z kontroli kompleksowej Gminy Babice, zrealizowanej przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie.

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydział Kontroli i Audytu KA.I PROTOKÓŁ z kontroli kompleksowej Gminy Babice, zrealizowanej przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie. Urząd Gminy Babice siedziba: Babice, ul. Krakowska 56. Kontrolę wykonał, na podstawie upoważnień z dnia 15 lutego 2007 r., wystawionych z upoważnienia Wojewody Małopolskiego przez Panią Izabelę Bik, Dyrektora Wydziału Kontroli i Audytu, Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, złożony z przedstawicieli następujących komórek organizacyjnych: 1. Wydziału Finansów i Budżetu, 2. Wydziału Spraw Obywatelskich i Cudzoziemców, 3. Wydziału Infrastruktury, 4. Wydziału Środowiska i Rolnictwa, 5. Wydziału Zarządzania Kryzysowego, 6. Wydziału Kontroli i Audytu. Kontrolę przeprowadzono w okresie od 19 lutego do 8 marca 2007 roku. Wydział Kontroli i Audytu Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie zorganizował czynności kontrolne i koordynował ich przebieg. Kontrolą objęto prawidłowość wykonywania przez Urząd Gminy Babice, w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 r., zadań z zakresu administracji rządowej, prowadzonych na podstawie ustaw lub porozumień zawartych z organami administracji rządowej. Kierownikiem jednostki kontrolowanej - Wójtem Gminy Babice jest Pan Roman Warchoł, wybrany na stanowisko w wyniku bezpośrednich wyborów w dniu 12 listopada 2006 r. (zaświadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Babicach z dnia 6 grudnia 2006 r.) i złożenia ślubowania na Sesji Rady Gminy Nr II/2006 w Babicach w dniu 18 listopada 2006 roku. W okresie od 18 listopada 2002 r. do 6 grudnia 2006 r. Wójtem Gminy był Pan Wiesław Stanisław Domin, wybrany Wójtem w wyniku bezpośrednich wyborów w dniu 27 października 2002 r. (zaświadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Babicach z dnia 18 listopada 2002 r.) i złożenia ślubowania na Sesji Rady Gminy Nr I/2002 w Babicach w dniu 18 listopada 2002 roku. Skarbnikiem Gminy Babice jest Pani Teresa Jochymczyk, która została powołana na stanowisko Skarbnika Gminy Babice z dniem 3 stycznia 2006 r. uchwałą Nr XXXVI/291/2005 Rady Gminy Babice z dnia 28 października 2005 r. w sprawie: powołania Skarbnika Gminy Babice. W zakresie kontrolowanych zagadnień wyjaśnień w toku kontroli udzielali m.in.: - sprawy finansowe: Pani Teresa Jochymczyk Skarbnik Gminy, Pani Teresa Wyrobiec Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej, Pani Dorota Srugała Główny Księgowy Ośrodka Pomocy Społecznej, Pani Lucyna Zaczyńska Dyrektor Gminnego Zespołu Obsługi Szkół i Przedszkoli, Pani Lucyna Siba Główny Księgowy Gminnego Zespołu Obsługi Szkół i Przedszkoli; - sprawy obywatelskie: Pani Agnieszka Bonderek Kierownik Urzędu Stanu Cywilnego w Babicach;

2 - ewidencja działalności gospodarczej: Pani Barbara Wierzbic - specjalista w Referacie Organizacyjnym i Pani Andżelika Domagała; - produkcja roślinna: Pani Natalia Celarek, młodszy referent w Zespole ds. Zagospodarowania Przestrzennego i Mienia Komunalnego Urzędu; - powszechny obowiązek obrony RP: Pan Jan Kanarek Starszy Specjalista do Spraw Obronnych w Urzędzie; - skargi i wnioski: Pani Halina Frączek pracownik Referatu Organizacyjnego Urzędu Gminy oraz Pani Maria Biel, pracownik zatrudniony na stanowisku związanym z obsługą Rady Gminy. SPRAWY FINANSOWE Kontrola w przedmiotowym zakresie przeprowadzona została w dniach od 19 lutego do 8 marca 2007 r. przez Sylwię Dutkiewicz starszego inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansów i Budżetu Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upoważnienia Nr 18/2007 wystawionego w dniu 15 lutego 2007 r. z upoważnienia Wojewody Małopolskiego przez Panią Izabelę Bik Dyrektora Wydziału Kontroli i Audytu Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie. Kontrolę przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2006 roku z budżetu Wojewody oraz realizacji dochodów budżetowych w związku z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej. W toku przeprowadzonej kontroli przyjęto wyrywkowy system badania urządzeń księgowo ewidencyjnych i dowodów źródłowych. Ustalenia kontroli zostały ujęte według tematyki: I. Wykorzystanie dotacji celowych przyznanych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej. II. III. Wykorzystanie dotacji celowych przyznanych na realizację zadań własnych. Zintegrowany Program Łagodzenia Skutków Restrukturyzacji Górnictwa, Hutnictwa oraz Wielkiej Syntezy Chemicznej. IV. Realizacja dochodów budżetowych w 2006 r. związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej. Ustalenia ogólne: Budżet Gminy Babice na 2006 r. został przyjęty Uchwałą Budżetową na rok 2006 Nr XXXVIII/310/2005 Rady Gminy Babice z dnia 30 grudnia 2005 r. Ustalono dochody w kwocie ,00 zł oraz wydatki w wysokości ,00 zł. Różnica między dochodami a wydatkami budżetu na 2006 r. w kwocie ,00 zł stanowiła deficyt budżetowy, którego planowanym źródłem pokrycia były przychody pochodzące z zaciągniętych pożyczek. W ciągu roku Rada Gminy oraz Wójt podejmowali uchwały i zarządzenia zmieniające ogólną kwotę planowanych dochodów na ,00 zł i wydatków na kwotę ,00 zł. Na koniec 2006 roku Gmina Babice osiągnęła dochody w kwocie ,74 zł i wydatki w wysokości ,08 zł. Dochody budżetu Gminy stanowiły subwencje, dochody własne oraz dotacje celowe z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej, zadania własne, dotacje z funduszy celowych oraz udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa. 2

3 Planowane dotacje w 2006 r. na zadania z zakresu administracji rządowej ( 2010) wynosiły kwotę ,00 zł. Otrzymane dotacje w łącznej wysokości ,80 zł Gmina wykorzystała na dzień 31 grudnia 2006 r. w łącznej kwocie ,83 zł, w tym: na zwrot części podatku akcyzowego (rozdział 01095) 6.588,80 zł, na administrację publiczną (rozdział 75011) ,00 zł, na obronę narodową (rozdział 75212) 300,00 zł, na bezpieczeństwo publiczne i ochronę przeciwpożarową (rozdział 75414) 250,00 zł, na pomoc społeczną (dział 852) ,03 zł. Niewykorzystane środki dotacji celowej w dziale 852 Pomoc społeczna w łącznej wysokości 5.039,97 zł, w tym: w rozdziale w kwocie 2.313,05 zł, w rozdziale w kwocie 66,41 zł i w rozdziale w kwocie 2.660,51 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w dniu 29 grudnia 2006 r. Dotacje na realizację zadań własnych bieżących gminy ( 2030) w planowanej wysokości ,00 zł zostały zrealizowane na dzień 31 grudnia 2006 r. w kwocie ,73 zł, w tym: na oświatę i wychowanie (dział 801), w rozdziale ,73 zł, w rozdziale ,00 zł oraz na pomoc społeczną (dział 852), w tym na zasiłki okresowe (rozdział 85214) ,00 zł, na utrzymanie OPS (rozdział 85219) ,00 zł i na dożywianie (rozdział 85295) ,00 zł oraz na stypendia dla uczniów (rozdział 85415) ,00 zł. Niewykorzystane środki dotacji w rozdziale w kwocie 3.615,27 zł oraz w rozdziale w kwocie 168,00 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w dniu 28 grudnia 2006 r. Przyznane na realizację inwestycji własnych gminy środki dotacji w dziale 900, rozdziale 90001, 6333 w kwocie ,00 zł zostały wykorzystane w pełnej wysokości. I. Wykorzystanie dotacji celowych przyznanych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej. DZIAŁ 752 OBRONA NARODOWA ROZDZIAŁ POZOSTAŁE WYDATKI OBRONNE 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie. Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 300,00 zł 300,00 zł Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z dnia 20 października 2005 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budżetowej na 2006 rok dochodów związanych z realizacją zadań zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zadań własnych w dziale 752, rozdziale 75212, 2010 w kwocie 300,00 zł. Uchwałą Budżetową na rok 2006 Nr XXXVIII/310/2005 Rady Gminy Babice z dnia 30 grudnia 2005 r. oraz Zarządzeniem Nr 6/06/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 19 stycznia 2006 r. w sprawie układu wykonawczego budżetu Gminy Babice na 2006 rok i Zarządzeniem Nr 11/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 10 lutego 2006 r. w sprawie: zmian w układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 rok dotację w kwocie 300,00 zł wprowadzono do budżetu i układu wykonawczego w dziale 752, rozdziale po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4210 Zakup materiałów i wyposażenia. Zarządzeniem Nr 111/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 16 listopada 2006 r. w sprawie: zmian w budżecie i układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 rok dokonano 3

4 zmian w rozdziale polegających na zmniejszeniu planowanych wydatków o łączną kwotę 300,00 zł, w tym w 3030 o kwotę 143,00 zł i w 4210 o kwotę 157,00 zł oraz zwiększenie planowanych wydatków w 4170 Wynagrodzenia bezosobowe o kwotę 300,00 zł. Pismem znak: ZK.II.G z 2006 r. Wydział Zarządzania Kryzysowego Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie poinformował Gminę, że została przyznana dotacja celowa na realizację szkolenia obronnego w dziale 752, rozdziale 75212, 2010 w kwocie 300,00 zł. Otrzymane w dniu 06 listopada 2006 r. środki dotacji celowej w kwocie 300,00 zł (dowód księgowy nr WB/426/11/2006/7 wyciąg bankowy nr 223/2006) zostały wydatkowane w pełnej wysokości. Kontrolą objęto: Umowę o dzieło zawartą w dniu 29 listopada 2006 r. pomiędzy Urzędem Gminy z siedzibą w Babicach reprezentowanym przez Wójta Gminy Wiesława Domina a Zbigniewem Kościańskim na przeprowadzenie w dniu 29 listopada 2006 r. zajęć z pracownikami Urzędu Gminy na temat Akcja kurierska stały dyżur. Wysokość wynagrodzenia została ustalona na kwotę 300,00 zł: - dowód księgowy nr 697 RK Nr 63 z dnia 29 listopada 2006 r. poz. 12 rachunek z dnia 29 listopada 2006 r. na kwotę 300,00 zł (brutto). Wykonawca otrzymał w dniu 29 listopada 2006 r. wynagrodzenie netto w kwocie 254,00 zł. - dowód księgowy nr 730 podatek od umowy o dzieło w kwocie 46,00 zł został odprowadzony do Urzędu Skarbowego w dniu 13 grudnia 2006 r. wyciąg bankowy nr 216 z dnia 13 grudnia 2006 r. Powyższe dowody księgowe zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 752, rozdziału 75212, 4170 na łączną kwotę 300,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Dokumenty objęte kontrolą spełniały wymogi określone w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) sprawdzone były pod względem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Wykonanie według ewidencji księgowej wydatków prowadzonej do rozdziału 75212, 4170 wyniosło kwotę 300,00 zł, co jest zgodne ze sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2006 i sprawozdaniem rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r., w których wykazano wykonanie w dziale 752, rozdziale w 4170 w kwocie 300,00 zł. W rocznym sprawozdaniu Rb 27 S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r. wykazano wykonanie w dziale 752, rozdziale 75212, 2010 w kwocie 300,00 zł. DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA ROZDZIAŁ OBRONA CYWILNA 4

5 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie. Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 250,00 zł 250,00 zł Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z dnia 20 października 2005 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budżetowej na 2006 rok dochodów związanych z realizacją zadań zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zadań własnych w dziale 754, rozdziale 75414, 2010 w kwocie 250,00 zł. Uchwałą Budżetową na rok 2006 Nr XXXVIII/310/2005 Rady Gminy Babice z dnia 30 grudnia 2005 r. oraz Zarządzeniem Nr 6/06/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 19 stycznia 2006 r. w sprawie układu wykonawczego budżetu Gminy Babice na 2006 rok i Zarządzeniem Nr 11/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 10 lutego 2006 r. w sprawie: zmian w układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 rok dotację w kwocie 250,00 zł wprowadzono do budżetu i układu wykonawczego w dziale 754, rozdziale po stronie dochodów w 2010 w kwocie 250,00 zł oraz po stronie wydatków w 4210 Zakup materiałów i wyposażenia w kwocie 250,00 zł. Pismem znak: ZK.II.G z 2006 r. Wydział Zarządzania Kryzysowego Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie zawiadomił Gminę, że zgodnie z zatwierdzonym przez Wojewodę Małopolskiego planem podziału środków finansowych na 2006 rok Gminie została przyznana dotacja celowa na realizację zadań w zakresie obrony cywilnej w dziale 754, rozdziale 75414, 2010 w kwocie 250,00 zł. Przyznany limit pozostał w dyspozycji Urzędu z przeznaczeniem w zależności od potrzeb na realizację przedsięwzięć w zakresie magazynowania i utrzymania sprzętu oraz szkolenia w zakresie ćwiczeń OC. Otrzymane w dniu 03 sierpnia 2006 r. środki dotacji celowej w kwocie 250,00 zł (dowód księgowy nr WB/290/8/2006/6 wyciąg bankowy nr 156/2006) zostały wydatkowane w pełnej wysokości. Kontrolą w tym zakresie objęto wydatki działu 754, rozdziału 75414, 4210: - dowód księgowy nr 541 faktura VAT nr 194/0/06 z dnia 25 września 2006 r. wystawiona przez Firmę Handlowo Usługową ADEX w Płazie za artykuły gospodarcze (emalie, rozpuszczalnik, pędzle, ścierki) na łączną kwotę 207,96 zł, którą zapłacono przelewem w dniu 02 października 2006 r. (dowód księgowy nr 567 wyciąg bankowy nr 169 z dnia 02 października 2006). Według opisu merytorycznego faktura dotyczy zakupu materiałów do konserwacji i utrzymania sprzętu OC. - dowód księgowy nr 619 faktura VAT nr 207/0/06 z dnia 16 października 2006 r. wystawiona przez Firmę Handlowo Usługową ADEX w Płazie za nitromal khaki i pędzle na łączną kwotę 42,08 zł, którą zapłacono przelewem w dniu 02 października 2006 r. (dowód księgowy nr 622 wyciąg bankowy nr 185 z dnia 25 października 2006 r.). Według opisu merytorycznego faktura dotyczy zakupu materiałów do konserwacji sprzętu obrony cywilnej i wyposażenia magazynu OC. 5

6 Powyższe dowody księgowe zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 754, rozdziału 75414, 4210 w łącznej wysokości 250,04 zł, w tym z dotacji celowej kwota 250,00 zł (207, ,04 zł) i ze środków własnych Gminy kwota 0,04 zł. Dokumenty objęte kontrolą spełniały wymogi określone w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości sprawdzone były pod względem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. W sprawozdaniu Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2006 w dziale 754, rozdziale 75414, 4210 wydatkowano łącznie kwotę 250,00 zł. Wykonanie według ewidencji księgowej wydatków prowadzonej do rozdziału 75414, 4210 wyniosło kwotę 655,98 zł i jest zgodne ze sprawozdaniem rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r. W rocznym sprawozdaniu Rb 27 S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r. wykazano wykonanie w dziale 754, rozdziale 75414, 2010 w kwocie 250,00 zł. DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie Zadania z zakresu pomocy społecznej realizowane są przez Ośrodek Pomocy Społecznej (OPS). Przyznana na 2006 r. dotacja na zadania z zakresu administracji rządowej w łącznej wysokości ,00 zł została zrealizowana według sprawozdania Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2006 w kwocie ,03 zł. ROZDZIAŁ ŚWIADCZENIA RODZINNE, ZALICZKA ALIMENTACYJNA ORAZ SKŁADKI NA UBEZPIECZENIA EMERYTALNE I RENTOWE Z UBEZPIECZENIA SPOŁECZNEGO Dotacja planowana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,95 zł Dotacja zwrócona 2.313,05 zł w dniu 29 grudnia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z dnia 20 października 2005 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budżetowej na 2006 rok dochodów związanych z realizacją zadań zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zadań własnych w dziale 852, rozdziale 85212, 2010 w kwocie ,00 zł. Uchwałą Budżetową na rok 2006 Nr XXXVIII/310/2005 Rady Gminy Babice z dnia 30 grudnia 2005 r. oraz Zarządzeniem Nr 6/06/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 19 stycznia 2006 r. w sprawie układu wykonawczego budżetu Gminy Babice na 2006 rok i Zarządzeniem Nr 11/2006 Wójta 6

7 Gminy Babice z dnia 10 lutego 2006 r. w sprawie: zmian w układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 rok dotację w kwocie ,00 zł wprowadzono do budżetu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 w kwocie ,00 zł oraz po stronie wydatków w następujących paragrafach: ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, (składki od świadczeń pielęgnacyjnych) ,00 zł, (składki od pracowników) ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł. W ciągu roku plan dotacji celowej w dziale 852, rozdziale ulegał zmianom i na dzień 31 grudnia 2006 r. wyniósł kwotę ,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarządzeniami Wójta zmianach w budżecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwotę ,00 zł, którą ujęto po stronie dochodów w 2010 w kwocie ,00 zł oraz po stronie wydatków w ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł. Zadania w zakresie wypłat świadczeń rodzinnych i zaliczek alimentacyjnych realizował Ośrodek Pomocy Społecznej. KOSZTY OBSŁUGI W 2006 r. Gmina otrzymała w rozdziale 85212, 2010 środki dotacji celowej w łącznej wysokości ,00 zł. Ze sporządzonego przez OPS zestawienia wynika, że na realizację zadań związanych z zaliczką alimentacyjną wydatkowano łącznie kwotę ,14 zł, w tym: na wypłatę zaliczek alimentacyjnych 3110 kwotę ,14 zł i na obsługę kwotę 2.367,00 zł). Zgodnie z art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postępowaniu wobec dłużników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej (Dz. U. Nr 86, poz. 732 z późn. zm.) koszty obsługi zaliczek wynoszą 3 % wydatków na zaliczki alimentacyjne. Gmina na koszty obsługi zaliczek alimentacyjnych mogła wydatkować kwotę 2.367,66 zł. Różnica między kwotą otrzymanych środków w rozdziale w wysokości ,00 zł a poniesionymi wydatkami na zaliczkę alimentacyjną w wysokości ,14 zł, tj. kwota ,86 zł stanowi podstawę wyliczenia kosztów obsługi świadczeń rodzinnych. Zgodnie z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz. 992 z późn. zm.) koszty obsługi, o których mowa w ust. 2, stanowią 3 % otrzymanej dotacji na świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, nie mniej jednak niż zł rocznie dla organu właściwego. Na koszty obsługi realizacji świadczeń rodzinnych Gmina mogła wydatkować 3 % z kwoty ,86 zł. Oznacza to, że łączna kwota dopuszczalnych wydatków na obsługę realizacji świadczeń rodzinnych wynosiła ,93 zł. Według ww. zestawienia na obsługę świadczeń rodzinnych wydatkowano łącznie kwotę ,85 zł, w tym: ,30 zł, ,22 zł, 4110 (od pracowników) 3.954,34 zł, ,99 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł. 7

8 Poniesione wydatki na obsługę w wysokości ,85 zł stanowią 2,76 % otrzymanych środków dotacji celowej przyznanej na świadczenia rodzinne. Oznacza to, że Gmina wydatkując na pokrycie kosztów obsługi realizacji świadczeń rodzinnych kwotę ,85 zł przeznaczyła na ten cel kwotę niższą o 3.238,08 zł od kwoty wynikającej z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych Świadczenia społeczne Z zestawienia wydatków poniesionych na wypłatę świadczeń rodzinnych oraz zaliczek alimentacyjnych (rozdział 85212) wynika, że w 2006 r. OPS wypłacił świadczenia rodzinne oraz zaliczki alimentacyjne w łącznej kwocie ,44 zł, w tym: - zasiłki rodzinne ,30 zł, - dodatki do zasiłków rodzinnych ,00 zł, - świadczenia pielęgnacyjne ,00 zł, - zasiłki pielęgnacyjne ,00 zł, - zaliczki alimentacyjne ,14 zł - jednorazowe zapomogi z tytułu urodzenia dziecka ,00 zł. Na wypłatę świadczeń rodzinnych wydatkowano łącznie kwotę ,30 zł oraz na wypłatę zaliczek alimentacyjnych kwotę ,14 zł. Wyrywkową kontrolą objęto zgodność kwot podanych w decyzjach z wybranymi listami wypłat za okres od stycznia do grudnia 2006 r.: Zasiłki rodzinne z dodatkami: - dowód księgowy nr 46/06 lista wypłat nr 12/02/2006 za miesiąc luty 2006 r. z dnia 20 lutego 2006 r. na łączną kwotę 1.129,00 zł, która została wypłacona w kasie banku, - dowód księgowy nr 76/06 lista wypłat za miesiąc marzec 2006 r. na łączną kwotę 1.043,00 zł, która została wypłacona w kasie banku, - dowód księgowy nr 309/06 lista wypłat nr 11/09/2006 za miesiąc wrzesień 2006 r. z dnia 20 września 2006 r. na łączną kwotę 8.754,00 zł, która została wypłacona w kasie banku, - dowód księgowy nr 351/06 lista wypłat nr 13/10/2006 za miesiąc październik 2006 r. z dnia 20 października 2006 r. na łączną kwotę 378,00 zł, która została wypłacona w kasie banku. Świadczenia pielęgnacyjne: - dowód księgowy nr 10/06 lista wypłat za miesiąc styczeń 2006 r. na łączną kwotę 3.780,00 zł, - dowód księgowy nr 44/06 lista wypłat za miesiąc luty 2006 r. na łączną kwotę 3.780,00 zł, - dowód księgowy nr 74/06 lista wypłat za miesiąc marzec 2006 r. na łączną kwotę 1.260,00 zł, - dowód księgowy nr 76/06 lista wypłat za miesiąc marzec 2006 r. na łączną kwotę 2.520,00 zł, - dowód księgowy nr 121/06 lista wypłat za miesiąc kwiecień 2006 r. na łączną kwotę 2.100,00 zł, - dowód księgowy nr 122/06 lista wypłat za miesiąc kwiecień 2006 r. na łączną kwotę 2.520,00 zł, - dowód księgowy nr 159/06 lista wypłat za miesiąc maj 2006 r. na łączną kwotę 4.200,00 zł, 8

9 - dowód księgowy nr 200/06 lista wypłat za miesiąc czerwiec 2006 r. na łączną kwotę 3.780,00 zł, - dowód księgowy nr 225/06 lista wypłat za miesiąc lipiec 2006 r. na łączną kwotę 420,00 zł, - dowód księgowy nr 238/06 lista wypłat za miesiąc lipiec 2006 r. na łączną kwotę 1.680,00 zł, - dowód księgowy nr 239/06 lista wypłat za miesiąc lipiec 2006 r. na łączną kwotę 2.520,00 zł, - dowód księgowy nr 267/06 lista wypłat za miesiąc sierpień 2006 r. na łączną kwotę 4.200,00 zł, - dowód księgowy nr 299/06 lista wypłat za miesiąc wrzesień 2006 r. na łączną kwotę 1.260,00 zł, - dowód księgowy nr 307/06 lista wypłat za miesiąc wrzesień 2006 r. na łączną kwotę 1.680,00 zł, - dowód księgowy nr 311/06 lista wypłat za miesiąc wrzesień 2006 r. na łączną kwotę 840,00 zł, - dowód księgowy nr 344/06 lista wypłat za miesiąc październik 2006 r. na łączną kwotę 4.620,00 zł, - dowód księgowy nr 376/06 lista wypłat za miesiąc listopad 2006 r. na łączną kwotę 2.520,00 zł, - dowód księgowy nr 424/06 lista wypłat za miesiąc grudzień 2006 r. na łączną kwotę 1.680,00 zł, - dowód księgowy nr 425/06 lista wypłat za miesiąc grudzień 2006 r. na łączną kwotę 2.520,00 zł. Zasiłek pielęgnacyjny: - dowód księgowy nr 13/06 lista wypłat nr 06/01/2006 za miesiąc styczeń 2006 r. z dnia 16 stycznia 2006 r. na łączną kwotę 864,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 48/06 lista wypłat nr 11/02/2006 za miesiąc luty 2006 r. z dnia 15 lutego 2006 r. na łączną kwotę 864,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 78/06 lista wypłat nr 11/03/2006 za miesiąc marzec 2006 r. z dnia 15 marca 2006 r. na łączną kwotę 1.008,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 128/06 lista wypłat nr 11/04/2006 za miesiąc kwiecień 2006 r. z dnia 14 kwietnia 2006 r. na łączną kwotę 1.152,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 161/06 lista wypłat nr 11/05/2006 za miesiąc maj 2006 r. z dnia 18 maja 2006 r. na łączną kwotę 1.152,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 201/06 lista wypłat nr 11/06/2006 za miesiąc czerwiec 2006 r. z dnia 20 czerwca 2006 r. na łączną kwotę 1.152,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 237/06 lista wypłat nr 06/07/2006 za miesiąc lipiec 2006 r. z dnia 19 lipca 2006 r. na łączną kwotę 1.872,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 274/06 lista wypłat nr 10/08/2006 za miesiąc sierpień 2006 r. z dnia 18 sierpnia 2006 r. na łączną kwotę 2.016,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 312/06 lista wypłat nr 10/09/2006 za miesiąc wrzesień 2006 r. z dnia 20 września 2006 r. na łączną kwotę 2.142,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 352/06 lista wypłat nr 10/10/2006 za miesiąc październik 2006 r. z dnia 16 października 2006 r. na łączną kwotę 1.989,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 390/06 lista wypłat nr 11/11/2006 za miesiąc listopad 2006 r. z dnia 20 listopada 2006 r. na łączną kwotę 2.142,00 zł przekazy pocztowe, - dowód księgowy nr 429/06 lista wypłat nr 10/12/2006 za miesiąc grudzień 2006 r. z dnia 20 grudnia 2006 r. na łączną kwotę 2.142,00 zł przekazy pocztowe. 9

10 Zaliczka alimentacyjna - dowód księgowy nr 10/06 lista wypłat nr 05/01/2006 za miesiąc styczeń 2006 r. z dnia 16 stycznia 2006 r. na łączną kwotę 4.386,74 zł została wypłacona w kasie banku. Rozbieżności kwot określonych w decyzjach z kwotami na listach wypłat nie stwierdzono. OPS od wypłaconych świadczeń rodzinnych w łącznej wysokości ,30 zł odprowadził składki na ubezpieczenia społeczne ( 4110) w kwocie ,66 zł. Ponadto OPS od wypłaconych świadczeń rodzinnych odprowadził do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 2.241,75 zł (rozdział 85213, 4130). Kontrolą objęto deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA przekazanych składek na ubezpieczenia społeczne za okres od dnia 01 stycznia do 31 grudnia 2006 r. z ewidencją księgową i przelewami. Rozbieżności między kwotami składek na ubezpieczenia społeczne wykazanymi w deklaracjach ZUS P DRA a przekazanymi składkami od podopiecznych nie stwierdzono Zakup materiałów i wyposażenia W 2006 r. OPS wydatkował w 4210 kwotę 2.735,00 zł. Kontrolą objęto wybrane wydatki, tj. dowody księgowe nr: 12, 49, 112, 149, 197, 229, 269, 286, 281, 308, 311 i 416. Środki dotacji w 4210 wydatkowano na zakup druków, materiałów biurowych, tonerów oraz zakup literatury fachowej. W trakcie kontroli stwierdzono stosowanie klasyfikacji budżetowej niezgodnej z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 20 września 2004 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 209, poz z późn. zm.) w następujących przypadkach: - dowód księgowy nr 49/06 faktura VAT nr AWN /2006 na łączną kwotę 56,50 zł, w tym za Podst. Płace w firmie kwota 47,00 zł oraz pakowanie i wysyłka kwota 9,50 zł, zostały zaklasyfikowane jako wydatek rozdziału w kwocie 18,90 zł i rozdziału w kwocie 18,80 zł i rozdziału w kwocie 18,80 zł, podczas gdy właściwą podziałką klasyfikacji budżetowej dla pakowania i wysyłki jest 4300 Zakup usług pozostałych, - dowód księgowy nr 149/06 faktura VAT nr 2049/WA/04/2006 na łączną kwotę 20,62 zł, za zakup druków wniosków i oświadczeń została na fakturze zaklasyfikowana jako wydatek rozdziału 85212, 3110 Świadczenia społeczne, podczas gdy właściwą podziałką klasyfikacji budżetowej dla tego typu wydatków jest 4210 Zakup materiałów i wyposażenia. Powyższy wydatek został ujęty w ewidencji księgowej w rozdziale dowód księgowy nr 308/06 faktura VAT 3403/06 na kwotę 512,40 zł za zakup tonera, została na fakturze zaklasyfikowana jako wydatek rozdziału 85212, 3110 kwota 128,10 zł i rozdziału 85219, 3110 kwota 384,30 zł, podczas gdy właściwą podziałką klasyfikacji budżetowej dla tego typu wydatków jest 4210 Zakup materiałów i wyposażenia. Powyższy wydatek został ujęty w ewidencji księgowej w Na okoliczność stwierdzonych nieprawidłowości wyjaśnienie złożyła Główna Księgowa Ośrodka Pomocy Społecznej. W wyjaśnieniach podano, cyt.: 10

11 W dokumencie księgowym Nr 149/06 z dnia r. F ra VAT 2049/WA/04/2006 na kwotę: 20,62 zł, za zakup druków wniosków i oświadczeń dotyczących świadczeń rodzinnych, została w karcie wydatków poprawnie zaksięgowana w Rozdz Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, 4210 zakup materiałów i wyposażenia, natomiast błędnie została opisana na fakturze, tj. Rozdz Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, 3110 świadczenia społeczne. W dokumencie księgowym Nr 308/06 z dnia r. F ra VAT 3403/06 na kwotę: 512,40 zł, za zakup tonera, została w karcie wydatków poprawnie zaksięgowana w Rozdz Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, 4210 zakup materiałów i wyposażenia na kwotę: 128,10 zł i Rozdz Ośrodki pomocy społecznej, 4210 zakup materiałów i wyposażenia na kwotę: 384,30 zł, natomiast błędnie została opisana na fakturze tj. Rozdz Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, 3110 świadczenia społeczne na kwotę: 128,10 zł i Rozdz Ośrodki pomocy społecznej 3110 świadczenia społeczne na kwotę: 384,30 zł W dokumencie księgowym Nr 49/06 z dnia r. kwota 9,50 zł za pakowanie i wysyłkę z faktury VAT AWN /2006 błędnie została zaksięgowana w Rozdz Ośrodki pomocy społecznej 4210 zakup materiałów i wyposażenia, zamiast na 4300 zakup usług pozostałych Zakup usług pozostałych W 2006 r. zostały poniesione wydatki w rozdziale 85212, 4300 w łącznej wysokości 7.302,00 zł. Kontrolą objęto wybrane dowody księgowe nr: 12/06, 47/06, 55/06, 83/06, 127/06, 208/06, 344/06, 416/06. Środki dotacji w 4300 wydatkowano na szkolenia, usługi telekomunikacyjne i kserograficzne, opłaty pocztowe, prowizje. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono Podróże służbowe krajowe Na podróże krajowe pracowników wydatkowano w 2006 r. kwotę 57,00 zł. Kontrolą objęto dowody księgowe nr: 13/06, 195/06, 246/06. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Niewykorzystana dotacja celowa w kwocie 2.313,05 zł została zwrócona na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w dniu 29 grudnia 2006 r. Wykonanie według ewidencji księgowej wydatków prowadzonej do rozdziału jest zgodne ze sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2006 i sprawozdaniem rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r., w których wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale w łącznej wysokości ,95 zł, w tym w ,44 zł, ,30 zł, ,22 zł, ,00 zł, ,99 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł. 11

12 W rocznym sprawozdaniu Rb 27 S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85212, 2010 w kwocie ,95 zł. ROZDZIAŁ SKŁADKI NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE OPŁACANE ZA OSOBY POBIERAJĄCE NIEKTÓRE ŚWIADCZENIA Z POMOCY SPOŁECZNEJ ORAZ NIEKTÓRE ŚWIADCZENIA RODZINNE 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie Dotacja planowana 8.030,00 zł Dotacja wykorzystana 7.963,59 zł Dotacja zwrócona 66,41 zł w dniu 29 grudnia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z dnia 20 października 2005 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budżetowej na 2006 rok dochodów związanych z realizacją zadań zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zadań własnych w dziale 852, rozdziale 85213, 2010 w kwocie 7.280,00 zł. Uchwałą Budżetową na rok 2006 Nr XXXVIII/310/2005 Rady Gminy Babice z dnia 30 grudnia 2005 r. oraz Zarządzeniem Nr 6/06/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 19 stycznia 2006 r. w sprawie układu wykonawczego budżetu Gminy Babice na 2006 rok i Zarządzeniem Nr 11/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 10 lutego 2006 r. w sprawie: zmian w układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 rok dotację w kwocie 7.280,00 zł wprowadzono do budżetu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne. Zarządzeniem Nr 249/06 Wojewody Małopolskiego z dnia 29 sierpnia 2006 r. (FB.I z dnia r.) zwiększony został plan dotacji celowych w dziale 852, rozdziale 85213, 2010 o kwotę 750,00 zł z przeznaczeniem na opłacenie składek za osoby pobierające zasiłki z pomocy społecznej oraz świadczenia rodzinne. Zarządzeniem Nr 75/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 06 września 2006 r. w sprawie: zmian w budżecie i układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 r. wprowadzono dotację celową w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 w kwocie 750,00 zł oraz po stronie wydatków w 4130 w kwocie 750,00 zł. W ciągu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale ulegał zmianom i na dzień 31 grudnia 2006 r. wyniósł kwotę 8.030,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarządzeniami Wójta zmianach w budżecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwotę 8.030,00 zł, którą ujęto po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne. Kontrolą objęto zgodność deklaracji rozliczeniowych ZUS P DRA dotyczących przekazanych składek na ubezpieczenie zdrowotne za okres od dnia 01 stycznia do 31 grudnia 2006 r. z ewidencją księgową i przelewami. W badanym zakresie rozbieżności kwot nie stwierdzono. OPS od wypłaconych świadczeń rodzinnych w łącznej wysokości ,30 zł odprowadził składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 2.241,75 zł. Ponadto OPS od wypłaconych zasiłków stałych w łącznej wysokości ,49 zł odprowadził do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 5.721,84 zł. 12

13 Niewykorzystana dotacja celowa w kwocie 66,41 zł została zwrócona na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w dniu 29 grudnia 2006 r. Wykonanie według ewidencji księgowej wydatków prowadzonej do rozdziału jest zgodne ze sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2006 i sprawozdaniem rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r., w których wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85213, 4130 w kwocie 7.963,59 zł. W rocznym sprawozdaniu Rb 27 S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85213, 2010 w kwocie 7.963,59 zł. ROZDZIAŁ ZASIŁKI I POMOC W NATURZE ORAZ SKŁADKI NA UBEZPIECZENIA EMERYTALNE I RENTOWE 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie Dotacja planowana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,49 zł Dotacja zwrócona 2.660,51 zł w dniu 29 grudnia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z dnia 20 października 2005 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budżetowej na 2006 rok dochodów związanych z realizacją zadań zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zadań własnych w dziale 852, rozdziale 85214, 2010 w kwocie ,00 zł. Uchwałą Budżetową na rok 2006 Nr XXXVIII/310/2005 Rady Gminy Babice z dnia 30 grudnia 2005 r. oraz Zarządzeniem Nr 6/06/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 19 stycznia 2006 r. w sprawie układu wykonawczego budżetu Gminy Babice na 2006 rok i Zarządzeniem Nr 11/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 10 lutego 2006 r. w sprawie: zmian w układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 rok dotację w kwocie ,00 zł wprowadzono do budżetu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 3110 Świadczenia społeczne. Zarządzeniem Nr 266/06 Wojewody Małopolskiego z dnia 18 września 2006 r. (FB.I z dnia r.) zmniejszony został plan dotacji celowej w dziale 852, rozdziale 85214, 2010 o kwotę ,00 zł w związku z niewykorzystaniem środków na wypłatę zasiłków stałych. Zarządzeniem Nr 92/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 28 września 2006 r. w sprawie: zmian w budżecie gminy i układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 r. zmniejszono planowaną dotację celową w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 o kwotę ,00 zł oraz po stronie wydatków w 3110 o kwotę ,00 zł. W ciągu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale ulegał zmianom i na dzień 31 grudnia 2006 r. wyniósł kwotę ,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarządzeniami Wójta zmianach w budżecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwotę ,00 zł, którą ujęto po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 3110 Świadczenia społeczne. 13

14 Ośrodek Pomocy Społecznej wypłacił w 2006 r. zasiłki stałe w łącznej wysokości ,49 zł. Od wypłaconych zasiłków stałych w łącznej wysokości ,49 zł OPS odprowadził składki zdrowotne w łącznej kwocie 5.721,84 zł (rozdział 85213, 4130). Kontrolą objęto wybrane listy wypłat zasiłków, tj. następujące dowody księgowe nr: 13/06, 14/06, 43/06, 48/06, 78/06, 79/06, 122/06, 125/06, 128/06, 159/06, 161/06, 197/06, 201/06, 226/06, 237/06, 238/06, 259/06, 269/06, 274/06, 308/06, 309/06, 312/06, 350/06, 352/06, 379/06, 390/06, 406/06, 419/06, 428/06 porównując je z kwotami wynikającymi z wydanych decyzji. W toku kontroli stwierdzono nienależnie pobrane świadczenia w następujących przypadkach: - Decyzją Nr 496/09/2006 z dnia 20 września 2006 r. obniżona została od dnia 01 września 2006 r. wysokość zasiłku stałego do kwoty 224,80 zł. Ustalono, że świadczeniobiorca otrzymał w miesiącu wrześniu 2006 r. (dowód księgowy nr 309/06 z 19 września 2006 r. Lista zasiłków stałych w miesiącu wrześniu 2006 r. na łączną kwotę 4.212,90 zł) zasiłek w kwocie 258,50 zł (poz. 4 na liście wypłat), tj. w zawyżonej o 33,70 zł wysokości. Decyzją Nr 497/09/06 z dnia 20 września 2006 r. w sprawie obowiązku zwrotu nienależnie pobranego świadczenia zobowiązano świadczeniobiorcę do zwrotu kwoty 33,70 zł. Decyzją nr 686/11/06 z dnia 29 listopada 2006 r. odstąpiono od żądania zwrotu świadczenia nienależnie pobranego w postaci części zasiłku stałego za miesiąc wrzesień 2006 r. w kwocie 33,70 zł. - Decyzją Nr 569/10/2006 z dnia 11 października 2006 r. przyznana została od dnia 01 października 2006 r. wysokość zasiłku stałego w kwocie 444,00 zł. Decyzją Nr 719/12/2006 z dnia 15 grudnia 2006 r. wstrzymano wypłatę zasiłku stałego od dnia 01 listopada 2006 r. Ustalono, że świadczeniobiorca otrzymał w miesiącu listopadzie 2006 r. (dowód księgowy nr 379/06 z dnia 17 listopada 2006 r. Lista zasiłków stałych w miesiącu listopadzie 2006 r. na łączną kwotę 5.505,80 zł) zasiłek w kwocie 444,00 zł (poz. 13 na liście wypłat). Decyzją Nr 719/12/2006 z dnia 15 grudnia 2006 r. w sprawie obowiązku zwrotu nienależnie pobranego świadczenia zobowiązano świadczeniobiorcę do zwrotu kwoty 444,00 zł w terminie do dnia 15 stycznia 2007 r. Na powyższą okoliczność wyjaśnienia złożyła Pani Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej. W wyjaśnieniach podano, cyt.: zasiłek stały w wysokości 444 zł za m c listopad 2006 r. Pani (...) odebrała w dniu 17 listopada 2006 r. 14 grudnia 2006 r. zwróciła się do Ośrodka Pomocy Społecznej o wstrzymanie wypłaty zasiłku stałego od 1 listopada 2006 r. ze względu na przyznanie świadczenia emerytalnego od 1 listopada 2006 r. decyzją z dnia 23 listopada 2006 r. Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej wydał decyzję wstrzymującą wypłatę świadczenia i obowiązek zwrotu nienależnie pobranego świadczenia. Pani (...) w dniu 23 lutego 2007 r. wpłaciła 200 zł tytułem zwrotu części nienależnie pobranego świadczenia. W tym też dniu zwróciła się z prośbą o wyrażenie zgody na wpłatę pozostałej części świadczenia w terminie do 15 marca 2007 r. Kwota 200 zł została przelana na konto dochodów Urzędu Gminy Babice w dniu 26 lutego 2007 r. Dla Pani (...) decyzją z dnia r. Nr 640/12/2005 zostało przyznane świadczenie w postaci zasiłku stałego na okres od 1 stycznia 2006 r. do dnia 30 listopada 14

15 2008 r. w wysokości 258,50 zł. W dniu 20 września 2006 r. Pani (...) odebrała zasiłek stały za m c wrzesień 2006 r. Jednocześnie w tym samym dniu zgłosiła się w siedzibie Ośrodka i poinformowała pracownika socjalnego o zmianie wysokości dochodu męża za m c sierpień 2006 r. W tym samym dniu tj. 20 września 2006 r. została wydana decyzja Nr 496/09/2006 zmieniająca wysokość zasiłku stałego do kwoty 224,80 zł. Jednocześnie została wydana decyzja Nr 497/09/06 z dnia r. w sprawie obowiązku zwrotu nienależnie pobranego świadczenia na kwotę: 33,70 zł. Decyzją nr 686/11/06 z dnia r. odstąpiono od żądania zwrotu świadczenia nienależnie pobranego w związku z trudną sytuacją materialną rodziny. Niewykorzystana dotacja celowa w kwocie 2.660,51 zł została zwrócona na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w dniu 29 grudnia 2006 r. Według ewidencji księgowej wydatków prowadzonej do rozdziału na wypłatę zasiłków stałych wydatkowano kwotę ,49 zł, co jest zgodne ze sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2006, w którym wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale w 3110 w kwocie ,49 zł. Według sprawozdania rocznego Rb 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r. wykonanie w dziale 852, rozdziale 85214, 3110 wyniosło ,49 zł. W rocznym sprawozdaniu Rb 27 S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85214, 2010 w kwocie ,49 zł. ROZDZIAŁ USUWANIE SKUTKÓW KLĘSK ŻYWIOŁOWYCH 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie Dotacja planowana Dotacja wykorzystana ,00 zł ,00 zł Zarządzeniem Nr 331/06 Wojewody Małopolskiego z dnia 31 października 2006 r. przyznana została z rezerwy celowej na 2006 r. (poz. 12) dotacja celowa w dziale 852, rozdziale 85278, 2010 w kwocie ,00 zł z przeznaczeniem na wypłatę zasiłków z pomocy społecznej dla rodzin rolników poszkodowanych z powodu suszy, która miała miejsce w 2006 r. Zarządzeniem Nr 105/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 03 listopada 2006 r. w sprawie: zmian w budżecie i układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 r. wprowadzono dotację celową w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 w kwocie ,00 zł oraz po stronie wydatków w 3110 Świadczenia społeczne w kwocie ,00 zł. Zadanie to regulują przepisy Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 29 sierpnia 2006 r. w sprawie szczegółowych warunków realizacji programu pomocy dla gospodarstw rolnych w celu złagodzenia skutków suszy (Dz. U. Nr 155, poz. 1109). Kontrolą w tym zakresie objęto zgodność kwot określonych w decyzjach z kwotami na liście wypłat, tj. dowód księgowy nr 368/06 Lista wypłat zasiłków celowych dla gospodarstw 15

16 rolnych w celu złagodzenia skutków suszy z dnia 07 listopada 2006 r. na łączną kwotę ,00 zł, która pierwotnie została zaklasyfikowana: ,00 zł (z dotacji), ,00 zł (z dotacji) i ,00 zł (ze środków własnych), a następnie po dokonaniu korekty: ,00 zł i ,00 zł. Rozbieżności kwot określonych w decyzjach z kwotami na listach wypłat nie stwierdzono. Powyższe wypłaty były realizowane w kasie banku. Według ewidencji księgowej wydatków prowadzonej do rozdziału na wypłatę zasiłków dla poszkodowanych w wyniku suszy wydatkowano kwotę ,00 zł, co jest zgodne ze sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2006 i sprawozdaniem rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r., w którym wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale w 3110 w kwocie ,00 zł. W rocznym sprawozdaniu Rb 27 S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85278, 2010 w kwocie ,00 zł. II. Wykorzystanie dotacji celowych przyznanych na realizację zadań własnych. DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin Zadania z zakresu oświaty realizowane są przez Gminny Zespół Obsługi Szkół i Przedszkoli (GZOSiP). ROZDZIAŁ SZKOŁY PODSTAWOWE Dotacja planowana 8.531,00 zł Dotacja wykorzystana 4.915,73 zł Dotacja zwrócona 3.615,27 zł w dniu 28 grudnia 2006 r. WYPRAWKA SZKOLNA Na podstawie pisma Kuratorium Oświaty Nr I KGP BM/503/1 4/2006 z dnia 20 czerwca 2006 r. informującego o przyznaniu dotacji celowej w kwocie 1.221,00 zł środki dotacji zostały Zarządzeniem Nr 55/2006 Wójta Gminy Babice z dnia 26 czerwca 2006 r. w sprawie: zmian w budżecie i układzie wykonawczym budżetu Gminy Babice na 2006 r. wprowadzone do budżetu w dziale 801, rozdziale po stronie dochodów w 2030 w kwocie 1.221,00 zł oraz po stronie wydatków 3260 Inne formy pomocy dla uczniów w kwocie 1.221,00 zł. Zarządzeniem Nr 164/06 Wojewody Małopolskiego z dnia 21 czerwca 2006 r. (FB.I z dnia r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 801, rozdziale 80101, 2030 w kwocie 977,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie wyprawki szkolnej obejmującej podręczniki szkolne o wartości do 100 zł dla uczniów podejmujących naukę w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2006/2007, zgodnie z decyzją Ministra Finansów Nr FS5 4330/70/12/2006 z dnia 08 czerwca 2006 r. o podziale rezerwy celowej (poz. 43) w ustawie budżetowej na 2006 r. 16

17 Zarządzeniem Nr 183/06 Wojewody Małopolskiego z dnia 06 lipca 2006 r. (FB.I z dnia r.) zwiększony został plan dotacji celowej w dziale 801, rozdziale 80101, 2030 o kwotę 244,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie wyprawki szkolnej obejmującej podręczniki szkolne o wartości do 100 zł dla uczniów podejmujących naukę w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2006/2007 (II transza), zgodnie z decyzją Ministra Finansów Nr FS5 4330/70/II 12/2006 z dnia 28 czerwca 2006 r. o podziale rezerwy celowej (poz. 43) w ustawie budżetowej na 2006 r. W ciągu roku plan dotacji w dziale 801, rozdziale ulegał zmianom i na dzień 31 grudnia 2006 r. na wyprawki szkolne wyniósł kwotę 1.221,00 zł, którą ujęto po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. Uchwałą Nr 74 Rady Ministrów z dnia 23 maja 2006 r. został ustanowiony Rządowy program wyrównywania warunków startu szkolnego uczniów w 2006 r. Wyprawka szkolna. Pomoc uczniom odbywała się na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23 maja 2006 r. w sprawie szczegółowych warunków udzielania pomocy uczniom objętym obowiązkiem szkolnym w klasach pierwszych szkół podstawowych i ogólnokształcących szkół muzycznych I stopnia w roku szkolnym 2006/2007 (Dz. U. Nr 88, poz. 615). Na wyprawki szkolne zakup podręczników Urząd Gminy otrzymał z Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie środki dotacji w łącznej wysokości 1.221,00 zł, w tym: - w dniu 19 czerwca 2006 r. kwotę 977,00 zł (dowód księgowy nr WB/203/6/2006/9 wyciąg bankowy nr 124/2006), - w dniu 07 lipca 2006 r. kwotę 244,00 zł (dowód księgowy nr WB/246/7/2006/14 wyciąg bankowy nr 138/2006). Kontrola ustaliła, że otrzymana dotacja w wysokości 1.221,00 zł została wykorzystana w pełnej wysokości na zakup podręczników dla 13 uczniów z poniższych szkół: - Szkoła Podstawowa Babice 94,00 zł (1 komplet), - Szkoła Podstawowa Jankowice 188,00 zł (2 komplety), - Szkoła Podstawowa Rozkochów 376,00 zł (4 komplety), - Zespół Szkół Przedszkolnych Zagórze 470,00 zł (5 kompletów), - Szkoła Podstawowa Mętków 93,00 zł (1 komplet). Ustalono, że zamówieniem podręczników zajmował się GZOSiP, na którego zostały wystawione faktury. Płatność odbywała się z rachunku bankowego GZOSiP. Podręczniki były przekazywane rodzicom za potwierdzeniem odbioru. Dokumenty objęte kontrolą (dowód księgowy nr: 506/2006 i 455/2006) spełniały wymogi określone w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości sprawdzone były pod względem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Rozliczenie dotacji przeznaczonej na realizację Rządowego programu wyrównywania startu szkolnego uczniów w 2006 r. Wyprawka szkolna GZOSiP sporządził w dniu 14 grudnia 2006 r. NAUCZANIE JĘZYKA ANGIELSKIEGO Zarządzeniem Nr 288/06 Wojewody Małopolskiego z dnia 03 października 2006 r. (FB.I z dnia r.) zwiększony został plan dotacji celowej w dziale 17