Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Izbie Wytrzeźwień przy ul. Gdyńskiej 13A w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Ewa Juralewicz inspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 26 czerwca 2007 roku kontrolę 5 % wydatków za 2007 rok. w Słupsku. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Izby Wytrzeźwień przy ul. Gdyńskiej 13A Ustalenia ogólne: Dyrektorem jednostki jest Pan Ryszard Śnieżek. Stanowisko dyrektora zostało powierzone z dniem 01 listopada 1997 roku Uchwałą Nr 589/97/WZiOS Zarządu Miasta Słupska z dnia 14 października 1997 roku. Głównym Księgowym jest Pani Teresa Ilnicka, zatrudniona w jednostce z dniem 01 listopada 1997 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik jednostki powierzył w/w obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie art. 45 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104). Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2007 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku. Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za miesiąc marzec 2007 rok.
Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2007 po zmianach, wydatki wynoszą: Rozdział 85154 448.939,00 85158 585.000,00 Razem: 1.033.939,00 Kontrolą objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2007, tj. 1.033.939,00 x 5 % = 51.696,95 Kontroli poddano wydatki z tytułu wynagrodzeń za miesiąc marzec 2007 r. Kontrolą objęto: listy płac nr 9 i 10 za miesiąc marzec na kwotę brutto 46.691,76 składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy 7.775,37 składki na Fundusz Pracy 1.143,78 Wypłacono wynagrodzenia brutto na kwotę 46.691,76 i zasiłek opiekuńczy ZUS 64,98 Razem 46.756,74 z tego: przelano na konta pracowników w dniu 29.03.2007 r. 28.063,08 (WB nr 0060/2007) wypłacono z kasy (z listy płac nr 10) dnia 29.03.2007 r. 651,40 (Rap. Kasowy Nr 9 za okres 21-31.03.2007 r. poz. 10 KW Nr 7) zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych odprowadzono do Urzędu Skarbowego w Słupsku w dniu 20.04.2007 r. w kwocie 3.935,00 zgodnie z listami płac: lista płac nr 7 ryczałt za samochód za m-c I.2007 45,00 lista płac nr 8 ryczałt za samochód za m-c II.2007 45,00 lista płac nr 9 wynagrodzenia osobowe 1.131,00 lista płac nr 10 wynagrodzenia osobowe 1.899,00 2
- świadczenia ZUS 12,00 lista płac nr 11 nagroda jubileuszowa 501,00 lista płac nr 12 ryczałt za samochód za m-c III.2007 32,00 umowa zlecenie lista płac nr 3 umów zleceń 270,00 Składki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i FP odprowadzono do ZUS w dniu 05.04.2007 r. (WB nr 0066/2007): zgodnie z deklaracją ZUS DRA za miesiąc marzec 2007 r. składki na ubezpieczenia społeczne 16.789,45 w tym: składki pracownika (l. płac nr 9 i 10) 8.734,74 pomniejszone o składki emerytalne finansowane przez budżet państwa na podstawie decyzji o stopniu niepełnosprawności - 249,76 składki pracownika (l. umów-zleceń nr 3) 288,78 składki pracodawcy (l. płac nr 9 i 10) 8.025,13 pomniejszone o składki emerytalne finansowane przez budżet państwa na podstawie decyzji o stopniu niepełnosprawności - 249,76 składki pracodawcy (l. umów-zleceń nr 3) 305,30 pomniejszone o płatny przez ZUS zasiłek opiekuńczy - 64,98 składki na ubezpieczenie zdrowotne 3.741,61 od wynagrodzeń osobowych (l. płac nr 9 i 10) 3.415,52 od umów zleceń (l. płac nr 3) 326,09 składki na Fundusz Pracy 1.187,29 od wynagrodzeń osobowych (l. płac nr 9 i 10) 1.143,78 od umów zleceń (l. płac nr 3) 43,51 Pozostałe potrącenia przekazano przelewami w dniu 29.03.2007 r. (WB nr 0060/2007): spłaty pożyczek na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 1.575,00 składki PZU 735,00 potrącenia komornicze 540,00 3
Listy płac sporządzane są prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty. Sporządzane przez główną księgową, sprawdzane pod względem merytorycznym przez kierownika kadr i działu administracyjno-gospodarczego, pod względem formalnym i rachunkowym przez starszego księgowego, akceptowane przez głównego księgowego i zatwierdzane do wypłaty przez dyrektora zgodnie z procedurami kontroli wewnętrznej. Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń na listach płac, porównując je z angażami w aktach osobowych. Kontrolą objęto następujących pracowników: 1. Dyrektor - podteczka nr 1, 2. Główny księgowy akta osobowe nr 2, 3. Kierownik d/s kadr i administracji kat. zaszeregowania XVI - akta osobowe nr 3 4. Porządkowa kat. zaszeregowania IX akta osobowe nr 5, 5. Kierownik zmiany kat. zaszeregowania XIV akta osobowe nr 6, 6. Porządkowa kat. zaszeregowania IX akta osobowe nr 7, 7. Depozytariusz zmiany p.o. Kierownika zmiany kat. zaszeregowania XII akta osobowe nr 10, 8. Opiekun zmiany kat. zaszeregowania X akta osobowe nr 11, 9. Kierownik zmiany kat. zaszeregowania XII akta osobowe nr 13, 10. Opiekun zmiany kat. zaszeregowania X akta osobowe nr 17, 11. Starszy felczer kat. zaszeregowania XVI akta osobowe nr 20, 12. Kierownik zmiany ¾ etatu kat. zaszeregowania XV akta osobowe nr 26, 13. Kierownik zmiany ¾ etatu kat. zaszeregowania XV akta osobowe nr 27. Kontrola wykazała, że naliczone na listach płac kwoty w/w pracowników zgodne są z angażami znajdującymi się w aktach osobowych pracowników Izby Wytrzeźwień. Stawki wynagrodzeń wynikające z kategorii zaszeregowania pracowników przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów nieprawidłowości nie stwierdzono. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. 4
Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Główny Księgowy Dyrektor Inspektor Teresa Ilnicka Ryszard Śnieżek Ewa Juralewicz Słupsk, dnia 02 lipca 2007 r. 5