Tylko do użytku służbowego PROTOKÓŁ KONTROLI

Transkrypt

1 Tylko do użytku służbowego PROTOKÓŁ KONTROLI przeprowadzonej w dniach od 2 do 4 marca 2005 roku w Urzędzie Miasta i Gminy w Koprzywnicy przez Piotra Gębkę - inspektora w Wydziale Finansów i Budżetu Świętokrzyskiego Urzędu Wojewódzkiego działającego na podstawie upoważnienia Nr 36/05 z dnia 1 marca 2005 roku, wydanego przez Dyrektora Wydziału. Prowadzona metodą wyrywkową kontrola obejmowała: - prawidłowość wykorzystania dotacji celowych przyznanych na realizację bieżących zadań własnych oraz zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gminie w 2004 roku, - terminowość przekazywania do budżetu państwa uzyskanych w 2004 roku dochodów z tytułu wydawania dowodów osobistych. Ustalenia ogólne: NIP Urzędu Gminy:

2 1 2 Miejskiej Komisji Wyborczej z dnia 12 listopada 2002 roku. Skarbnikiem Gminy jest Pani Anna Stec powołana na to stanowisko Uchwałą Nr XIV/65/95 Rady Gminy w Koprzywnicy z dnia 29 czerwca 1995r. Informacji i wyjaśnień w trakcie kontroli udzielali: -Pani Anna Stec - Skarbnik Gminy, -Pani Janina Ciach - Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej, -Pani Henryka Chmielewska - Dyrektor Gminnego Zespołu Ekonomiczno - Administracyjnego Szkół i Przedszkoli oraz inne osoby w miarę zachodzących potrzeb. W trakcie czynności kontrolnych sprawdzeniu poddano wykorzystanie środków z dotacji na łączną kwotę ,34 zł., co stanowiło 13,8 % wszystkich wydatków zrealizowanych przez Gminę z dotacji otrzymanych z budżetu państwa w 2004 roku. Ustalenia szczegółowe: Pismem Znak: Fn.I-3010/30/uw/2004 z dnia 23 lutego 2004 roku Wojewoda Świętokrzyski poinformował Burmistrza Miasta i Gminy Koprzywnica o ustalonych w układzie wykonawczym budżetu Wojewody na rok 2004 następujących wielkościach dotacji i dochodów budżetowych dla Gminy Koprzywnica: - Dochody budżetowe, w Dziale 750, Rozdziale zostały zaplanowane na kwotę zł.

3 Gmina w 2004 roku nie notracała należne iei 5% dochodów (Ustawa o 3 Wspomniane kwoty zostały następnie wprowadzone do układu wykonawczego budżetu gminy zatwierdzonego Zarządzeniem Nr 9/04 Burmistrza Miasta i Gminy w Koprzywnicy z dnia 27 lutego 2004 roku. W trakcie roku układ wykonawczy podlegał zmianom w związku ze zwiększeniem lub zmniejszeniem kwot dotacji celowych na podstawie decyzji Wojewody. O każdym takim fakcie Wydział Finansów i Budżetu SUW informował Burmistrza stosownym pismem. Uwzględniając dokonane zmiany, zaplanowana łączna kwota dotacji celowych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej wynosiła na dzień 31 grudnia 2004 roku zł. i w takiej wysokości została wykorzystana przez Gminę Koprzywnica w 2004 roku. Kwotę dochodów budżetowych realizowanych przez Gminę Koprzywnica w 2004 roku ustalono w wysokości zł. Do dnia 31 grudnia 2004 roku uzyskano z tytułu wydawania dowodów osobistych oraz udostępniania danych osobowych kwotę ,32 zł., co razem z B.O. dało razem ,32 zł. Do końca 2004 roku gmina przekazała na rachunek budżetu państwa środki w wysokości ,32 zł. Pozostałe zaś 510,00 zł. zostało przekazane w dniu r. Podczas czynności kontrolnych przeanalizowano zapisy analityczne dotyczące gromadzenia i odprowadzania dochodów na rachunek budżetu państwa. Stwierdzono, iż uzyskane dochody były przekazywane w sposób terminowy, a mianowicie dochody osiągnięte do 10 i 20 dnia danego miesiąca były przekazywane do budżetu państwa odpowiednio do 15 i 25 dnia danego miesiąca. Stwierdzono również, że od wpływów uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej

4 5) zasiłki rodzinne (wypłacane od stycznia do kwietnia 2004r.) w ilości Wydatkowanie środków dotacji celowych na zadania zlecone w 2004 roku. Ustalenia płynące z prowadzonej metodą wyrywkową kontroli prawidłowości wykorzystania środków z dotacji celowej przeznaczonej na realizację bieżących zadań zleconych gminie w 2004 roku są następujące: W rozdziale Urzędy Wojewódzkie, zaplanowana kwota dotacji na 2004 rok dla Gminy Koprzywnica wyniosła zł. Całość dotacji posłużyła pokryciu wydatków związanych z wynagrodzeniami osobowymi wraz z pochodnymi dla pracowników wykonujących zadania związane z ewidencją ludności, obroną cywilną oraz USC (razem 3 etaty). Największa część przyznanych i przekazanych dotacji Gminie Koprzywnica w 2004 roku dotyczyła Działu Pomoc społeczna. Zadania z zakresu opieki społecznej Gmina realizowała za pośrednictwem Ośrodka Pomocy Społecznej, który prowadził pełną obsługę merytoryczną w tym zakresie oraz obsługę finansowo - księgową. Ośrodek Pomocy Społecznej w Koprzywnicy w ramach rozdziałów i klasyfikacji budżetowej wypłacił w 2004 roku następujące świadczenia: 1) zasiłki stałe dla 34 osób (349 świadczeń) na ogólną kwotę zł., 2) zasiłki stałe wyrównawcze dla 17 osób (65 świadczeń) na ogólną kwotę zł., 3) zasiłki okresowe gwarantowane dla 1 osoby (4 świadczenia) na ogólną kwotę zł., 4)zasiłki z tytułu ochrony macierzyństwa dla 30 osób (88 świadczeń) na ogólną kwotę zł.,

5 zasiłki rodzinne dla 5 osób na ogólną kwotę 864,90 zł. 5 7) opłacono składki na ubezpieczenia społeczne za 10 osób (27 świadczeń) na ogólną kwotę 1.600,00 zł. Od dnia 1 maja w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 28 listopada 2003 roku o świadczeniach rodzinnych Ośrodek Pomocy Społecznej w Koprzywnicy zajmuje się przyznawaniem i realizacją świadczeń rodzinnych. W miesiącach od maja do grudnia 2004 roku wypłacono świadczenia rodzinne na łączną kwotę zł. W tym okresie OPS w Koprzywnicy w ramach rozdziału klasyfikacji budżetowej wypłacił następujące świadczenia: - zasiłki rodzinne na ogólną kwotę zł., -dodatki do zasiłków rodzinnych na ogólną kwotę zł., - zasiłki pielęgnacyjne na ogólną kwotę zł., - świadczenia pielęgnacyjne na ogólną kwotę zł., -na opłacenie składek na ubezpieczenia społeczne wydano ogółem kwotę zł. Szczegółowej kontroli poddano listy wypłat zasiłków w rozdziałach 85212, i za miesiące marzec i wrzesień 2004 roku. W miesiącu marcu OPS w wypłacił na ogólną kwotę ,08 zł. następujące zasiłki: zasiłek stały dla 17 osób na kwotę 7.106,00 zł., - zasiłki z tytułu ochrony macierzyństwa dla 13 osób na kwotę 4.932,91 zł., - zasiłki stałe wyrównawcze dla 28 osób na ogólną kwotę 9.049,97 zł., zasiłki pielęgnacyjne dla 8 osób na ogólną kwotę 1.275,30 zł.,

6 W 2004 roku na bieżące utrzymanie Ośrodka Pomocy Społecznej ujętego zasiłki okresowe wypłacone z dotacji otrzymanej w 2030 dla 36 osób na ogólną kwotę zł., - świadczenia rodzinne (249 świadczeń) na ogólną kwotę 79573,98 zł., - zasiłki pielęgnacyjne (64 świadczenia) na ogólną kwotę ,00 zł., - świadczenia pielęgnacyjne (15 świadczeń) na ogólną kwotę 6.300,00 zł. W trakcie czynności kontrolnych ustalono, że dokonywanie wypłat zasiłków z opieki społecznej następowało na podstawie decyzji przyznających zasiłki po uprzednim przeprowadzeniu wywiadu środowiskowego. Sprawdzając wyrywkowo listy wypłat zasiłków stwierdzono, że znajdują się na nich pokwitowania osób uprawnionych do odbioru zasiłków, a także zawierają one wszystkie niezbędne podpisy osób sprawdzających pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzające do wypłaty. W rozdziale odnoszącym się do świadczeń rodzinnych gmina Koprzywnica wydatkowała środki w wysokości zł. na wyposażenie pomieszczenia służącego do realizacji świadczeń rodzinnych. Na zakupy rzeczowe w tym rozdziale z dotacji wydatkowano środki w wysokości zł., które posłużyły zapłacie za: toner, pieczątki, druki, przedłużacz, zamek meblowy oraz materiały biurowe. W 4300 środki z dotacji w wysokości zł. wydatkowano na remont ksero, za wykonane prace na podstawie umowy o dzieło oraz zapłacono prowizję za przelewy. W 4410 wydatkowano środki z dotacji w wysokości 670 zł. na zwrot kosztów podróży.

7 7 trakcie 2004 roku polegająca na przeniesieniu działalności Ośrodków Pomocy Społecznej z zadań zleconych na zadania własne gmin. W rozdziale Oświetlenie ulic, placów i dróg, całkowita kwota dotacji jaką Gmina otrzymała w 2004 r. wyniosła zł., i stanowiła zwrot kosztów za energię elektryczną poniesionych przez gminę na oświetlenie uliczne w 2003 roku. Wydatkowanie środków dotacji na zadania własne w 2004 roku W 2004 roku Ośrodek Pomocy Społecznej w Koprzywnicy realizował akcję dożywiania uczniów w szkołach. Z budżetu Wojewody na ten cel gmina otrzymała środki w wysokości zł. Całkowity koszt dożywiania wyniósł zł. Różnica w kwocie zł. została wydatkowana ze środków własnych budżetu gminy. Ogółem akcją dożywiania objęto w 2004 roku 305 dzieci w 11 szkołach podstawowych. Dożywianie prowadzone było w formie jednego gorącego dania oraz mleka lub herbaty z bułką lub kanapką. Dodatkowo w listopadzie i grudniu 2004 roku Gmina Koprzywnica otrzymała dotację w wysokości zł. z przeznaczeniem na zadania własne w ramach pilotażowego programu rządowego Posiłek dla potrzebujących". Dotacja ta została wykorzystana na: - zakup posiłków dla 123 osób za ogólną kwotę 3.013,53 zł., - zasiłek celowy dla 77 osób. W 2004 roku Gmina otrzymała również środki dotacji w rozdziale z przeznaczeniem na wypłatę zasiłków okresowych. W 2004 roku OPS w Koprzywnicy udzielił w tym zakresie pomocy 133 osobom i wypłacił 449

8 Ekonomiczno - Administracyjny Szkół i Przedszkoli w Koprzywnicy 8 dla najuboższych dzieci z terenu gminy. Podręczniki otrzymało 59 dzieci rozpoczynających naukę w klasie pierwszej w szkołach podstawowych na podstawie przeprowadzonych przez Ośrodek Pomocy Społecznej w Koprzywnicy wywiadów środowiskowych biorących pod uwagę warunki ekonomiczne i socjalno - bytowe rodzin. Podręczniki zostały zakupione w dwóch wydawnictwach, a mianowicie: Wydawnictwo Szkolne i Pedagogiczne z Warszawy (58 kompletów) oraz Wydawnictwo GRAF-PUNKT z Warszawy (1 komplet). Odbiór wyprawek został pokwitowany przez rodziców lub opiekunów dzieci korzystających z pomocy. Listy odbioru wraz z pokwitowaniami zostały następnie przedstawione przez dyrektorów poszczególnych szkół w Gminnym Zespole Ekonomiczno - Administracyjnym Szkół i Przedszkoli w Koprzywnicy. Niewykorzystana część dotacji w kwocie 11,60 zł. została zwrócona do Świętokrzyskiego Urzędu Wojewódzkiego w dniu r. W Dziale Oświata i wychowanie oprócz dotacji na wyprawkę szkolną" gmina otrzymała również środki z budżetu państwa w 203 w wysokości zł. na dofinansowanie dowozu uczniów do szkół. Dotacja ta została wydatkowana na zakup biletów miesięcznych w PKS Tarnobrzeg oraz na sfinansowanie kosztów dowozu 14 dzieci niepełnosprawnych do Szkoły w Sandomierzu. Całkowity koszt dowozu uczniów w Gminie Koprzywnica do szkół w 2004r. wyniósł ,30 zł. W rozdziale przekazana dotacja w kwocie zł. posłużyła sfinansowaniu prac komisji kwalifikacyjnej ds. awansu zawodowego nauczycieli. Z poszczególnymi członkami komisji Gminny Zespół

9 inspektor 9 W Dziale Edukacyjna opieka wychowawcza, Rozdziale pomoc materialna dla uczniów, gmina wykorzystała dotację z budżetu państwa w wysokości zł. na stypendia i pomoc materialną dla młodzieży wiejskiej uczęszczającej do Liceum Ogólnokształcącego w Koprzywnicy. Podczas czynności kontrolnych poddano wyrywkowej analizie faktury wystawione za dokonane zakupy. Faktury były opisane wraz z podaniem pełnej klasyfikacji budżetowej. Ponadto widniały na nich podpisy osób sprawdzających dokument pod względem formalno-rachunkowym i merytorycznym. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Na tym czynności kontrolne zakończono. Na okoliczność przeprowadzenia kontroli sporządzono niniejszy protokół w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w Urzędzie Miasta i Gminy w Koprzywnicy. Protokół zawiera 9 kolejno ponumerowanych i parafowanych stron oraz dwa załączniki stanowiące jego integralną część. Protokół został podpisany po uprzednim odczytaniu. Następnie poinformowano Pana Burmistrza o możliwości złożenia pisemnych wyjaśnień odnośnie ustaleń zawartych w protokole w terminie 7 dni od daty jego podpisania. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano wpisem do książki kontroli pod pozycją Nr 2. Kontrolujący: Piotr Gębka