 150 zł. zgodnie z list wypłat za dany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału, zrealizowana kwota wydatków zwizanych z wypłat zasiłków stałych, osignła warto ,19 zł. Niewykorzystana kwota dotacji to 1.737,81 zł. Na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki zwizane z wypłat zasiłków okresowych w kwocie ,30 zł. w tym udział rodków dotacji to kwota zł. W powyszych okresach płatnoci zrealizowane tytułem wypłat zasiłków okresowych ze rodków dotacji, stanowiły 20% w przypadku rodziny, lub 30% w przypadku osoby samotnie gospodarujcej, rónicy pomidzy kryterium dochodowym, a dochodem wiadczeniobiorcy. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : Nr GOPS 5011/3,6,9,10,12/2005 r. z okresu luty 2005 r. okresy obowizywania przedstawionych decyzji do 06/2005 r. Nr GOPS 5011/16,14,32,19,20,27,22,10,28,2,23,26,28/2005 r. z okresu maj, lipiec, sierpie, wrzesie 2005 r. okresy obowizywania przedstawionych decyzji do 08/2005 r. Jak wynika z ewidencji ksigowej konta 130 rozdziału 85214, realizacja wydatków na r. wyniosła : ,49 zł.- w tym realizacja zasiłków okresowych na kwot ,30 zł. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50, oraz Rb -28. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 1.737,81 zł. Niewykorzystane rodki w wysokoci 1.737,70 zł, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Korekt wysokoci kwoty zwrotu niewykorzystanej kwoty dotacji w wys. 0,11 zł dokonano w trakcie trwania kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne Plan finansowy przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci zł wielko ta uległa redukcji w trakcie roku budetowego o kwot zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie luty, lipiec, padziernik-2005 r. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 137,81 zł. Poz. 55/05 WB nr 2/2005 z r. kwot 137,81 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 01/2005 r. 3

4 Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie lipiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 164,70 zł. Poz. 203/05 WB nr 7/2005 z r. kwot 164,70 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 06/2005 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie padziernik 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 165,66 zł. Poz. 375/05 WB nr 10/2005 z r. kwot 165,66 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 09/2005 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie 1.922,16 zł Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 117,84 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został pocztkowo w wysokoci zł. Warto ta podlegała zmianie w trakcie roku budetowego, i ostatecznie osignła warto zł. zmiany planu finansowego z tym zwizane, dokonane zostały na podstawie stosownych zarzdze kierownika jednostki. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: zł. 4

5 Wypłaty wiadcze rodzinnych realizowane s w kasie urzdu gminy, lub przelewami na konto wiadczeniobiorców, na podstawie list wypłat sporzdzonych przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej. Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie : luty, wrzesie, listopad-2005 r. dla paragrafu 3110 i grudzie r. dla paragrafu maj, grudzie 2005 r. dla paragrafu lipiec 2005 r. dla paragrafu W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,80 zł. Poz. 3/05 Raport kasowy nr 3/05 z r. podjcie gotówki na kwot ,40 zł poz. 7 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 02/2005 na kwot ,40 zł. Poz. 4/05 Raport kasowy nr 4/05 z r. podjcie gotówki na kwot ,40 zł poz. 2/3 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 01 i 02/2005 na kwot ,40 zł. Poz. 5/05 Raport kasowy nr 5/05 z r. podjcie gotówki na kwot 619 zł poz. 6/10 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 12/2004 i 02/2005 na kwot 619 zł. poz. 42/05 WB nr 42/05 z r.- zwrot wiadczenia rodzinnego za 02/2005 r. na kwot 400 zł. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 1.502,38 zł. Poz. 54/05 WB nr 54/05 z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorcy za 02/2005 r. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie wrzesie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,74 zł. Poz. 26/05 Raport kasowy nr 26/05 z r. podjcie gotówki na kwot 858,30 zł poz. 2 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot 858,30 zł. Poz. 28/05 Raport kasowy nr 28/05 z r. podjcie gotówki na kwot zł poz. 5 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot zł. Poz. 29/05 Raport kasowy nr 29/05 z r. podjcie gotówki na kwot ,44 zł 5

6 poz. 2/3/4 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot zł. poz. 5 lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za 09/2005 na kwot 412,44 zł. Poz. 30/05 Raport kasowy nr 30/05 z r. podjcie gotówki na kwot zł poz. 1 lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za 09/2005 na kwot zł. poz. 3/4/5 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot zł. Poz. 31/05 Raport kasowy nr 32/05 z r. podjcie gotówki na kwot ,80 zł poz. 2/3 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot ,80 zł. poz /05 przelewy na kwot ,20 zł. z r.- tyt. wypłata wiadczenia rodzinnego za 09/2005 r. zgodnie z list wypłat za dany okres. W okresie wrzesie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 1.365,80 zł. Poz. 274/05 WB nr 274/05 z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorcy za 08/2005 r. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie zł. Poz. 39/05 Raport kasowy nr 39/05 z r. podjcie gotówki na kwot ,40 zł poz. 1 lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za 11/2005 na kwot zł. poz. 9/10/11/13/15 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 11/2005 na kwot ,40 zł. Poz. 40/05 Raport kasowy nr 40/05 z r. podjcie gotówki na kwot zł poz. 5/7 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 11/2005 na kwot zł. Poz. 41/05 Raport kasowy nr 41/05 z r. podjcie gotówki na kwot ,30 zł poz. 3 lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za 11/2005 na kwot 620 zł. poz. 2/4/5/6/8/9 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 11/2005 na kwot ,30 zł. poz /05 przelewy na kwot ,30 zł. z r.-tyt. wypłata wiadczenia rodzinnego za 11/2005 r. zgodnie z list wypłat za dany okres. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 2.185,28 zł. Poz. 567/05 WB nr 567/05 z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorcy za 10/2005 r. na kwot 1.092,64 zł. 6

7 Wyjanienie w sprawie opónionego przekazania składki na ubezpieczenie społeczne za 10/2005 r. stanowi zał. nr 2 do niniejszego protokołu kontroli. Poz. 885/05 WB nr 885/05 z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorcy za 11/2005 r. na kwot 1.092,64 zł. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. Ogółem w 2005 r. tytułem zaliczek alimentacyjnych wypłacono kwot zł. Jednostka posiada wydzielone konto na wpłaty zwrotów wypłaconych zaliczek alimentacyjnych w roku 2005 r. zwrotów takich nie było. Saldo konta na r. wyniosło 0,00 zł. i takiej wielkoci zostało potwierdzone przez bank. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie ,83 zł. Natomiast wydatki 4110 wyniosły ,59 zł. W okresie grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie ,84 zł. Poz. 42/05 Raport kasowy nr 42/05 z r. podjcie gotówki na kwot 1000 zł poz. 2 faktura VAT nr FV00021/228/ /G/1205 P.U.P Oddział Tarnów znaczki pocztowe na kwot zł. Poz. 1041/05 WB nr 1041/05 z r. - tyt. faktura Vat nr 1284/05 z r. P.P.H.U. Dukat sp. z o.o. S. Kasperczyk Radom artykuły biurowe na kwot 586,45 zł. brutto. Poz. 899/05- Nota ksigowa nr 4/05 z przeksigowanie wydatków kwocie 6.937,23 zł. z rozdziału na właciwy tj zgodnie z nastpujcymi dowodami ksigowymi : faktura VAT nr 477/2005 z r. P.P.U.H. Limazes E. Sajdak Limanowa tyt. meble biurowe na kwot 6.570,01 zł. faktura VAT nr 521/2005 z r. P.P.U.H. Limazes E. Sajdak Limanowa tyt. szafka biurowa na kwot 367,22 zł. Poz /05 WB nr /5 z r. - tyt. faktura Vat nr 384/05 z r. P.H.U. Makros M. Nowak Gdów drabina na kwot 125 zł. brutto. faktura Vat nr FA/1419/05/F z r. F.P.H.U. JZW J. Zegasinski Dobczyce tablica korkowa na kwot 49,50 zł. brutto. faktura Vat nr 253/05VAT z r. Sklep papierniczy Piccolo 2 Łapanów artykuły biurowe na kwot 612,46 zł. brutto. Poz /05 WB nr /5 z r. - tyt. faktura Vat nr 863/05 z r. Copytec M. Ramian Tarnów toner na kwot 207,40 zł. brutto. faktura Vat nr 779/2005 z r. ArtCOM P.cibor Gdów toner, mysz, tusz na kwot 770 zł. brutto. 7

8 faktura Vat nr 791/2005 z r. ArtCOM P.cibor Gdów tusz na kwot 260 zł. brutto. faktura Vat nr 426/2005 z r. STILL Sklep meblowy S. Kasprzyk Gdów krzesło lux na kwot 165 zł. brutto. Poz. 899/05- Nota ksigowa nr 6/05 z przeksigowanie wydatków kwocie 6.487,80 zł. z rozdziału na właciwy tj zgodnie z nastpujcymi dowodami ksigowymi : faktura VAT nr 484/2005 z r. Copytec Tarnów tyt. kserokopiarka na kwot zł. faktura VAT nr 779/2005 z r. ARTCOM P. cibor Gdów tyt. drukarka, monitor na kwot zł. faktura VAT nr FA/00124/1105 z r. JOY -Computer sp. z o.o. Kraków tyt. monitor na kwot 963,80 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie ,63 zł. W okresie maj 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 1.461,10 zł. Poz /05 WB nr /5 z r. - tyt. faktura Vat nr /05 z r. ComputerLand S.A. Kraków licencja na program do obsługi wiadcze rodzinnych na kwot 1.226,10 zł. brutto. rachunek nr 398/2005 z r. Regionalny Orodek Polityki Społecznej Kraków szkolenie na kwot 40 zł. brutto. Poz. 130/05 WB nr 130/5 z r. - tyt. faktura Vat nr 788/2005 z r. P.N.B-U. BT Bielsko -Biała szkolenie na kwot 195 zł. brutto. W okresie grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 2.480,83 zł. Poz.1084,1050,1213,1214,1234,1242/05 WB nr 1084,1050,1213,1214,1234,1242 z r. prowizje bankowe na kwot 246,67 zł. Poz. 5/05- Nota ksigowa nr 5/05 z przeksigowanie wydatków kwocie 2.220,66 zł. z rozdziału na właciwy tj kwot ta stanowi prowizje bankowe od wypłaconych wiadcze za okres r. Poz. 43,1236/05 opłaty pocztowe na kwot 13,50 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 4.350,43 zł. Zakupy materiałów oraz usług w przedstawionych okresach, zrealizowane zostały w oparciu o art.4 ust. 8 ustawy Prawo zamówie publicznych. 8

9 W ramach wydatków paragrafu 4170 zrealizowano płatnoci zwizane wypłat wynagrodze i pochodnych, z tytułu umów zlecenia z dnia r. dla 2 pracowników GOPS, realizujcym zadania z zakresu wypłaty wiadcze rodzinnych. W okresie lipiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4170 w kwocie zł. Poz. 19/05 Raport kasowy nr 19/05 z r. wypłata wynagrodzenia netto za okres r. w kwocie 2.650,80 zł. Poz /05 WB nr 199,200/05 z r. przelew składek na OFE, ubezpieczenie rentowe, chorobowe, zdrowotne na kwot 983,80 zł. Poz. 209/05 WB nr 209/05 z r. przelew podatku w kwocie 205,40 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie zł. Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach : ,83 zł ,00 zł ,59 zł ,63 zł ,30 zł ,43 zł ,40 zł ,18 zł. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. Zgodnie z artykułem 33 ust. 2a ustawy o wiadczeniach rodzinnych, w okresie od r. do r. koszty obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych, wynosi mog 3% otrzymanej kwoty dotacji. Wydatki Gminnego Orodka Pomocy Społecznej z tytułu kosztów obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych w omawianym okresie wyniosły ,01 zł. Dopuszczalna kwota kosztów obsługi, stanowica 3% otrzymanej dotacji, to kwota ,40 zł. Nie naruszono zatem postanowie ustawy w zakresie dopuszczalnej wysokoci kosztów obsługi wiadcze rodzinnych. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła ,82 zł. Niewykorzystane rodki w kwocie ,82 zł., zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Korekt wysokoci kwoty zwrotu niewykorzystanej kwoty dotacji w wys. 1,00 zł dokonano w trakcie trwania kontroli. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : 9

10 Nr GOPS 8129/7,9,13,22,25,32,44,50,66,153,156,161,177/04 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych w czerwcu i wrzeniu 2004 r. to sierpie 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Nr GOPS 522/211,182,3,265,234,263,64,48,5,248,23/05 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych we wrzeniu i padzierniku 2005 r. to wrzesie i listopad 2006 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Decyzje dotyczce zaliczki alimentacyjnej : Nr GOPS 527/1,2,3,4,5,6,7,8,9,10/05 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych we wrzeniu 2005 r. to sierpie 2006 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. Dział 852 Opieka Społeczna Rozdział Pozostała działalno Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła zł. ujta w planie finansowym jednostki Zarzdzeniami nr 153/05 z r., nr 171/05 z r., oraz 174/05 z r. kierownika jednostki. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu, wyniosło zł.- zgodnie z uchwał budetow jednostki nr XXII/157/05 r. z r. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł warto : Zgodnie z umow o przekazaniu dotacji- z dnia r. + aneks z r., w ramach przekazanych rodków na realizacj programu doywiania kwota zł. przeznaczona została na doposaenie punktów ywieniowych. Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie realizacji programu doywiania, odbywa si poprzez rachunki, którymi jednostki owiatowe obciaj GOPS w wielkociach wynikajcych z poniesionych wydatków na powyszy cel w okresach miesicznych. rodki finansowe tytułem poniesionych wydatków na doywianie, przekazywane s na wyodrbnione konto jednostki owiatowej. Dotyczy to doywiania w wietlicach szkolnych. W przypadku realizacji programu doywiania w formie drugiego niadania, transfer rodków dokonywany jest na rzecz podmiotu handlowego w którym dana jednostka dokonuje zakupów zwizanych z w/w programem. Wynika to z braku wyodrbnionych rachunków bankowych przez te jednostki. Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu frekwencji uczniów w danym okresie. 10

11 Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: Szkoła Podstawowej i Gimnazjum w Łapanowie, Szkoła Podstawowa i Gimnazjum w Tarnawie, w Szkole Podstawowej Sobolów okresie luty, listopad 2005 r. SP Sobolów i SPiG Tarnawa W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 2.627,28 zł. Poz. 3/05 Raport kasowy nr 3/05 z r. kwota podjcia 2.627,28 zł. Poz. 6 Faktura VAT nr 14/05 z r. SSP Sobolów tyt. artykuły spoywcze na kwot 1.249,74 zł. Poz. 18 Faktura VAT nr 158/05 z r. GS SCH Łapanów sklep Tarnawa tyt. artykuły spoywcze na kwot 1.377,54 zł. SPiG Łapanów W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 32/05 WB nr 32/05 z r. przelew na kwot zł. tyt. rachunek za doywianie za 01/2005 r. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. SPiG Tarnawa W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.976,25 zł. Poz. 38/05 Raport kasowy nr 38/05 z r. kwota podjcia 1.976,25 zł. Poz.6/7 Faktury VAT nr 354/05, 353/05 z r. GS SCH Łapanów sklep Tarnawa tyt. artykuły spoywcze na kwot 1.976,25 zł. SP Sobolów W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 779,99 zł. Poz. 574/05 WB nr 574/05 z r. przelew na kwot 779,99 zł. tyt. Faktura VAT nr 7/10/05 z r. P.H.U. Sezam sp.j. Łapanów tyt. artykuły spoywcze na kwot 779,99 zł. SPiG Łapanów W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 3.466,50 zł. Poz. 576/05 WB nr 576/05 z r. przelew na kwot 3.466,50 zł. tyt. rachunek za doywianie za 10/2005 r. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Wydatkowano 3.232,28 zł na doposaenie punktów ywieniowych wietlice szkolne w SPiG Łapanów oraz Tarnawa : 11

12 Poz. 904/05 WB nr 904/05 z r. przelew na kwot 2.501,49 zł. tyt. Faktura VAT nr 1519/05 z r. Bolarus S.A. Bochnia tyt. szafa chłodnicza na kwot 2.501,49 zł. brutto. Poz. 888/05 WB nr 888/05 z r. przelew na kwot 730,79 zł. tyt. Faktura VAT nr FS-06/ /05 z r. Neonet S.A. Nowy Scz tyt. chłodziarko - zamraarka na kwot 730,79 zł. brutto. Zakupy materiałów oraz usług w przedstawionych okresach, zrealizowane zostały w oparciu o art.4 ust. 8 ustawy Prawo zamówie publicznych. Zakupy w/w sprztu sygnowane były błdnie, jako wydatki paragrafu W okresie 2005 r. wypłacono równie tytułem zasiłków celowych z przeznaczeniem na zakup ywnoci kwot zł. W okresie maj czerwiec 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 13/05 Raport kasowy nr 13/05 z r. kwota podjcia 434 zł. Poz.6/7 zasiłki celowe w kwocie 434 zł. Poz. 16/05 Raport kasowy nr 16/05 z r. kwota podjcia 900 zł. Poz.7/9 zasiłki celowe w kwocie 900 zł. W okresie lipiec wrzesie 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 20/05 Raport kasowy nr 20/05 z r. kwota podjcia zł. Poz.6/7 zasiłki celowe w kwocie zł. Poz. 26/05 Raport kasowy nr 26/05 z r. kwota podjcia 310 zł. Poz.6/7 zasiłki celowe w kwocie 310 zł. Poz.30/05 Raport kasowy nr 13/05 z r. kwota podjcia 248 zł. Poz.6/7 zasiłki celowe w kwocie 248 zł. Decyzje dotyczce zasiłku celowego na ywno : Nr GOPS 5023/I/1,2,3,4,5,6,7,8/05 Decyzje z okresu maj, czerwiec, lipiec 2005 r. nie stwierdzono rozbienoci. Realizacja wydatków na koniec okresu rozliczeniowego wyniosła ,30 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie 12

13 Rozdział Szkoły podstawowe Kwota dotacji zwizana z realizacj programu zakupu podrczników szkolnych, wyniosła zł. Zarzdzeniem nr 164/05 z r. ujto powysze rodki w budecie gminy. Plan wyniósł : W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału zakupy podrczników zrealizowane zostały przez Urzd Gminy Łapanów, a nastpnie przekazane do jednostek owiatowych w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów, uprawnionych do tej formy pomocy. Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu stanowi zał. nr 3 do nin. protokołu kontroli. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 3.647,82 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza Rozdział pomoc materialna dla uczniów Kwota dotacji zwizana z realizacj programu stypendiów szkolnych wyniosła zł. Gmina zaangaował a własne rodki w kwocie 120 zł. Zarzdzeniami nr 164/05 z r., nr 156/05 z r., nr 174/05 z r., oraz 176/ r. ujto powysze rodki w planie finansowym jednostki. Plan wyniósł : Wypłata pomocy materialnej dla uczniów odbywa si zgodnie z Ustaw o systemie owiaty z r. z póniejszymi zmianami, na podstawie art.90 d. oraz na podstawie uchwały nr XXIV/174/05 Rady Gminy Łapanów z r. w sprawie regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Łapanów, która w paragrafie 6 pkt. 1,2 okrelała wysoko wiadczenia. Zgodnie z tym maksymalna wysoko stypendium szkolnego nie moe przekroczy w wymiarze miesicznym dwukrotnoci kwoty 56 zł. zgodnie z art. 6 ust.2 pkt.1 ustawy o wiadczeniach rodzinnych z r., oraz nie moe by nisza ni 80% kwoty o której mowa w art.6 ust.2 pkt.2. przywołanej ustawy. Paragraf 12 pkt. 4,5 wymienionego wyej regulaminu okrelał równie wysoko zasiłku szkolnego, który nie moe przekracza piciokrotnej wartoci kwoty bazowej. Kontroli poddano wypłat stypendiów szkolnych w miejscowociach Łapanów, Zbydniów w okresie wrzesie, grudzie 2005 r. Łapanów W okresie wrzesie 2005 roku zrealizowano wydatki 3240 w kwocie 2.017,98 zł. Poz. 2982/05 -Lista wypłat stypendia socjalne za okres 01-06/2005 r. na kwot 2.017,98 zł. 13

14 Poz. 298/05 Raport kasowy nr 36/05 z r.- kwota podjcia gotówki 2.017,98 zł. Poz. 2 Lista wypłat stypendia socjalne za okres stycze-czerwiec 2005 r. na kwot 2.017,98 zł. W okresie grudzie 2005 roku zrealizowano wydatki 3240 w kwocie 712,30 zł. Poz. 438/05 -Lista wypłat stypendia socjalne za okres 09-12/2005 r. na kwot 712,30 zł. Poz. 438/05 Raport kasowy nr 49/05 z r.- kwota podjcia gotówki 712,30 zł. Poz. 1 Lista wypłat stypendia socjalne za okres wrzesie-grudzie 2005 r. na kwot 712,30 zł. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Wójta Gminy Łapanów, przyznajcego powysze wiadczenia : Nr ZEASP i PP/3115/62,63,81,83,85,407,408,410,433,434/2005 z sierpnia 2005 r. Nr ZEASP i PP/3115/211,212,213,214,215,216,217,218,219,220,221/2005/2006 z listopada 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Zbydniów W okresie wrzenia 2005 roku zrealizowano wydatki 3240 w kwocie 2.160,67 zł. Poz. 297/05 -Lista wypłat stypendia socjalne za okres 01-06/2005 r. na kwot 2.017,98 zł. Poz. 298/05 Raport kasowy nr 36/05 z r.- kwota podjcia gotówki 1.937,47 zł. Poz. 2 Lista wypłat stypendia socjalne za okres stycze-czerwiec 2005 r. na kwot 1.937,47 zł. Poz. 311/05 Raport kasowy nr 40/05 z r.- kwota podjcia gotówki 223,20 zł. Poz. 2 Lista wypłat stypendia socjalne za okres stycze-czerwiec 2005 r. na kwot 223,20 zł. W okresie grudzie 2005 roku zrealizowano wydatki 3240 w kwocie 1.072,73 zł. Poz. 438/05 -Lista wypłat stypendia socjalne za okres 09-12/2005 r. na kwot 1.072,73 zł. Poz. 438/05 Raport kasowy nr 49/05 z r.- kwota podjcia gotówki 1.072,73 zł. Poz. 1 Lista wypłat stypendia socjalne za okres wrzesie-grudzie 2005 r. na kwot 1.072,73 zł. 14

15 W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Wójta Gminy Łapanów, przyznajcego powysze wiadczenia : Nr ZEASP i PP/3115/31,32,95,96,97,111,112,113,114,116,117/2005 z sierpnia 2005 r. Nr ZEASP i PP/3115/332,333,334,335,336,337,338,341,342,343/2005/2006 z listopada 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Zasiłek szkolny wypłacono w wysokoci zł. w okresie listopad grudzie 2005 r. W okresie listopad 2005 roku zrealizowano wydatki 3260 w kwocie zł. Poz. 362/05 Raport kasowy nr 42/05 z r.- kwota podjcia gotówki zł. Poz. 12 Lista wypłat zasiłek szkolny na kwot zł. W okresie grudzie 2005 roku zrealizowano wydatki 3260 w kwocie 362 zł. Poz. 440/05 Raport kasowy nr 51/05 z r.- kwota podjcia gotówki 362 zł. Poz. 6 Lista wypłat zasiłek szkolny na kwot 362 zł. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Wójta Gminy Łapanów, przyznajcego powysze wiadczenia : Nr ZEASP i PP/3116/02,03,04,05,06,08,22,23,25/2005 z padziernika i grudnia 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła ,24 zł., oraz zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 600 Transport i łczno Rozdział Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z usuwaniem skutków powodzi na drogach gminnych wyniosła zł. rodki dotacji ujto w planie finansowym jednostki zgodnie z uchwałami : Nr XXIV/171/2005 z r. Nr XXVII/200/2005 z r. Nr XXX/224/2005 z r. rodki własne jednostki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji to kwota zł. wprowadzone do budetu na podstawie uchwał : Nr XXII/157/2005 z r. Nr XXVIII/201/2005 z r. Nr XXV/183/2005 z r. 15

16 oraz zarzdzenia nr 176/2005 z r. Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci : Przekazanie dotacji nastpiło na podstawie nastpujcych umów : 1. Mał/505/MSWiA/2005 z r. przedmiot realizacji : remont drogi Lubomierz Zagórzany etap II dotacja zł. Udział rodków JST ,36 zł Termin realizacji zadania do r. 2. Mał/68/MSWiA/2005 z r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Lubomierz Zagórzany etap I dotacja zł. Udział rodków JST 8.741,77 zł Termin realizacji zadania do r. 3. Mał/67/MSWiA/2005 z r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Kobylec Janikówka dotacja zł. Udział rodków JST 4.369,30 zł Termin realizacji zadania do r. 4. Mał/69/MSWiA/2005 z r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Zbydniów Mostki koło Bartosza Etap II dotacja zł. Udział rodków JST ,51 z Termin realizacji zadania do r. 5. Mał/734/MSWiA/2005 z r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Chrostowa-Kopaliny w m. Chrostowa. dotacja zł. Udział rodków JST ,37 zł. Termin realizacji zadania do r. 6. Mał/733/MSWiA/2005 z r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Cichawa-Kiwówka w m. Cichawka. dotacja zł. Udział rodków JST ,21 zł. Termin realizacji zadania do r. 6. Mał/735/MSWiA/2005 z r. przedmiot realizacji : remont przepustu drogowego w m. Obrze na drodze gminnej nr 50. dotacja zł. 16

17 Udział rodków JST 3.317,92 zł. Termin realizacji zadania do r. Zadanie nr 1 W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej Euro. Przedmiot zamówienia: remont drogi Lubomierz Zagórzany etap II Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco : Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła ,94 zł. = ,61 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z r. Termin składania ofert r. Termin realizacji zamówienia do r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 2 wane oferty. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert firmy Przedsibiorstwo Drogowo- Mostowe Brzesko - warto oferty ,36 zł.. Umowa nr IBP-IV- 7040/93/05 z r. warto zadania ,36 zł. brutto. termin realizacji r. Protokół odbioru robót z r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. Zadanie nr 2 i 3 Wykonawc na realizacj zada : remont drogi gminnej Lubomierz Zagórzany etap I, oraz Kobylec Janikówka, Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, wyłonił w wyniku przeprowadzonego postpowania przetargowego o wartoci szacunkowej poniej Euro. Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła ,46 zł. = ,14 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z r. Kryterium wyboru ofert cena 100% Termin składania ofert r. Termin realizacji zadania do r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynło 5 wanych ofert. Wybrano ofert firmy PRDiM Dromost Bochnia. Umowa nr IBP IV 7040/42/05 z r. warto zadania droga gminna Lubomierz Zagórzany etap I ,77 zł. brutto, droga gminna Kobylec Janikówka ,01 zł. brutto. termin realizacji r. Protokół odbioru robót z r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. 17

18 Zadanie nr 4 Zadanie remont drogi gminnej Zbydniów Mostki koło Bartosza etap II, Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, powierzył do realizacji Gospodarstwu Pomocniczemu Gminy Łapanów- Gminnemu Zakładowi Komunalnemu z/s w Kobylcu, bez stosowania ustawy Prawo zamówie publicznych, do czego nie był zobligowany. Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła zł. Termin realizacji zadania do r. Umowa nr IBP IV 7040/57/05 z r. warto zadania ,30 zł. brutto. termin realizacji r. Protokół odbioru robót z r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. Zadanie nr 5 i 6 W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej Euro. Przedmiot zamówienia: remont dróg : remont dróg gminnych Chrostowa Kopaliny w m. Chrostowa, remont drogi gminnej Cichawa Kiwówka w m. Cichawa. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco : Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła ,76 zł. = ,98 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z r. Termin składania ofert r. Termin realizacji zamówienia do r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 2 wane oferty. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert firmy PDM Przedsibiorstwo Drogowo- Mostowe Brzesko. Umowa nr IBP IV 7040/104/05 z r. warto zadania ,58 zł. brutto. termin realizacji r. Protokół odbioru robót z r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. Zadanie nr 7 Wykonawc na realizacj zadania- remont przepustu drogowego w m. Ubrze na drodze gminnej nr.50 Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, wyłonił zgodnie z art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych. Została nim firma Instalbud Stanisław Kaczmarczyk Łapanów. Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła ,01 zł. = 3.824,25 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z r. Termin realizacji zadania do r. 18

19 Umowa o dzieło 1/05 z r. warto zadania ,92 zł. brutto. termin realizacji r. Protokół odbioru robót z r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. Pozostałe koszty realizowanych zada w zwizku z usuwaniem skutków powodzi to : nadzór inwestorski kwota zł.- Rachunki nr 11 i 21/05 z r. i r. Sporzdzenie dokumentacji projektowej 2.400zł. brutto-rachunki nr 8 i 17/05 z r. i r. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania, jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn zrealizowano wydatki rozdziału w kwocie ,26 zł. i w takiej wysokoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. Dział 600 Transport i łczno Rozdział Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z wykonaniem dokumentacji geologiczno-inynierskiej wraz z dokumentacj techniczno budowlan i kosztorysow dla likwidacji osuwiska na drodze lokalnej w m. Cichawa ID 12/01/052/1 KDO nr 1, wyniosła zł. Kwot dotacji oraz własne rodki ujto w planie finansowym jednostki zgodnie z uchwał budetow nr XXII/157/2005 z r., oraz Zarzdzeniem nr 149/05 z r. oraz nr 156/05 z r. Plan okrelono w nastpujcej wysokoci : W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej Euro. Przedmiot zamówienia: wykonanie dokumentacji geologiczno-inynierskiej wraz z dokumentacj techniczno budowlan i kosztorysow dla likwidacji osuwiska na drodze lokalnej w m. Cichawa ID 12/01/052/1 KDO nr 1. Postpowanie z dnia r. Kryterium wyboru ofert cena 100%. Wpłynły 3 wane oferty. Postpowanie uniewaniono na podstawie art.93 ust.1 pkt.7 ustawy Prawo zamówie publicznych. Pismem RTP IV 6230/6/05 z r. poinformowano strony postpowania o uniewanieniu przetargu. Powtórne postpowanie w tym samym trybie ogłoszone zostało w dniu r. W porównaniu do poprzedniej wersji specyfikacji, modyfikacji uległy parametry kryterium wyboru oferty i tak : 19

20 Koszt sporzdzenia dokumentacji to - 90% Koszt nadzoru autorskiego- 10% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła zł. = ,62 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z r. Termin składania ofert r. Termin realizacji zamówienia do r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 2 wane oferty. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert firmy Wodeko Zakład Usług Wiertniczych Geotechnicznych i Inynierii rodowiska Kraków warto oferty zł. brutto + 3% od wartoci inwestycji brutto. Umowa nr RTP IV 6230/12/05 z r. warto zadania zł. brutto. termin realizacji r. + aneks nr 1 z r. Poz. 2107/05 Faktura VAT nr WE/59/2005 r. z r. Wodeko Zakład Usług Wiertniczych Geotechnicznych i Inynierii rodowiska Kraków tyt. wykonanie dokumentacji geologiczno-inynierskiej wraz z dokumentacj techniczno budowlan i kosztorysow dla likwidacji osuwiska na drodze lokalnej w m. Cichawa na kwot zł. brutto. Poz. 2190/05 przelew na kwot zł. z r r. tyt. faktura VAT nr WE/59/2005. Wyjanienie w kwestii zmiany kryterium wyboru ofert, o parametr dotyczcy nadzoru autorskiego, nie sygnalizowany w umowie o przekazaniu dotacji stanowi zał. nr 5 do nin. Protokołu kontroli. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania, jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn zrealizowano wydatki rozdziału i 6054 w kwocie zł. i w takiej wysokoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział Szkoły podstawowe. Kwota dotacji przekazana w 2005 r. w kwocie zł. stanowiła II transz rodków, na sfinansowanie zadania inwestycyjnego pn. Remont i Termomodernizacja Szkoły Podstawowej w Łapanowie, realizowanego i zakoczonego w 2004 r. ze rodków PAOW. ródła finansowania zadania : Dotacja PAOW ,00 zł rodki Budetu Gminy ,62,40 Wyłonienie wykonawcy przeprowadzone zostało w ramach tzw. Małych Robót, dokumentacja przetargowa została zatwierdzono przez Wojewódzkie Biuro Wdraania Programu Banku wiatowego. Umowa z wykonawc P.U.H. Mar-Bud Bochnia nr MW/1/2004 z dnia r. warto umowy ,62 zł. brutto. W trakcie realizacji zadania było 20

21 monitorowane i kontrolowane przez przedstawicieli Urzdu Marszałkowskiego kontrola z dnia r. Zadanie zostało rozliczone w zakresie finansowo-rzeczowym, przez WBK w Krakowie. 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 750 Administracja Publiczna Rozdział Urzdy Wojewódzkie Plan dochodów zwizany z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci : zł. Jak wynika z ewidencji analitycznej konta 222, zrealizowane dochody budetowe z tytułu zada zleconych wyniosły zł. Dochody własne jednostki osignły warto 1.087,50 zł. dochody przekazane to kwota zł Bilans Otwarcia 2005 roku stanowiła kwota 541,50 zł. kwota nie została przekazana w ustawowym terminie tj. do r. warto ta została ujta w sprawozdaniu o dochodach za 2004 r. w pozycji dochody nieprzekazane i nie została wykazana w sprawozdaniu za 2005 r. - w pozycji dochody wykonane. Dane wynikajce z ewidencji analitycznej dochodów, zgodne z danymi wykazanymi w sprawozdaniu o dochodach Rb-27ZZ. Dochody uzyskane z tytułu zada zleconych w 2005 r., przekazywane były nie według stanu rodków na 10. i 20. dzie miesica odpowiednio do 15. i 25. dnia danego okresu rozliczeniowego pierwsze przekazanie dochodów z tytułu zada zleconych zrealizowane zostało w dniu r. w kwocie 2.023,50 zł. W ramach tej kwoty przekazano rodki BO w wysokoci 541,50 zł. oraz : stan rodków na r. w kwocie 370,50 zł. stan rodków na r. w kwocie 826,50 zł. i kwot w wysokoci 285 zł. stanowic cze sumy rodków zgromadzonych na r. Ogółem 11 razy jednostka przekazywała uzyskane rodki z tytułu zada zleconych na subkonto dochodów budetu pastwa tj. ponad dwukrotnie rzadziej od wymaganego harmonogramu przekazywania dochodów. W liczbie tej zawiera si równie przekazanie rodków zaewidencjonowanych w okresie r. przekazanych w dniu r. Z tytułu nieterminowego przekazywania nalenoci budetu pastwa z tytułu zada zleconych naliczone zostały odsetki w kwocie 156,82 zł. które przekazane zostały na subkonto dochodów w okresie trwania kontroli. Dokładne przedstawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych + wyjanienie w kwestii opónionego przekazywania dochodów, stanowi zał. nr 5 do nin. protokołu kontroli. Protokół sporzdzono w 2-ch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. Integraln cze protokołu stanowi załczniki : 21

22 1.Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów: 85212, 85214, Wyjanienie w kwestii przekazania składek na ubezpieczenie zdrowotne za 10/2005 r. z opónieniem rozdział Zestawienie faktur, oraz ich form płatnoci dotyczy wydatków rozdz wyprawka szkolna. 4. Zestawienie faktur, oraz ich form płatnoci dotyczy wydatków rozdz usuwanie skutków powodzi na drogach gminnych. 5.Wyjanienie w sprawie realizacji postpowania przetargowego na realizacje zadania pn. Opracowanie dokumentacji na likwidacj osuwiska na drodze lokalnej w m. Cichawa - rozdział Zestawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych + wyjanienie. Protokół podpisano i omówiono w dniu r. Za jednostk kontrolujc Za jednostk kontrolowan Inspektor wojewódzki Wójt (-) Bogdan Szura (-) Jan Kulig Skarbnik Gminy (-) Barbara Molenda Urzd Gminy Łapanów woj. małopolskie tel/fax