WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 Poznań, dniakwietnia 2012 r. WOJEWODA WIELKOPOLSKI FB-Y urząd Wojewódzki w Poznaniu KANCELARIA GŁÓWNA Pan Andrzej Kossowski Burmistrz Miasta i Gminy Sompolno WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r.o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092) oraz art. 175 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.), w dniach od 21 lutego do 5 marca 2012 r. została przeprowadzona w Urzędzie Miejskim w Sompolnie kontrola w zakresie wykorzystania i rozliczenia dotacji celowych udzielonych z budżetu państwa na realizację zadań własnych bieżących i inwestycyjnych oraz terminowości przekazywania dochodów budżetowych związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej. Czynności kontrolne przeprowadziła, na podstawie upoważnienia Wojewody Wielkopolskiego Nr 59/12 z dnia 14 lutego 2012 r., Agata Żabierek - inspektor wojewódzki w Wydziale Finansów i Budżetu Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu. Jednostka kontrolowana została poinformowana o przedmiotowej kontroli pismem nr FB-V z dnia 13 lutego 2012 r. Celem kontroli była ocena funkcjonowania jednostki kontrolowanej w aspekcie wykorzystania i rozliczenia środków publicznych przekazanych tej jednostce ze środków budżetu państwa w formie dotacji celowych, a także w obszarze terminowości przekazywania dochodów budżetowych zrealizowanych przez ww. jednostkę.

2 Wojewoda Wielkopolski ocenia pozytywnie, pomimo stwierdzonych 3 nieprawidłowości i 3 uchybień, funkcjonowanie jednostki kontrolowanej w obszarze zakreślonym celami kontroli. Ocenę pozytywną uzasadnia: - brak zastrzeżeń w odniesieniu do terminowości rozliczenia przekazanych Gminie Sompolno dotacji w części niewykorzystanej do końca roku, - terminowe regulowanie zobowiązań przez Urząd Miejski w Sompolnie, - terminowe przekazywanie dochodów budżetowych zrealizowanych z tytułu funduszu alimentacyjnego oraz opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych, zbioru PESEL oraz ewidencji wydanych i unieważnionych dowodów osobistych, - przestrzeganie przez jednostkę kontrolowaną reguł dofinansowania jej zadań własnych bieżących i inwestycyjnych określonych odpowiednio: przepisem art. 128 ust. 2 ustawy o finansach publicznych 5 przepisami odrębnych ustaw oraz porozumieniami w sprawie dofinansowania w zakresie wydatków zrealizowanych w rozdziałach: 80101, 80195, 85213, 85214, 85216, 85219, i 85415, - zgodność pomiędzy listami wypłat świadczeń i decyzjami wydawanymi w sprawach indywidualnych dotyczących ich przyznania, - wypłacenie dofinansowania zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2011 r. - Wyprawka szkolna" zgodnie z przepisami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 25 maja 2011 r. w sprawie szczegółowych warunków udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podręczników (Dz. U. Nr 111, poz. 652). W wyniku kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości: 1. Wydatkowanie środków z rezerwy budżetowej przeznaczonych na dofinansowanie realizacji zadania wynikającego z art. 121 ust. 3a ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej (Dz. U. z 2009 r. Nr 175, poz ze zm.) na inny cel, niż określony w decyzji o ich przekazaniu. 2. Dwa przypadki uregulowania przez Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Sompolnie zobowiązań po wymagalnym terminie płatności. 3. Dwa przypadki nieterminowego przekazania dochodów budżetowych na rachunek bieżący dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego.

3 4 - zobowiązania wynikającego z faktury VAT nr 00236/11 z dnia 13 czerwca 2011 r. na kwotę 162,00 zł, z terminem płatności do dnia 27 czerwca 2011 r., które zostało uregulowane w dniu 28 czerwca 2011 r. Z wyjaśnień złożonych przez główną księgową ww. jednostki wynika, iż przyczyną wykazanych nieprawidłowości było: w odniesieniu do pierwszego przypadku nieterminowego uregulowania zobowiązania - błędne przyjęcie terminu, w jakim ww. zobowiązanie miało zostać zrealizowane, natomiast w odniesieniu do drugiego przypadku nieterminowej zapłaty - fakt, iż na (...) dokumencie Kierownik dokonał zatwierdzenia w dniu r. po godzinie 15:00. Faktura ta po zatwierdzeniu przez Kierownika ponownie wpłynęła do księgowości pod koniec dniaww. okoliczności i dodatkowo awaria systemu bankowego przyczyniły się do zrealizowania dyspozycji przelewu dopiero następnego dnia. Ad. 3 Kontrola ujawniła dwa przypadki nieterminowego przekazania przez Urząd Miejski w Sompolnie dochodów budżetowych zrealizowanych z tytułu wpłat na zaliczkę alimentacyjną a mianowicie: - należną Skarbowi Państwa część dochodów budżetowych w kwocie 118,07 zł, zrealizowanych na dzień 20 stycznia 2011 r., przekazano na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego w dniu 15 marca 2011 r., - należną Skarbowi Państwa część dochodów budżetowych w kwocie 73,33 zł, zrealizowanych na dzień 20 lutego 2011 r., przekazano na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego w dniu 15 marca 2011 r. Zważywszy na przepis art. 255 ust. 1 ustawy o finansach publicznych wykazane dochody winny być przekazane na rachunek budżetu państwa odpowiednio: do dnia 25 stycznia 2011 r. oraz do dnia 25 lutego 2011 r. Przyczyną nieprawidłowości było przeoczenie przez pracownika Urzędu Miejskiego w Sompolnie dochodów budżetowych z tytułu zaliczki alimentacyjnej wykazanych w zestawieniach sporządzonych przez Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Sompolnie. Co do zasady nieterminowe przekazanie do budżetu w należnej wysokości pobranych dochodów należnych Skarbowi Państwa stanowi naruszenie dyscypliny finansów publicznych w rozumieniu art. 6 pkt 1 ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. Z uwagi jednak na wysokość nieterminowo przekazanych dochodów, opisane

4 5 działanie - zgodnie z przepisem art. 26 ww. ustawy - nie stanowi naruszenia dyscypliny finansów publicznych. W wyniku kontroli stwierdzono ponadto następujące uchybienia: 1. Nieprzestrzeganie zapisów porozumienia zawartego pomiędzy Miejsko-Gminnym Ośrodkiem Pomocy Społecznej w Sompolnie a Bursą Szkolną Nr 1 w Koninie w zakresie zasad i terminów wzajemnych rozliczeń stron porozumienia. 2. Niekompletność dokumentacji stanowiącej podstawę do wypłaty świadczeń w ramach realizacji rządowego programu pomocy uczniom - Wyprawka szkolna 3. Przywołanie w uchwale Nr VIII/64/07 Rady Miejskiej w Sompolnie z dnia 28 czerwca 2007 r. w sprawie regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów z terenu Gminy nieaktualnych danych promulgacyjnych ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz. 992 ze zm.). W świetle powyższych ustaleń wnoszę o: 1. Dokonanie zwrotu kwoty 1.667,00 zł stanowiącej część przekazanych Gminie Sompolno w 2011 r. środków pochodzących z rezerwy budżetowej, które zostały wydatkowane na cel inny niż w decyzji o ich przyznaniu. Ww. kwotę wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych naliczonymi od dnia doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego do dnia jej zwrotu należy wpłacić w terminie 15 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego na rachunek bankowy Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu NBP O/O Poznań nr ze wskazaniem klasyfikacji budżetowej. 2. Spowodowanie dokonywania wydatków publicznych przez Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Sompolnie w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań, zgodnie z przepisem art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy o finansach publicznych. 3. Przekazywanie pobranych dochodów budżetowych związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie odrębnymi ustawami na rachunek bieżący dochodów dysponenta głównego - Wojewody

5 Wielkopolskiego w terminach wskazanych przepisem art, 255 ustawy o finansach publicznych. 4. Dokonanie zwrotu odsetek od nieterminowo przekazanej na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego należnej Skarbowi Państwa części dochodów. Ww. kwotę należy wpłacić na rachunek bankowy Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu NBP O/O Poznań nr Spowodowanie bezwzględnego przestrzegania przez Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Sompolnie postanowień zawartych umów i porozumień. 6. Dołożenie należytej staranności w zakresie gromadzenia kompletnej dokumentacji stanowiącej podstawę przyznawanych świadczeń. 7. Posługiwanie się prawidłowymi danymi promulgacyjnymi aktów prawnych. Proszę o przekazanie informacji o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych w terminie 30 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego. Z poważaniem A Wojewoda Wyś!i dooiskl 0 / O / I OyreKior Vfydz ału Fi na Mów ilfełd^ui