PROTOKÓŁ. z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Gminie Miasta Szczawnica przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI w Krakowie Biuro Dyrektora Generalnego DG.II PROTOKÓŁ z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Gminie Miasta Szczawnica przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie Kontrol przeprowadzono w okresie od 3 do 20 lipca 2006 r. Biuro Dyrektora Generalnego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie zorganizowało czynnoci kontrolne i koordynowało ich przebieg. Kontrol przeprowadził na podstawie upowanie nr i 213 Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, złoony z przedstawicieli nastpujcych jednostek: a) Wydział Finansów i Budetu, b) Wydział Rozwoju Regionalnego, c) Wydział Spraw Obywatelskich i Migracji, d) Wydział rodowiska i Rolnictwa, e) Biuro Dyrektora Generalnego. Kontrol objto prawidłowo wykonywania przez Gmin Miasta Szczawnica zada z zakresu administracji rzdowej, realizowanych na podstawie ustawy lub porozumienia w okresie od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2006 r. Dane dotyczce osób pełnicych funkcje kierownicze w Urzdzie Miasta Szczawnica w okresie objtym kontrol: a) Burmistrzem Miasta Szczawnica w okresie objtym kontrol był Pan Roman Trojnarski wybrany w wyborach bezporednich w dniu 10 listopada 2002 r. (zawiadczenie Miejskiej Komisji Wyborczej z dnia 13 listopada 2002 r.), b) Skarbnikiem Gminy w okresie objtym kontrol była Pani Maria Malinowska na podstawie uchwały Rady Miasta Szczawnica Nr 16/IV/90. Odnonie merytorycznych zagadnie bdcych przedmiotem kontroli wyjanie udzielali miedzy innymi: a) w zakresie spraw finansowo-ksigowych: - Pani Maria Malinowska Skarbnik Gminy, - Pani Zofia Zawadzka Kierownik Miejskiego Orodka Pomocy Społecznej w Szczawnicy, - Pani Urszula Czaja Główny Ksigowy Miejskiego Orodka Pomocy Społecznej w Szczawnicy b) w zakresie prowadzenia ewidencji działalnoci gospodarczej: - Pani Stanisława Zachwieja - inspektor w Referacie Spraw Społecznych

2 c) w zakresie spraw obywatelskich: - Pani Łucja Czaja inspektor ds. ewidencji ludnoci i dowodów osobistych, - Pani Joanna Stychno Zastpca Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego oraz Referatu Spraw Społecznych. d) w zakresie rodowiska i rolnictwa: - Pan Józef Mrugała Zastpca Burmistrza Miasta Szczawnica - Pani Janina Mastalska - inspektor w Referacie Infrastruktury Komunalnej, Inwestycji, Rolnictwa, Lenictwa i Ochrony rodowiska, - Pan Tadeusz Machlowski Pełnomocnik ds. Ochrony Informacji Niejawnych i Inspektor ds. Zarzdzania Kryzysowego. e) w zakresie spraw dotyczcych skarg i wniosków: - Pani Katarzyna Wiercioch młodszy referent w Referacie Organizacyjno- Administracyjnym W wyniku przeprowadzonej kontroli ustalono, co nastpuje: SPRAWY FINANSOWO-KSIGOWE Ustalenia ogólne Budet jednostki na rok 2005 został przyjty Uchwał Budetow Nr XXIII/141/2005 Rady Miasta Szczawnica z dnia 31 stycznia 2005 roku i zakładał: - planowane dochody w wysokoci ,00 zł, - planowane wydatki w wysokoci ,00 zł. Po dokonanych zmianach w trakcie roku budet jednostki zamknł si nastpujcymi wielkociami: - plan dochodów w wysokoci ,00 zł, wykonany w wysokoci ,00 zł (tj. 103,21% załoonego planu), - plan wydatków w wysokoci zł, wykonany w wysokoci zł (tj. 97,23% załoonego planu). Budet ten obejmował równie plan dotacji celowych na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej w kwocie ,00 zł. W trakcie realizacji budetu dokonano zmian polegajcych na zmniejszeniu lub zwikszeniu dochodów i wydatków w poszczególnych podziałkach klasyfikacji budetowej i na koniec roku plan dotacji celowych zamknł si kwot ,00 zł. Jednostka kontrolowana w roku 2005 otrzymała rodki finansowe w formie dotacji celowych pochodzcych z budetu pastwa, a przekazanych przez Wojewod w kwocie ogółem ,00 zł, które zostały wykorzystane w kwocie ,97 zł. rodki niewykorzystane w kwocie ogółem 6.478,03 zł zostały zwrócone do budetu Wojewody w dniu: - kwota 6.476,67 zł 11 stycznia 2006 r., - kwota 1,36 zł 13 lipca 2006 r (w trakcie trwania kontroli). 2

3 Otrzymane rodki finansowe w kwocie ,00 zł wydatkowane zostały na realizacj i dofinansowanie zada w nastpujcych paragrafach: zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej - kwota ,00 zł, wykorzystane w kwocie zł, rodki niewykorzystane 6.125,74 zł, na dofinansowanie własnych zada biecych - kwota ,00 zł, wykorzystane w kwocie ,71 zł, rodki niewykorzystane 352,29 zł, , 6333 realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów własnych gmin, w tym współfinansowanych ze rodków pochodzcych z kredytu Europejskiego Banku Inwestycyjnego - kwota ,00 zł, wykorzystane w 100%. I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami ( 2010). Dział 801 Owiata i wychowanie W roku 2005 jednostka realizowała zadanie w ramach Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w zwizku z zamieszkiwaniem tej społecznoci na terenie administrowanym przez miasto. Dotacja otrzymana 1.600,00 zł, Dotacja wykorzystana 1.600,00 zł Przedmiotowa dotacja przeznaczona była na realizacj zadania pn. Sfinansowanie nauki dzieci romskich w klasie 0 i przyznana została zarzdzeniem Nr 119/05 Wojewody Małopolskiego z dnia 4 kwietnia 2005 r. Dotacja została wprowadzona do budetu jednostki w dz. 801 rozdz po stronie dochodów w 2010, a po stronie wydatków w Na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej ustalono, e w roku 2005 jednostka wykorzystała dotacj na zakup pomocy dydaktycznych dla dwojga dzieci romskich uczszczajcych do klasy 0 mieszczcej si przy przedszkolu miejskim. Zakupu dokonano na podstawie faktur: - Faktura VAT Nr 03215/05 z dnia 24 pa dziernika 2005 r wystawiona przez NOVUM WPZ Sławomir Chmieliski Szczytno na kwot 1.316,00 zł (zapłacona w dniu 7 listopada 2005 r.), - Faktura VAT Nr 00689/05 z dnia 9 listopada 2005 r. wystawiona przez F.H.U. GAMA - Barbara Wójcik Szczawnica na kwot 41,98 zł (zapłacona w dniu 18 listopada 2005 r.), - Faktura VAT Nr 43/01/05 z dnia 18 pa dziernika 2005 r. wystawiona przez Centrum Edukacji Lingwa Rzeszów na kwot 243,00 zł (zapłacona w dniu 18 listopada 2005 r.). Ogółem poniesione wydatki na ten cel to kwota 1.600,98 zł w tym: - dotacja celowa 1.600,00 zł, - rodki własne 0,98 zł. Stwierdzono, i wydatki poniesione w trakcie realizacji tego programu zostały w budecie jednostki oraz w urzdzeniach ksigowych prawidłowo zakwalifikowane, tj. dz. 801 rozdz Przeprowadzona kontrola nie stwierdziła nieprawidłowoci, a rodki dotacji celowej zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dowody objte kontrol (faktury) spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (jt. Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pó n. zm.), tj. zostały sprawdzone pod wzgldem merytorycznym, jak i formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. 3

4 Dział 852 Pomoc Społeczna Zadania z zakresu pomocy społecznej oraz obsługa finansowo ksigowa realizowane s przez Miejski Orodek Pomocy Społecznej. 1. Rozdział wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Dotacje otrzymane ,00 zł, Dotacje wykorzystane ,06 zł, rodki niewykorzystane 2.778,94 zł (zwrócone do budetu Wojewody). Planowana wielko dotacji celowej w tym rozdziale przyznanej przez Wojewod pismem Nr FB.I z dnia 17 stycznia 2005 r. wyniosła kwot ,00 zł i w tej wielkoci została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku plan dotacji celowej uległ zwikszeniu i na koniec roku zamknł si kwot zł. Zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacj ródłow w roku 2005 ze rodków dotacji celowej tego rozdziału poniesiono wydatki na wypłat: - zasiłków rodzinnych wraz z dodatkami - na kwot ,40 zł, - zasiłków pielgnacyjnych - na kwot ,00 zł, - wiadcze pielgnacyjnych - na kwot ,00 zł, - zaliczki alimentacyjnej - na kwot ,46 zł, - zapłat składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe na kwot ,03 zł. Koszty obsługi tych wiadcze wyniosły kwot ,17 zł, co jest zgodne z art. 33 ust. 2a ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz z pó n. zm., który okrela koszty obsługi w wysokoci 3% od otrzymanej dotacji (otrzymana dotacja w 2005 r. to kwota ,00 zł x 3% = ,60 zł). Celem sprawdzenia prawidłowoci naliczenia i wypłacenia wiadcze przeprowadzono wyrywkow kontrol wiadcze wypłaconych w nastpujcych miesicach: stycze, czerwiec, listopad i grudzie 2005 r. Stycze 2005: Naliczono wiadczenia rodzinne na kwot ,10 zł, natomiast wypłacono ,10 zł z przyczyn niezalenych od MOPS (brak zgłoszenia si po odbiór wiadczenia przez wiadczeniobiorc). Nie wypłacono wiadczenia na kwot 781,00 zł (wypłata nastpiła w miesicu lutym). Wypłata wiadcze realizowana jest przez Bank Spółdzielczy poprzez wpłat na indywidualne konta lub w kasie banku na podstawie potwierdzonych list wypłat. W miesicu styczniu wypłaty były realizowane na podstawie 3 list wypłat: - lista Nr 1 na kwot ,10 zł, - lista Nr 2 na kwot 5.472,00 zł, - lista Nr 3 na kwot 3.360,00 zł. Czerwiec 2005: Kwota naliczonych ogółem wiadcze rodzinnych to ,45 zł, wypłaconych ,45 zł, niewypłacone wiadczenia ,00 zł (wypłacone w miesicu lipcu). Wypłaty realizowane były 3 listami: - lista Nr 16 na kwot ,45 zł, - lista Nr 17 na kwot 6.048,00 zł, - lista Nr 18 na kwot 3.360,00 zł. 4

5 Listopad 2005: Kwota naliczonych ogółem wiadcze rodzinnych to ,89 zł, wypłaconych ,89 zł, niewypłaconych - 815,00 zł (wypłata w miesicu grudniu). Wypłaty rozliczone były 5 listami: - lista Nr 15 na kwot ,30 zł, - lista Nr 16 na kwot 4.464,00 zł, - lista Nr 17 na kwot 840,00 zł, - lista Nr 18 na kwot 3.652,07 zł, - lista Nr 19 na kwot ,52 zł. Listy numer 16,17,18 to przelewy na konta osobiste. Grudzie 2005: Kwota naliczonych ogółem wiadcze rodzinnych to ,27 zł i w takiej wielkoci zostały wypłacone. Wypłaty realizowane były 5 listami: - lista Nr 24 na kwot ,70 zł, - lista Nr 25 na kwot 3.744,00 zł, - lista Nr 26 na kwot 840,00 zł, - lista Nr 27 na kwot 4.200,54 zł, - lista Nr 28 na kwot ,03 zł. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 2. Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej. Dotacje otrzymane 5.590,00 zł, Dotacje wykorzystane 5.257,24 zł, rodki niewykorzystane 332,76 zł. Planowana wielko dotacji celowej przyznanej przez Wojewod na rok 2005 wyniosła ,00 zł i w takiej wysokoci została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku uległa zmianie planowana wysoko poprzez zmniejszenie kwoty dotacji, która na koniec roku wyniosła kwot 5.590,00 zł. Dotacja ta została ujta w dziale 852 rozdział natomiast wydatki w Sprawdzono prawidłowo naliczenia oraz terminowo w odprowadzaniu naliczonych składek w miesicach: marzec, sierpie, wrzesie i listopad 2005 r. Marzec 2005: - naliczona składka w kwocie 285,60 zł w dniu 15 marca 2005 r. - przelew składki do ZUS w dniu 30 marca 2005 r. Sierpie 2005: - naliczona składka w kwocie 285,60 zł w dniu 29 sierpnia 2005 r - przelew składki do ZUS w dniu 5 wrzenia 2005 r. Wrzesie 2005: - naliczona składka w kwocie 254,66 zł w dniu 28 wrzenia 2005 r. - przelew składki do ZUS w dniu 5 pa dziernika 2005 r. 5

6 Listopad 2005: - naliczona składka w kwocie 249,90 zł w dniu 28 listopada 2005 r. - przelew składki do ZUS w dniu 5 grudnia 2005 r. Przeprowadzona kontrola nie stwierdziła nieprawidłowoci w tym zakresie, dotacja celowa została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami. Niewykorzystana kwota dotacji w wysokoci 332,76 zł została zwrócona do budetu Wojewody. 3. Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne. Dotacje otrzymane ,00 zł, Dotacje wykorzystane ,38 zł, rodki niewykorzystane 2.503,62 zł. Plan dotacji w tym rozdziale zakładał na pocztku roku kwot ,00 zł i w tej wielkoci został wprowadzony do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku uległ zmniejszeniu i ostatecznie na koniec roku zamknł si kwot ,00 zł. Przyznana dotacja celowa przeznaczona była na wypłat zasiłków: stałych, celowych i specjalnych celowych. Kontroli wyrywkowej poddano wypłaty nastpujcych zasiłków za miesice: stycze, czerwiec, listopad i grudzie 2005 r. Stycze 2005: - zasiłek stały kwota wypłacona 1.787,00 zł, - zasiłek celowy - kwota wypłacona 1.950,00 zł, - zasiłek specjalny celowy - kwota wypłacona 410,00 zł. Czerwiec 2005: - zasiłek celowy - kwota wypłacona 3.370,00 zł, - zasiłek stały kwota wypłacona 3.329,56 zł. Listopad 2005: - zasiłek stały kwota wypłacona 1.822,89 zł, - zasiłek specjalny celowy - kwota wypłacona 200,00 zł, - zasiłek celowy - kwota wypłacona 2.010,00 zł. Grudzie 2005: - zasiłek stały kwota wypłacona 1.822,89 zł, - zasiłek celowy - kwota wypłacona 8.190,00 zł, - zasiłek specjalny celowy - kwota wypłacona 680,00 zł. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Dokonywane wydatki ujmowano w dz. 852 rozdz rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. 6

7 II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych ( 2030). 1. Rozdział Szkoły podstawowe Dotacje otrzymane 3.154,00 zł, Dotacje wykorzystane 3.153,58 zł, rodki niewykorzystane 0,42 zł. Powysza dotacja celowa przyznana była na realizacj Rzdowego programu wyrównywania startu szkolnego uczniów Wyprawka Szkolna 2005 dla uczniów szkół podstawowych. Dotacja przyznana została zarzdzeniami Wojewody: - Nr 231/05 z dnia 28 czerwca 2005 r. (kwota 2.523,00 zł), - Nr 281/05 z dnia 28 lipca 2005 r. (kwota 631,00 zł). Powysze rodki zostały wprowadzone do budetu jednostki i ujte w dziele 801 rozdział po stronie dochodów w 2030, a po stronie wydatków - w Na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej ustalono, i z tej formy pomocy skorzystało ogółem 36 uczniów z 2 szkół podstawowych oraz 1 filii, a to: - Szkoła Podstawowa Nr 1 w Szczawnicy 28 uczniów (koszt jednego kompletu wyniósł 88,00 zł), - Szkoła Podstawowa Nr 3 w Szlachtowej 4 uczniów (koszt jednego kompletu wyniósł 83,67 zł), - Filia Szkoły podstawowej Nr 3 w Jaworkach 4 uczniów (koszt jednego kompletu wyniósł 88,40 zł). Poniesione wydatki to zapłata nastpujcych faktur za zakupione podrczniki: - Faktura VAT Nr 14905/2005/06/MW/FVS z dnia 21 czerwca 2005 r. wystawiona przez Nowa Era na kwot 2.464,00 zł (zapłacona w dniu 20 lipca 2005 r.), - Faktura VAT Nr z dnia 24 czerwca 2005 r. wystawiona przez MAC Edukacja na kwot 353,60 zł (zapłacona w dniu 21 lipca 2005 r.), - Faktura VAT Nr 111/ z dnia 11 lipca 2005 r. wystawiona przez WSiP na kwot 335,98 zł. Łcznie wydatkowano kwot 3.153,58 zł, a niewydatkowan kwot 0,42 zł zwrócono w trakcie trwania kontroli dnia 13 lipca 2006 r. Kontrola wykazała, i przyznana dotacja w kwocie 3.154,00 zł została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Natomiast wydatki z tego tytułu w budecie jednostki oraz w urzdzeniach ksigowych zostały zakwalifikowane do dz. 801 rozdz stypendia dla uczniów, a zgodnie z obowizujc klasyfikacja budetow winny by zakwalifikowane do dz. 801 rozdz Inne formy pomocy dla uczniów. 2. Rozdział Pozostała działalno Dotacja otrzymana ,00 zł, Dotacja wykorzystana ,00 zł. Przedmiotowa dotacja celowa przeznaczona była na dofinansowanie realizacji Rzdowego Programu posiłek dla potrzebujcych ustanowionego Uchwał Nr 212/2004 Rady Ministrów z dnia 7 wrzenia 2004 r. Dotacja została przyznana zarzdzeniem 7

8 Wojewody Nr 93/05 z dnia 14 marca 2005 r. i wprowadzona do budetu jednostki w dziale 852 rozdział , a po stronie wydatków - w Zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacj ródłow w roku 2005 jednostka na realizacj tego programu wydatkowała rodki w kwocie ogółem ,00 zł, w tym: - dotacja celowa ,00 zł, - rodki własne ,00 zł. Ze rodków dofinansowano doywianie uczniów w szkołach, jak równie przyznano zasiłki celowe: - na doywianie uczniów oraz osób starszych, chorych i niepełnosprawnych przeznaczono rodki dotacji w wysokoci ogółem ,00 zł, - na wypłat zasiłku celowego przeznaczono rodki dotacji celowej w wysokoci 480,00 zł. Ogółem z tej formy pomocy skorzystało 125 osób, w tym: z posiłku 123 i z zasiłku 2. Wydano łcznie posiłków, w tym: - pełny obiad 590, - jedno danie gorce 9.124, - mleko, bułki, kanapki Koszt jednego posiłku wyniósł 2,07 zł Stwierdzono, i dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 3. Rozdział Pomoc materialna dla uczniów Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,00 zł Dotacja została przyznana zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego: - Nr 420/05 z dnia 8 listopada 2005 r. - kwota ,00 zł, - Nr 147/05 z dnia 25 kwietnia 2005 r. - kwota ,00 zł. Powysza dotacja przeznaczona była na sfinansowanie kosztów udzielania edukacyjnej pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym tj. wypłaty stypendiów dla uczniów oraz wypłaty zasiłków losowych. W roku 2005 wypłacone były tylko stypendia, gdy nie przyznano adnych zasiłków losowych. Przyznawanie stypendiów oraz zasiłków losowych - tak od strony merytorycznej, jak i finansowo-ksigowej - realizowane jest przez Zespół Ekonomiczno Administracyjny Owiaty. Opracowaniem wniosków o udzielenie stypendium lub przyznanie zasiłku losowego dla uczniów zajmuje si powołana Zarzdzeniem Nr OW/22/2005 Burmistrza Miasta Szczawnicy z dnia 8 czerwca 2005 Komisja Stypendialna. Natomiast Uchwał Nr XXVI/162/2005 przyjto regulamin udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym. Zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacj ródłow w roku 2005 wypłacone zostały stypendia dla uczniów w kwocie ogółem ,00 zł. Wypłata stypendiów odbyła si w dwóch terminach: - we wrzeniu 2005 r. zgodnie z protokołem komisji stypendialnej w pierwszej transzy wypłacono stypendia na kwot ogółem ,00 zł jako wiadczenie pienine. Wypłaty dokonały szkoły na podstawie potwierdzonych list wypłat (wypłacone stypendia kształtowały si od 45,00 zł do 69,00 zł); 8

9 - w grudniu 2005 r. zgodnie z protokołem komisji stypendialnej wypłacono druga transz na kwot ogółem ,00 zł jako wiadczenia pienine z przeznaczeniem na cele o charakterze edukacyjnym (podstaw przyznania tego wiadczenia było dostarczenie faktur, rachunków). Druga transza wypłacona była w kasie urzdu, a wypłacone kwoty zamykały si w przedziale od 45,00 zł do 444,00 zł. Potwierdzone listy wypłat stypendiów znajduj si w dokumentacji Zespołu Ekonomiczno - Administracyjnego Owiaty w Szczawnicy. Wszystkie poniesione wydatki ujte zostały w dziale 854 rozdział Stypendia dla uczniów. Stwierdzono, i otrzymana dotacja celowa w kwocie ,00 zł została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin w 6330, 6333 współfinansowanych ze rodków pochodzcych z kredytu Europejskiego Banku Inwestycyjnego. 1. Dział 600 rozdział Dotacje otrzymane ,00 zł, Dotacje wykorzystane ,00 zł. Przyznana dotacja ze rodków kredytu Europejskiego Banku Inwestycyjnego przeznaczona była na wykonanie projektów prac geologicznych i dokumentacji geologiczno inynierskiej likwidacji osuwiska w rejonie ulic: Sopotnicka, w. Krzya, Brzyski wzdłu potoku Sopotnickiego w miecie Szczawnica. Wszelkie umowy - tak dotyczce finansowania, jak i wykonawstwa oraz przeprowadzanie przetargu - zawarto w roku W dniu 27 pa dziernika 2004 r. wszczto postpowanie o udzieleniu zamówienia publicznego w trybie przetargu nieogranicznego (warto zamówienia poniej EURO) na podstawie art ustawy - Prawo zamówie publicznych. Ogłoszenie o postpowaniu zostało opublikowane na tablicy ogłosze oraz umieszczone na stronie internetowej jednostki w dniach od 27 pa dziernika do 12 listopada 2004 r. Przyjto nastpujce kryteria oceny oferty cena 100%. Szczegółowy zakres zamówienia okrelała Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia. Do upływu składania ofert, tj. do dnia 12 listopada 2004 r. złoono jedn ofert niepodlegajc odrzuceniu, która spełniała warunki udziału w postpowaniu (firma BGG Polska sp. z o.o. z Wrocławia ul. Plac Solny 15 z cen oferty wynoszc ,00 zł). W dniu 19 listopada 2004 r. spisano umow wykonawcz Nr ZP 18/04 z t firm zobowizujc j do wykonania i dostarczenia prac stanowicych przedmiot zamówienia w terminie do dnia 30 czerwca 2005 roku. W dniu 22 grudnia 2004 r. zawarto umow Nr 1/12/05/RC-K/KPRM/2004 pomidzy Szefem Kancelarii Rady Ministrów a Miastem Szczawnica na wykonanie dokumentacji geodezyjno inynierskiej likwidacji osuwiska wzdłu potoku Sopotnickiego w miecie Szczawnica etap I KDO Nr 1 nr zadania 12/11/021/1 o przyznaniu z rezerwy celowej budetu pastwa dotacji w kwocie ,00 zł (co stanowiło 80% wartoci kosztów zadania) - kredyt EBI - i zabezpieczenie przez jednostk rodków własnych w kwocie ,00 zł (co stanowiło 20 % wartoci kosztów zadania). W dniu 13 grudnia 2004 roku Uchwał Nr XXI/131/2004 Rada Miasta w załczniku Nr 2 do tej uchwały zabezpieczyła rodki na to zadanie w wysokoci ,00 zł 9

10 W dniu 23 lutego 2005 r. zarzdzeniem Nr 46/05 Wojewoda przyznał I transz kredytu EBI w kwocie ,00 zł, która została przelana na konto jednostki w dniu 4 marca 2005 r. Termin wykonania prac był zmieniany trzema kolejnymi aneksami do umowy i ostatecznie został wyznaczony na 15 grudnia 2005 r. W dniu 15 grudnia 2005 r. wykonawca firma BGG Polska sp. z o.o. z Wrocławia wystawiła faktur VAT Nr 14/2005 na kwot ,00 zł za wykonan dokumentacj, która została zapłacona przelewem w dniu 27 grudnia 2005 r. z nastpujcych rodków: ,00 zł, ,00 zł. Wszystkie wydatki poniesione w trakcie realizacji zadania zostały w budecie jednostki oraz w urzdzeniach ksigowych zakwalifikowane do działu 600 rozdział Przeprowadzona kontrola nie stwierdziła nieprawidłowoci w tym zadaniu, rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dowody objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (jt. Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z pó n. zm.), tj. zostały sprawdzone pod wzgldem merytorycznym i formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. Poddano równie kontroli postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w szczególnoci zgromadzonej dokumentacji przetargowej oraz prawidłowoci jej sporzdzania zgodnie obowizujcymi przepisami w tym zakresie nie stwierdzajc nieprawidłowoci. 2. Dział 600 rozdział Dotacje otrzymane ,00 zł, Dotacje wykorzystane ,00 zł. Przyznane rodki w formie dotacji celowej w wysokoci ogółem ,00 zł przeznaczone były na realizacj zada (odbudowa dróg gminnych po powodzi, jaka miała miejsce w latach ) zwizanych z usuwaniem skutków klsk ywiołowych. Dotacje celowe przyznane zostały nastpujcymi zarzdzeniami Wojewody: - Nr 306/05 z dnia 24 sierpnia 2005 r. (kwota ,00 zł), - Nr 423/05 z dnia 8 listopada 2005 r. (kwota ,00 zł), - Nr 424/05 z dnia 8 listopada 2005 r. (kwota ,00 zł), - Nr 428/05 z dnia 14 listopada 2005 r. (kwota ,00 zł). Przyznane dotacje zostały wprowadzone do budetu jednostki oraz zostały zabezpieczone w budecie rodki własne. Z przyznanej dotacji współfinansowano realizacj nastpujcych zada: a) Umowa Nr MAŁ/21/MSWiA/2005 zawarta w dniu 12 lipca 2005 r. dotyczca odbudowy drogi gminnej na dł. 300 mb. Umowa wykonawcza Nr ZP-13/05 z dnia 19 maja 2005 r. Faktura VAT Nr 20/VAT/08/05 z dnia 1 sierpnia 2005 r. wystawiona przez Zakład Usług Malarsko Drogowych A. Sarata i Cz. Szarek Spółka Jawna Nowy Scz na kwot ,52 zł (zapłacona przelewem 8 sierpnia 2005 r.) ze rodków: - dotacja ,00 zł, - rodki własne ,52 zł. 10

11 b) Umowa Nr MAŁ/161/MSWiA/05 zawarta w dniu 12 lipca 2005 r. dotyczca odbudowy drogi gminnej Kunie, Partyzantów na długoci 800 mb. Umowa wykonawcza Nr ZP- 15/05 z dnia 1 czerwca 2005 r. Faktura VAT Nr 6/FV/2005 z dnia 1 lipca 2005 r. wystawiona przez firm Usługi Budowlane i Inynieryjne - Produkcja Materiałów Budowlanych Tadeusz Wiercioch Kluszkowce na kwot ,00 zł (zapłacono przelewem 1 lipca 2005 r.) ze rodków: - dotacja ,00 zł - rodki własne ,00 zł c) Umowa Nr MAŁ/538/MSWiA/2005 zawarta w dniu 26 wrzenia 2005 r. dotyczca odbudowy konstrukcji drewnianej zapory przeciwrumszowej o powierzchni 12 m 2 oraz likwidacj zamulenia zbiorników wody pitnej na Pokrzywach i Sewerynówce. Umowa wykonawcza Nr 1/2005 z dnia 4 lipca 2005 r. Faktura VAT Nr TW/94/05 z dnia 10 pa dziernika 2005 r. wystawiona przez Miejski Zakład Gospodarki Komunalnej w Szczawnicy na kwot ,00 zł (zapłacona przelewem 19 pa dziernika 2005 r.) ze rodków: - dotacja ,00 zł - rodki własne ,00 zł d) Umowa Nr MAŁ/708/MSWiA/2005 zawarta w dniu 24 pa dziernika 2005 r. dotyczca odbudowy korpusu drogi gminnej ul. Sopotnickiej w Szczawnicy. Umowa wykonawcza Nr ZP 24/2005 z dnia 10 stycznia 2005 r. Faktura VAT Nr 27/FV/2005 z dnia 22 grudnia 2005 r. wystawiona przez Usługi Budowlane i Inynieryjne - Produkcja Materiałów Budowlanych Tadeusz Wiercioch Kluszkowce na kwot ,01 zł (zapłacona przelewem 23 grudnia 2005 r.) ze rodków: - dotacja ,00 zł - rodki własne ,01 zł Ogółem na realizacje tych zada jednostka wydatkowała rodki w wysokoci ,53 zł w tym: - dotacja celowa kwota ,00 zł - rodki własne kwota ,53 zł W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem a dokumenty objte kontrol (faktury, rachunki) spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci, tj. zostały sprawdzone pod wzgldem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. Dokumentacja ródłowa jest zgodna z ewidencj wydatków ze rodków dotacji w rozdziale IV. Realizacja dochodów budetowych pastwa w zwizku z realizacj zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ( 235) Wojewoda Małopolski pismem Nr FB.I z dnia 17 stycznia 2005 r. przekazał jednostce plan dochodów budetu pastwa zwizanych z realizacj zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego na 2005 rok. Zgodnie z ww. planem dochody wynosiły ogółem zł, w tym: - dział 750 Administracja publiczna, rozdział dochody zł - dział 852 Pomoc społeczna rozdział dochody 680 zł W roku 2005 jednostka wykonała dochody ogółem w kwocie zł, w tym: 11

12 - rozdz (opłata za wydane dowody osobiste) - plan zł - dochody wykonane zł - nalene jednostce 5% wykonanych dochodów zł - dochody przekazane zł - rozdz (odpłatno za pobyt w orodku) - plan 680 zł - dochody wykonane 509 zł - nalene jednostce 5% wykonanych dochodów 25 zł - dochody przekazane 484 zł Na podstawie objtych kontrol dowodów wpłat uzyskanych dochodów oraz dowodów przekazania ich do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie ustalono, i dochody budetu pastwa w kwocie zł uzyskane w roku 2005 w 25 przypadkach odprowadzone zostały z opó nieniem. Opó nienia wahały si od 3 do 78 dni. Nalene, a nie odprowadzone odsetki za nieterminowe przekazywanie dochodów wyniosły ogółem 133,42 zł, w tym: - rozdział ,04 zł - rozdział ,38 zł Nieprzestrzeganie terminów odprowadzania na rachunek dochodów pastwa pobranych przez jednostk dochodów stanowiło naruszenie 7 pkt. 2 rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 r. w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowywania planów finansowych zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami oraz przekazywanie jednostkom samorzdu terytorialnego dotacji celowych na realizacj tych zada (Dz. U. Nr 100, poz z pó n. zm.). EWIDENCJA DZIAŁALNOCI GOSPODARCZEJ I. Realizacja zada w zakresie ewidencjonowania działalnoci gospodarczej, okrelonych w ustawie z dnia 19 listopada 1999 r. - Prawo działalnoci gospodarczej (Dz. U. Nr 101, poz. 1178, z pó n. zm.). Sprawy z powyszego zakresu prowadziła w kontrolowanym okresie Pani Stanisława Zachwieja - inspektor w Referacie Spraw Społecznych, którego kierownikiem do 14 marca 2005 r. była Pani Elbieta Wiercioch, a od 15 marca 2005 r. - Pani Joanna Stychno. Obydwie osoby zajmujce stanowiska kierownicze posiadały upowanienie Burmistrza do podpisywania pism w jego imieniu, z wyłczeniem: wpisów do ewidencji, odpowiedzi rozstrzygajcych w sprawach i decyzji administracyjnych. Pani Stanisława Zachwieja prowadziła równie m.in. sprawy zwizane z wydawaniem zezwole na sprzeda alkoholu, wydawaniem decyzji dotyczcych organizowania imprez masowych, zezwole na przewozy regularne i specjalne oraz licencji na przewóz taksówkami. W zakresie czynnoci było odnotowane imienne zastpstwo w razie nieobecnoci. Powierzenie prowadzenia spraw z zakresu ewidencji działalnoci gospodarczej i wydawania zezwole na sprzeda alkoholu Referatowi Spraw Społecznych zapisane zostało w Zarzdzeniu nr 18/04 Burmistrza Miasta Szczawnica z dnia 25 maja 2004 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzdu oraz w Zarzdzeniu nr 6/W/05 Burmistrza Miasta Szczawnica z dnia 10 marca 2005 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzdu. 12

13 Jak ustalono, ewidencja działalnoci gospodarczej prowadzona była w formie odrcznej do 1998 r. Składało si na ni 10 zeszytów, obejmujcych wpisy od numeru 1 do 889, natomiast wpisy od numeru 890 z dnia 28 maja 1995 r. do wpisu numer 1310 z dnia 6 maja 1998 r. były sporzdzone na odrbnych kartach formatu A-3 i wpite narastajco do dwóch segregatorów. Po tym terminie, jak wyjaniano w trakcie kontroli, z powodu braku programu komputerowego załoona została prosta baza danych bdca zapisem wydanych zawiadcze, zmian do zawiadcze istniejcych oraz decyzji o wykreleniu z rejestru - w edytorze tekstu MS Word. Pomocniczo prowadzone były alfabetyczne wykazy przedsibiorców. Kontrola wykazała, e w kontrolowanym okresie nie prowadzono ewidencji działalnoci gospodarczej w myl art. 7a ust. 1 ustawy z dnia 19 listopada 1999 r. - Prawo działalnoci gospodarczej (Dz. U. Nr 101, poz z pó n. zm.). Praktycznie zaniechano bowiem prowadzenia odrcznej ewidencji dokonanych wpisów. Równie dokonywane zmiany i wykrelenia przedsibiorców wpisanych wczeniej do ewidencji nie były uaktualniane. Według stanu na 30 czerwca 2006 r. dokumentacja dotyczca przedsibiorcy ostatnio wpisanego (wpis z 26 czerwca) nosiła numer Zatem w ewidencji powinno figurowa tyle wpisów - zarówno aktualnych, jak i wykrelonych. Pierwsze zawiadczenie o wpisie do ewidencji działalnoci gospodarczej z kontrolowanego okresu dokonano w dniu 10 stycznia 2005 roku i nosiło numer Ogółem w kontrolowanym okresie wydano zawiadczenia o wpisie do ewidencji, z tego: nowych zawiadcze zawiadcze zmieniajcych zawiadcze wykrelajcych w roku 2005 do 30 czerwca 2006 razem Ponadto udzielono 39 pisemnych informacji-zawiadcze o przedsibiorcach wpisanych do ewidencji bd z niej wykrelonych. Niezalenie od tego udzielano wielokrotnie telefonicznej informacji o wpisach do ewidencji oraz o obowizujcych procedurach rejestrowania działalnoci gospodarczej. Sporód zgłaszajcych podjcie działalnoci gospodarczej, z moliwoci równoczesnego złoenia wniosku o nadanie statystycznego numeru identyfikacyjnego w systemie REGON w 2005 roku skorzystały 24 osoby, a w pierwszej połowie roku biecego 34 osoby. Pojedyncze osoby zaopatrywały si w druki wniosku RG-1. W zakresie obowizku zgłoszenia identyfikacyjnego lub aktualizacyjnego NIP nie skorzystano z moliwoci wniesienia tego zgłoszenia za porednictwem Urzdu. Nikt z zainteresowanych nie skorzystał take z moliwoci złoenia - przy dokonywaniu zgłoszenia do ewidencji - wniosku o wpis do rejestru działalnoci regulowanej, który podlegałby przekazaniu do właciwego merytorycznie organu. Stwierdzono, e kontrolowany Urzd dysponuje wymaganymi formularzami druków (wniosku RG-1 i zgłosze NIP). W okresie objtym kontrol nie wydano - jak ustalono - ani jednej decyzji odmownej w przedmiocie wpisu do ewidencji zgłoszonej działalnoci bd dokonania zmiany wpisu. Przypadków wykrelenia wpisu w trybie przepisów Kodeksu postpowania administracyjnego dotyczcych wznowienia postpowania i stwierdzenia niewanoci decyzji w okresie objtym kontrol nie stwierdzono. W okresie tym dokonano jednego wpisu do 13

14 ewidencji działalnoci gospodarczej na rzecz osoby zagranicznej. Wpis dotyczył obywatela słowackiego i został dokonany w lutym 2006 roku. Osobom zgłaszajcym podjcie działalnoci gospodarczej i zmiany w jej prowadzeniu udostpniane były druki zgłosze, co ułatwiało dopełnienie obowizku zgłoszeniowego i upraszczało przeprowadzenie postpowania ewidencyjnego. Jak ustalono, numer PESEL przedsibiorcy, którego podawanie (zgodnie ze znowelizowan ustaw - Prawo działalnoci gospodarczej) zostało włczone do zakresu danych wymaganych przy składaniu zgłosze dotyczcych dokonania wpisu do ewidencji działalnoci gospodarczej, był uwzgldniany w przyjmowanych zgłoszeniach. Polska Klasyfikacja Działalnoci (PKD), której stosowanie dla potrzeb okrelania przedmiotu zgłaszanej działalnoci jest od 2004 r. obligatoryjne, była i jest udostpniana zainteresowanym przy przyjmowaniu biecych zgłosze, a przedmiot zgłaszanej do ewidencji działalnoci gospodarczej okrelany był zgodnie z t Klasyfikacj. Wnoszone zgłoszenia o dokonanie wpisu do ewidencji rozpatrywane były w skróconych terminach - zazwyczaj do czwartego dnia od złoenia na Dzienniku Podawczym. Stwierdzono to na podstawie wyrywkowo skontrolowanych akt dotyczcych wpisów oznaczonych numerami: 1993, 1995, 1996, 1997, 1999, 2000, 2001, 2002, 2004, 2010, 2011, 2012, 2013, 2017, 2018, 2019, 2020, 2026, 2032, 2033, 2037, 2038, 2040, 2041 i Kadorazowo odnotowano daty wpływu zgłosze. Stwierdzono, i w zawiadczeniach o numerach data wystawienia zawiadczenia była o dzie wczeniejsza od daty wpływu. Zwrócono uwag na t nieprawidłowo i pouczono, i wydane zawiadczenie nie potwierdza stanu faktycznego w postpowaniu wszczynanym na wniosek przedsibiorcy. Na kadym zawiadczeniu znajdowało si potwierdzenie jego odbioru. O ile przedsibiorca nie zgłosił si po odbiór zawiadczenia w umówionym terminie, wysyłano je listem poleconym za potwierdzeniem odbioru, zazwyczaj w szóstym-siódmym dniu od jego wydania. W zawiadczeniach o numerach: 2000, 2018, 2043, 2042, 2046, 2055, 2070, 2071, 2078, 2081, 2080, 2087, w punkcie miejsce i adres zamiast tych danych wpisano cały kraj lub Szczawnica i okolice, co było sprzeczne z art. 7b cyt. ustawy Prawo działalnoci gospodarczej dodanym na mocy ustawy z dnia 14 listopada 2003 r. o zmianie ustawy - Prawo działalnoci gospodarczej oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 217, poz. 2125). Spraw szczegółowo omówiono podczas kontroli, w zwizku z czym odstpuje si od zalece w powyszym zakresie. Stwierdzono, i kade z wydanych zawiadcze miało pouczenie zamieszczone na odwrocie. Przed dokonaniem wpisów do ewidencji nie ustalano czy w stosunku do wnioskodawcy nie został orzeczony zakaz wykonywania działalnoci gospodarczej okrelonej w zgłoszeniu. Sprawa ta została omówiona w trakcie kontroli. Propozycja umieszczenia stosownego owiadczenia na drukach zgłosze o dokonanie wpisu została przyjta do stosowania, w zwizku z czym odstpuje si od zalece w tej kwestii. Kade z zawiadcze o wpisie do ewidencji było przesyłane do wiadomoci urzdom: statystycznemu i skarbowemu. Ponadto kopi przesyłano do ZUS (co było działaniem zbdnym). Uzupełnienia wpisów dokonanych przed 1 stycznia 2004 r. w zakresie okrelonym w art. 8 cyt. ustawy z dnia 14 listopada 2003 r. o zmianie ustawy Prawo działalnoci gospodarczej oraz niektórych innych ustaw, to jest głównie w odniesieniu do okrelenia przedmiotu działalnoci zgodnie z PKD oraz oznaczenia numeru PESEL przedsibiorcy, uwzgldniane były w duym stopniu przy biecym dokonywaniu zmian wpisów zgłaszanych przez zainteresowanych. Ze wzgldu na brak ewidencji trudno okreli ilo niewanych wpisów do ewidencji. Od zgłoszenia o wpis do ewidencji działalnoci gospodarczej lub zmian wpisu pobierana była opłata odpowiednio w kwotach 100 zł i 50 zł, stosownie do 14

15 art. 7a ust. 3 ustawy - Prawo działalnoci gospodarczej. W kontrolowanym okresie nie obowizywała adna uchwała Rady Miasta dotyczca zwolnienia z opłat za wpis lub jego zmian. W prowadzonej przez Burmistrza ewidencji gospodarczej, od chwili wejcia w ycie ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. - Przepisy wprowadzajce ustaw o swobodzie działalnoci gospodarczej (Dz. U. Nr 173, poz. 1808) nie było wspólnych wpisów, które by obejmowały działalno gospodarcz prowadzon przez współmałonków. Wykrelenia wpisów z ewidencji dokonywane były w trybie okrelonym przepisami ustawy - Prawo działalnoci gospodarczej, to znaczy w formie decyzji administracyjnych podejmowanych na podstawie zawiadomie przedsibiorców zaprzestajcych dalszego prowadzenia działalnoci, co stwierdzono na podstawie wyrywkowo sprawdzonych w tym zakresie decyzji, oznaczonych stosownymi znakami spraw odpowiednio dla zawiadcze wpisanych do ewidencji pod numerami: 2166, 2150, 2111, 2110, 2096, 2091, 2086, 2085, 2074, 2036 i W wikszoci przypadków decyzje wydawano w dniu otrzymania zawiadomienia od przedsibiorcy o rezygnacji z dalszego prowadzenia działalnoci. Kopie decyzji kadorazowo, za potwierdzeniem odbioru, przesyłano do wiadomoci Urzdom: Skarbowemu i Statystycznemu. Jak ustalono, wysyłano je nieprawidłowo przed uzyskaniem klauzuli prawomocnoci, na co zwrócono uwag podczas kontroli. Spraw szczegółowo omówiono i zaproponowano, by wysyła decyzje zbiorczo raz w cigu dwóch tygodni po uzyskaniu klauzuli prawomocnoci, w zwizku z czym odstpuje si od zalece w tym zakresie. Ewidencja działalnoci gospodarczej, która jest jawna, udostpniana była zainteresowanym, co w praktyce realizowano przede wszystkim poprzez udzielanie pisemnych i ustnych-telefonicznych informacji o wpisach do tej ewidencji. Trudno i zbdn zwłok stanowiło odszukiwanie przedsibiorców w sporzdzonych odrcznie rejestrach alfabetycznych, gdy - jak wskazano wyej - elektroniczna ewidencja nie istniała, a prowadzenia ewidencji manualnej zaniechano kilka lat wstecz. W kontrolowanym okresie udzielono 39 pisemnych i bardzo wielu ustnych informacji o poszukiwanych przedsibiorcach. Pisma w tych sprawach rejestrowane były w kontrolowanym okresie i zgromadzone zbiorczo w oddzielnej teczce. II. Wykonywanie okrelonych czynnoci (zada) zwizanych z prowadzeniem Krajowego Rejestru Sdowego - w trybie ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sdowym (jt. Dz. U. z 2001 r. Nr 17, poz. 209 z pó n. zm.). Jak wykazała kontrola, przedmiotowe zadania realizowane były przez Pani Stanisław Zachwieja - inspektora w Referacie Spraw Społecznych w stopniu wystarczajcym. W zakresie obowizków ww. pracownika brak było wskazania kontrolowanego zadania, co zostało uzupełnione w trakcie kontroli, w zwizku z czym odstpuje si od zalece w tej sprawie. Ponadto stwierdzono, i w Regulaminie Organizacyjnym Urzdu brak jest zapisu dotyczcego tego zadania. Na stanowisku pracy dostpna była do wgldu dla zainteresowanych Polska Klasyfikacja Działalnoci. Dostpne były te formularze wniosków i załczników słuce do rejestracji spółki jawnej (m.in. o symbolach: KRS-W1, KRS-WM, KRS-WB, KRS-ZN, KRS-ZM, KRS-ZL, KRS-WL). Z dostpnoci tych formularzy w Urzdzie nie skorzystał aden z przedsibiorców. Niezbdne zapisy dotyczce realizacji powyszego zadania zostały w trakcie kontroli wpisane do zakresu czynnoci pracownia, brak ich odnotowano natomiast w Regulaminie Organizacyjnym Urzdu. W kontrolowanym okresie Urzd nie otrzymał adnej informacji z Centralnej Informacji Krajowego Rejestru Sdowego o rejestracji okrelonych podmiotów. 15

16 III. Wykonywanie zada dotyczcych wydawania zezwole na sprzeda napojów alkoholowych okrelonych w ustawie z dnia 26 pa dziernika 1982 r. o wychowaniu w trze woci i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (jt. Dz. U. z 2002 r. Nr 147, poz z pó n. zm.). Sprawy zwizane z wydawaniem zezwole na sprzeda napojów alkoholowych prowadzone były w kontrolowanym okresie przez pracownika, o którym mowa w pkt. I i II. Powysze zadanie zostało uwzgldnione w Regulaminie Organizacyjnym Urzdu oraz zakresie czynnoci ww. pracownika. W celu uszczegółowienia wykonywania tych zada podjte zostały przez Rad Miasta Szczawnica niej wymienione uchwały: 1. Nr XII/73/2004 z dnia 29 stycznia 2004 r. w sprawie zasad usytuowania punktów sprzeday napojów alkoholowych na trenie miasta Szczawnica. 2. Nr XII/72//2004 z dnia 29 stycznia 2004 r. w sprawie limitu punktów sprzeday napojów zawierajcych powyej 4,5%alkoholu (z wyjtkiem piwa) dla miasta Szczawnica. 3. Nr XII/71//2004 z dnia 29 stycznia 2004 r. w sprawie miejsc wyznaczonych do sprzeday, podawania i spoywania napojów zawierajcych powyej 4,5% alkoholu w czasie trwania imprez na otwartym powietrzu. 4. Nr XXXVII/137/2004 z dnia 29 grudnia 2005 r. w sprawie Miejskiego Programu Profilaktyki i Rozwizywania Problemów Alkoholowych i Przeciwdziałaniu Narkomanii na 2005 rok. 5. Nr XXXVII/233/2005 z dnia 29 grudnia 2005 r. w sprawie Miejskiego Programu Profilaktyki i Rozwizywania Problemów Alkoholowych i Przeciwdziałaniu Narkomanii na 2006 rok. W okresie objtym kontrol Burmistrz Miasta Szczawnica wydał 76 zezwole na sprzeda napojów alkoholowych (w tym 3 zezwolenia jednorazowe), realizujc wszystkie złoone wnioski spełniajce wymogi art. 3b cytowanej ustawy dodanego przepisami ustawy z dnia 30 sierpnia 2002 r. o zmianie ustawy o wychowaniu w trze woci i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (Dz. U. Nr 167, poz. 1372), jak równie wynikajce z aktów prawa miejscowego. Wydane dla placówek handlowych i gastronomicznych zezwolenia ewidencjonowane były odrcznie w rejestrach: wydanych zezwole alkohol A,B,C detal i zezwole na alkohol gastronomia A, B, C. W trakcie kontroli nazewnictwo uaktualniono zgodnie z wymogami z art. 9 ust. 1 ustawy o wychowaniu w trze woci i przeciwdziałaniu alkoholizmowi, w zwizku z czym odstpuje si od zalece. Rejestry zawierały dane dotyczce midzy innymi: imienia i nazwiska oraz numeru wydanego zezwolenia w odpowiedniej grupie alkoholi. W rubryce uwagi wpisany był pierwszy numer kwitu opłaty z podaniem dnia i kwoty. Dodatkowo prowadzone były teczki z rejestrami naliczania opłat za korzystanie z zezwole na sprzeda alkoholu. W roku 2005 ewidencja ta była prowadzona zbiorczo dla detalu i gastronomii. Odnotowano w niej 97 pozycji. W roku 2006 załoono oddzielne teczki pn.: - gastronomia - spis spraw zawierał: 60 pozycji (w tym 1 rezygnacja, 1 brak wniesienia opłaty) dokumentów wydanych w roku 2006, - detal - spis spraw zawierał 34 pozycje dokumentów wydanych w roku 2005 (1 rezygnacja). 16

17 Pod naliczeniem opłaty podpite było w kadym przypadku owiadczenie przedsibiorcy o wartoci sprzeday brutto w roku poprzednim. Dla ułatwienia przedsibiorcom wysyłano jednorazowo w styczniu pisemne przypomnienie o terminie wykonania tego obowizku, dołczajc stosowny druk - owiadczenie. Jak stwierdzono, zastosowano klasyfikacj z podziałem na grupy alkoholu A, B i C, co było sprzeczne z ustaw o wychowaniu w trze woci i przeciwdziałaniu alkoholizmowi. W trakcie kontroli uaktualniono brzmienie o pełn klasyfikacj wynikajc z przepisów cyt. ustawy, w zwizku z czym odstpuje si od zalece. Zezwolenia na sprzeda alkoholu gromadzone były w segregatorach, oddzielnie dla kadego przedsibiorcy. Tam wpinano kady kolejny wydany dokument, dziki czemu akta stanowiły cało sprawy. Stwierdzono to podczas kontroli akt wydanych zezwole midzy innymi o numerach: I/B/334//2006, I/C/335/2006, I/A332/2006, I/A/327/2006, I/B/324/2006, I/B/317/2005, II/A/407/2005 i II/B/412/2005. Wnioski złoone na formularzu opracowanym przez pracowników zawierały: oznaczenie przedsibiorcy, jego siedzib i adres, oznaczenie rodzaju zezwolenia, przedmiot działalnoci, adres punktu sprzeday i adres punktu składowania, to jest wszystkie dane wymagane przepisami ustawy. Na kadym z wniosków widniała skasowana opłata skarbowa (w kwocie po 5 zł, a od załczników po 0,50 zł). Jak ustalono, na danie zainteresowanych przedsibiorców wydawane były zawiadczenia potwierdzajce wniesienie opłaty nalenej za korzystanie z zezwole na sprzeda alkoholu. W okresie objtym kontrol nie wydano zezwolenia na wyprzeda zinwentaryzowanych zapasów napojów alkoholowych, których sprzeda prowadzona była wczeniej. W kontrolowanym okresie nie zostały wydane decyzje stwierdzajce wyganicie zezwole z powodu rezygnacji z prowadzenia punktu sprzeday lub niewniesienia obowizujcej opłaty za korzystanie z zezwolenia. Nie wydawano równie decyzji o cofniciu zezwole na sprzeda napojów alkoholowych. Wydane zostały natomiast cztery decyzje odmowne ze wzgldu na wykorzystany limit zezwole (OiS /2005 z dnia 22 lutego 2005 r., OiS /2005 i OiS /2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. oraz OiS /2006 z dnia 20 stycznia 2006 r.). We wszystkich podano prawidłowo uzasadnienie i pouczono o trybie odwołania. Od adnej z ww. decyzji nie zostało wniesione odwołanie. Ogółem w kontrolowanym okresie ze wzgldu na miejsce, wydano 76 zezwole, w tym: Łcznie do 4,5% 4,5-18% pow. 18% w 2005 roku W miejscu sprzeday Poza miejscem sprzeday Jednorazowych zezwole w 2006 roku W miejscu sprzeday Poza miejscem sprzeday Jednorazowych zezwole lata (I. poł.) W miejscu sprzeday Poza miejscem sprzeday Jednorazowych zezwole

18 Skontrolowano 3 zezwolenia jednorazowe stwierdzajc we wszystkich przypadkach brak opinii Komisji Rozwizywania Problemów Alkoholowych. Brak było take wskazania miejsca, w którym miała odbywa si impreza, jak równie zezwolenia organizatora na jej przeprowadzenie. Kontrolujca zwróciła uwag, by w przyszłoci czyni starania o uzupełnienie wniosków, jak równie czyni starania o uzyskanie opinii Komisji w myl przepisów prawa. W kontrolowanym okresie wydano zezwolenia dla niej wymienionych punktów sprzeday: W miejscu sprzeday Poza miejscem sprzeday do 4,5% 4,5-18% pow. 18% Razem Razem Razem (limit 45) (limit 16) 16 3 Liczba wygaszonych zezwole na prob przedsibiorcy: W miejscu sprzeday Poza miejscem sprzeday do 4,5% 4,5-18% pow. 18% Razem Razem Razem Liczba wygaszonych zezwole ze wzgldu na brak wpłaty: W miejscu sprzeday Poza miejscem sprzeday do 4,5% 4,5-18% pow. 18% Razem Razem Razem Niektóre kwestie formalnoprawne zwizane z wydawaniem zawiadcze oraz pobieraniem od przedsibiorców owiadcze o wartoci sprzeday poszczególnych rodzajów napojów alkoholowych omówiono w toku kontroli z pracownikiem prowadzcym te sprawy. SPRAWY OBYWATELSKIE I. Rejestracja stanu cywilnego oraz zmiana imion i nazwisk Kierownikiem Urzdu Stanu Cywilnego w Szczawnicy w okresie objtym kontrol był, na podstawie art. 6 ust. 2 ustawy z dnia 29 wrzenia 1986 r. - Prawo o aktach stanu cywilnego (Dz. U. z 2004 r. Nr 161, poz. 1688), Burmistrz Miasta Szczawnica Pan Roman Trojnarski. Funkcj Zastpcy Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego pełniła Pani Joanna Stychno, powołana uchwał Rady Miasta Szczawnicy Nr XVIII/113/2004 z 27 wrzenia 2004 r. 18

19 W 2005 roku w Urzdzie Stanu Cywilnego w Szczawnicy sporzdzono ogółem: - 2 akty urodze, - 70 aktów małestw, - 46 aktów zgonu. W I półroczu 2006 roku sporzdzono: - 2 akty urodze, - 28 aktów małestw, - 19 aktów zgonu. Akty stanu cywilnego zostały sporzdzone w ksigach stanu cywilnego pismem rcznym w sposób staranny i czytelny. Akty stanu cywilnego posiadały prawidłow numeracj i dat ich sporzdzenia oraz prawidłow adnotacj o zamkniciu i otwarciu ksigi po ostatnim zarejestrowanym w danym roku kalendarzowym akcie. Stosowano take właciw pisowni nazwisk i dat. Odnonie akt zbiorowych prowadzonych do aktów zgonu ustalono, i w aktach tych w sposób prawidłowy kompletowane były karty zgonu, które zgodnie z treci art. 65 cytowanej ustawy - Prawo o aktach stanu cywilnego stanowiły podstaw sporzdzenia aktu zgonu. Zgłoszenia zgonów dokonywane były w sposób prawidłowy, w ustawowym terminie i przez osoby do tego upowanione. W zakresie aktów małestw stwierdzono prawidłowe przyjmowanie zapewnie o braku okolicznoci wyłczajcych zawarcie małestwa. Przyjmowano prawidłowo wypełnione zawiadczenia stanowice podstaw sporzdzenia aktu małestwa, w kadym przypadku zaopatrzone w piecz parafii i podpis proboszcza lub wikarego. Do poszczególnych rodzajów aktów stanu cywilnego w prawidłowy sposób prowadzone były skorowidze alfabetyczne. Decyzje z zakresu rejestracji stanu cywilnego wydawane przez Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego w Szczawnicy posiadały prawidłow podstaw prawn i pouczenie o prawie do odwołania. Potwierdzenie odbioru decyzji znajdowało si kadorazowo na jej kopii, natomiast w przypadku dorczenia decyzji za porednictwem poczty, w aktach sprawy znajdowały si zwrotne potwierdzenia odbioru dokumentu. Jak wykazała kontrola, odpisy aktów stanu cywilnego wydawano osobom i instytucjom uprawnionym zgodnie z treci art. 83 cyt. ustawy. Na podaniach o wydanie odpisów z aktów stanu cywilnego odnotowywano dane z dokumentów tosamoci wnioskodawców. W wyniku nowelizacji ustawy z dnia 15 listopada 1956 r. o zmianie imion i nazwisk (jt. Dz. U. z 2005 r. Nr 233, poz.1992), na podstawie art. 1 ustawy z dnia 3 marca 2005 r. o zmianie ustawy o zmianie imion i nazwisk oraz zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 66, poz. 550) od dnia 4 maja 2005 r. sprawy z zakresu zmiany imion i nazwisk przekazane zostały do kompetencji właciwych miejscowo kierowników urzdów stanu cywilnego. W okresie objtym kontrol w Urzdzie Stanu Cywilnego w Szczawnicy zarejestrowano 6 spraw z zakresu zmiany imion i nazwisk. Wnioski przyjto z zachowaniem właciwoci miejscowej. Stwierdzono, i decyzje wydane przez Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego w Szczawnicy posiadały prawidłowe podstawy prawne i zostały przesłane do właciwych urzdów stanu cywilnego. Zgodnie z treci art. 11 cytowanej ustawy o zmianie imion i nazwisk o zmianie wynikajcej z decyzji zawiadomiono właciwe organy ewidencji ludnoci, Policji i urzd skarbowy. 19