PROTOKÓŁ. W trakcie kontroli informacji udzielali:

Transkrypt

1 PROTOKÓŁ z kontroli doranej przeprowadzonej w Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce z siedzib w Krakowie os. Urocze 1 w zakresie realizacji zada wynikajcych z Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku okrelonych szczegółowo umow Nr SO.VIII zawart w dniu 24 kwietnia 2008 roku. Kontrola przeprowadzona została w siedzibie Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce w Krakowie, o. Urocze 1, Kraków w dniach od 5 listopada do 20 listopada 2008 roku przez: - Karola Borstyna Kierownika Oddziału Kontroli Gospodarczej Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie Upowanienia Nr 12/08 z 4 listopada 2008 roku, - Jolant Nawalany Starszego Inspektora Wojewódzkiego w Wydziale Spraw Obywatelskich i Cudzoziemców Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie Upowanienia Nr SO.IV z 3 listopada 2008 roku. W trakcie kontroli informacji udzielali: 1. Pani Krystyna Gil Prezes Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce, 2. Pani Iwona Piwowarczyk Skarbnik Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce. I. Zakres kontroli: Realizacja zada wynikajcych z Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku okrelonych w umowie Nr SO.VIII zawartej w dniu 24 kwietnia 2008 roku w Krakowie pomidzy Wojewod Małopolskim i Główn Ksigow Budetu Wojewody a Stowarzyszeniem Kobiet Romskich w Polsce reprezentowanym przez Prezesa Stowarzyszenia oraz Skarbnika Zarzdu. Kontrol objto okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 padziernika 2008 roku. II. Ustalenia kontroli: W toku kontroli ustalono, i zgodnie z odpisem z Krajowego Rejestru Sdowego z dnia 10 czerwca 2008 roku, nr KRS w Dziale 2 w Podrubryce 1 wskazano dane osób wchodzcych w skład organu (Zarzdu) w nastpujcej kolejnoci: - Gil Iwona pełniona funkcja Wiceprezes, - Gil Krystyna pełniona funkcja Prezes, - Piwowarczyk Iwona pełniona funkcja Skarbnik, - Krzyanowska Renata pełniona funkcja Sekretarz. Kontrola wykazała, i w okresie objtym kontrol, tj. od 1 stycznia 2008 do 31 padziernika 2008 roku owiadczenia woli w imieniu Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce składała Prezes Stowarzyszenia i Skarbnik. Zgodnie z pismem Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji nr DWRMNiE (1)/08/AGK z dnia 25 marca 2008 roku z rezerwy celowej Pomoc dla społecznoci romskiej, zapisanej w czci 83, dział 758, rozdział 75818, pozycja 18 ustawy budetowej na 1

2 2008 rok Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce z siedzib w Krakowie przyznane zostały rodki w łcznej wysokoci ,00 zł. Na tej podstawie zgodnie z zapisem art. 131 i 132 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz ze zm.) Wojewoda Małopolski dnia 24 kwietnia 2008 roku zawarł umow Nr SO.VIII ze Stowarzyszeniem Kobiet Romskich w Polsce reprezentowanym przez Prezesa Stowarzyszenia oraz Skarbnika. Umowa stanowi o przekazaniu dotacji na rzecz powierzonych Stowarzyszeniu do realizacji nastpujcych zada: 1. wietlica integracyjna dla dzieci romskich i polskich kwota ,00 zł, 2. Kurs jzyka angielskiego kwota ,00 zł, 3. Dla naszych dzieci-przedszkola, czesne i wyprawki kwota 5.200,00 zł, 4. Umiem i potrafi-kursy dokształcajce kwota ,00 zł, 5. Dziecicy zespół muzyczny kwota 9.000,00 zł. 6. Kolonia letnia kwota ,00 zł. Kserokopia ww. umowy stanowi załcznik nr 1 do niniejszego Zgodnie z zapisem 5 pkt 2 zawartej z Wojewod Małopolskim umowy, Stowarzyszenie zobowizane było do prowadzenia wyodrbnionej dokumentacji finansowo ksigowej rodków finansowych otrzymanych na realizacj zada. W czasie trwania kontroli nie przedstawiono kontrolujcym urzdze ksigowych potwierdzajcych prowadzenie wymaganej dokumentacji finansowo-ksigowej. Wyjanienie w powyszej sprawie złoyła Pani Iwona Piwowarczyk Skarbnik Stowarzyszenia. Wyjanienie powysze stanowi załcznik nr 2 do niniejszego Kontrol objto realizacj zada okrelonych umow: 1. wietlica integracyjna dla dzieci romskich i polskich. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: wietlica integracyjna dla dzieci romskich i polskich. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci ,00 zł w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, w rozdziale Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, w tym z przeznaczeniem na: - wyywienie kwota 5.000,00 zł, - zatrudnienie pedagoga kwota ,00 zł, - zatrudnienie informatyka kwota 4.000,00 zł, - czynsz i media kwota ,00 zł, - opłata za korzystanie z Internetu kwota 1.500,00 zł, - zakup artykułów szkolnych i dydaktycznych kwota 900,00 zł, - zakup biurek i innych mebli kwota 1.000,00 zł, - zestaw komputerowy, drukarka i oprogramowanie kwota 2.600,00 zł, - drobny remont pomieszczenia - kwota 2.000,00 zł, 2

3 - koszty administracyjne (obsługa ksigowa, artykuły biurowe, opłaty pocztowe i telekomunikacyjne) kwota 3.000,00 zł. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci ,00 zł, natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci ,81 zł Wyywienie W ramach zapłaty za wyywienie dzieci, Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.895,34 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 412/4/2/2008 z dnia r. Restauracja Pizza Hut/KFC na kwot 103,83 zł, - Faktura VAT nr 2/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 90,80 zł, - Faktura VAT nr DO6_03_1 z dnia r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 176,09 zł, - Faktura VAT nr DO6_03_2 z dnia r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 76,74 zł, - Faktura VAT nr z dnia r. SELGROS, na kwot 104,51 zł, - Faktura VAT nr 4/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 77,40 zł, -Faktura VAT nr 3/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 62,60 zł, - Faktura VAT nr 5/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 66,15 zł, - Faktura VAT nr DO6_04_1 z dnia r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 380,01 zł, - Faktura VAT nr 6/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 50,76 zł, - Faktura VAT nr 7/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 50,50 zł, - Faktura VAT nr 8/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 51,25 zł, - Faktura VAT nr DO6_05_2 z dnia r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 211,99 zł, - Faktura VAT nr 10/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 54,25 zł, - Faktura VAT nr 11/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 11,80 zł, - Faktura VAT nr 43/2008 z dnia r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 93,50 zł, - Faktura VAT nr 13/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 65,20 zł, - Faktura VAT nr 412/18/6/2008 z dnia r. Restauracja Pizza Hut/KFC na kwot 76,85 zł, - Faktura VAT nr 14/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 61,60 zł, 3

4 - Faktura VAT nr 56/2008 z dnia r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 53,01 zł, - Faktura VAT nr 57/2008 z dnia r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 87,50 zł, - Faktura VAT nr 58/2008 z dnia r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 60,50 zł, - Faktura VAT nr 15/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 98,50 zł, - Faktura VAT nr 67/2008 z dnia r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 87,00 zł, - Faktura VAT nr DO6_07_7 z dnia r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 76,65 zł, - Faktura VAT nr DO6_08_2 z dnia r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 152,20 zł, - Faktura VAT nr 112/2008N/16587 z dnia r. CARREFOUR Polska, na kwot 244,24 zł, - Faktura VAT nr 18/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 55,46 zł, - Faktura VAT nr 20/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 49,00 zł, - Faktura VAT nr DO6_09_3 z dnia r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 174,16 zł, - Faktura VAT nr 21/08 z dnia r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 58,44 zł. 1.2 Zatrudnienie pedagoga W ramach zapłaty zwizanej z zatrudnieniem pedagogów Stowarzyszenie wydatkowało kwot 4.381,00 zł według nastpujcych dowodów: - Umowa zlecenie nr 1/UZ/2008 z dnia r. Pani Edyta P. na kwot 1.300,00 zł, - Umowa zlecenie nr 2/UZ/2008 z dnia r. Pani Edyta P. na kwot 650,00 zł, - Umowa zlecenie nr 3/UZ/2008 z dnia r. Pani Edyta P. na kwot 650,00 zł, - Umowa zlecenie nr 7/UZ/2008 z dnia r. Pan Szymon W. na kwot 1.272,00 zł, - Umowa zlecenie nr 20/UZ/08 z dnia r. Pan Krzysztof H. na kwot 509,00 zł. W toku kontroli powyszych umów zlece stwierdzono nieterminowe odprowadzanie nalenych składek do ZUS. Zgodnie z art. 47 ust. 1 ustawy z 13 padziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze społecznych (t.j. Dz. U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74 z pón. zm.) oraz art. 87 ust. 1 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o wiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze rodków publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz z pón. zm.) Stowarzyszenie winno przekazywa składki za dany miesic do ZUS w terminie do dnia 15 nastpnego miesica. Nalene składki na ubezpieczenie zdrowotne z tytułu umowy zlecenia nr 20/UZ/08 z dnia r. Pan Krzysztof H. na kwot 600,00 zł ( kwota brutto) nie zostały naliczone ani te przekazane do ZUS w terminie do 15 padziernika 2008 roku. 4

5 Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych składek do Zakładu Ubezpiecze Społecznych złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienia stanowi załcznik nr 3 do niniejszego Ponadto stwierdzono brak odprowadzania do Urzdu Skarbowego nalenych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. Zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. Nalene zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu: - umowy zlecenia nr 7/UZ/2008 z dnia r. Pan Szymon W. na kwot 1.500,00 zł (kwota brutto), - umowy zlecenia nr 20/UZ/08 z dnia r. Pan Krzysztof H. na kwot 600,00 zł (kwota brutto), nie zostały przekazane do Urzdu Skarbowego w terminie do 20 padziernika 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych zaliczek do Urzdu Skarbowego złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienia stanowi załcznik nr 4 do niniejszego 1.3. Zatrudnienie informatyka Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego 1.4 Czynsz i media W ramach zapłaty za czynsz i media Stowarzyszenie wydatkowało kwot 8.439,64 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 0987/01/2008/LU-W z dnia r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.516,60 zł, - Faktura VAT nr 1361/02/2008/LU-W z dnia r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.541,96 zł, - Faktura VAT nr 0990/03/2008/LU-W z dnia r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.541,96 zł, - Faktura VAT 2/9217/4R/2008 z dnia r. ENION Energia, na kwot 503,97 zł - Faktura VAT nr 0989/04/2008/LU-W z dnia r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.541,96 zł, - Faktura VAT nr 0989/05/2008/LU-W z dnia r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.541,96 zł, - Faktura VAT 2/9217/7R/2008 z dnia r. ENION Energia, na kwot 251,23 zł. 5

6 1.5 Opłata za korzystanie z Internetu W ramach zapłaty za korzystanie z Internetu Stowarzyszenie wydatkowało kwot 930,00 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 6098/08 z dnia r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, - Faktura VAT nr 9027/08 z dnia r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, - Faktura VAT nr 11941/08 z dnia r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, - Faktura VAT nr 17747/08 z dnia r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, - Faktura VAT nr 20653/08 z dnia r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, Faktura VAT nr 23555/08 z dnia r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, 1.6 Zakup artykułów szkolnych i dydaktycznych Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego 1.7 Zakup biurek i innych mebli Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego 1.8 Zestaw komputerowy, drukarka i oprogramowanie W ramach poniesionych kosztów Stowarzyszenie zakupiło zestaw komputerowy, zgodnie z Faktur VAT nr 126/06/08 z dnia r. F.H. LAPTOK.COM, na kwot 2.250,00 zł 1.9 Drobny remont pomieszczenia Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego 1.10 Koszty administracyjne W ramach poniesionych kosztów administracyjnych Stowarzyszenie wydatkowało kwot 1.841,68 zł według nastpujcych dowodów: 6

7 - Faktura VAT nr F/000745/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 77,99 zł, - Faktura VAT nr z dnia r. POLKOMTEL S.A., na kwot 400,00 zł, - Faktura VAT nr F/000887/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 82,99 zł, - Faktura VAT nr F/000910/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 66,00 zł, - Faktura VAT nr z dnia r. - POLKOMTEL S.A., na kwot 400,00 zł, - Faktura VAT nr 1075/CAR/2008 z dnia r. TORX, na kwot 90,00 zł - Faktura VAT nr F/001407/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 111,80 zł, - Faktura VAT nr z dnia r. - POLKOMTEL S.A., na kwot 280,91 zł, - Faktura VAT nr F/001122/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 76,99 zł, - Faktura VAT nr F/002254/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 65,00 zł, - Faktura VAT nr F/002421/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 65,00 zł, - Faktura VAT nr F/002616/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 60,00 zł, - Faktura VAT nr F/002806/08 z dnia r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 65,00 zł, W czasie kontroli dokumentów stwierdzono nieterminowe regulowanie nalenoci wynikajcych z faktur wystawianych za wiadczone usługi na rzecz Stowarzyszenia. Przykładowo: - Faktura VAT nr 17747/08 z dnia r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, termin zapłaty r. zapłata w dniu r. - Faktura VAT nr 20653/08 z dnia r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, termin zapłaty r. zapłata w dniu r. - Faktura VAT 2/9217/7R/2008 z dnia r. ENION Energia, na kwot 251,23 zł, termin zapłaty r. zapłata r. - Faktura VAT nr z dnia r. - POLKOMTEL S.A., na kwot 280,91 zł, termin zapłaty r. zapłata r. Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 6 do niniejszego W czasie kontroli stwierdzono, e w miesicach lipiec i sierpie 2008 roku nie był prowadzony dziennik zaj. Stowarzyszenie przedstawiło jedynie listy obecnoci na wietlicy za ten okres. Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 7 do niniejszego 7

8 2. Kurs jzyka angielskiego. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Kurs jzyka angielskiego. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci ,00 zł w dziale 801 Owiata i wychowanie, w rozdziale Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, w tym z przeznaczeniem na: - zatrudnienie wykładowcy jzyka obcego - kwota ,00 zł, - artykuły szkolne i dydaktyczne kwota 1.500,00 zł, - koszty administracyjno-ksigowe kwota 1.500,00 zł. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci ,00 zł, natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci 6.106,00 zł W ramach powyszego zadania Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 2.1. Zatrudnienie wykładowcy jzyka obcego. Na realizacj zadania została zawarta umowa zlecenie nr 19/2008 z dnia r. na kwot ,00 zł z terminem realizacji r. W ramach poniesionych kosztów Stowarzyszenie wydatkowało kwot 6.106,00zł zgodnie z rachunkiem nr 19/2008 z dnia r. Kurs jzyka angielskiego prowadzony jest trzy razy w tygodniu tj. poniedziałek, roda i pitek w okresie od 1 lipca do 30 listopada 2008 roku. Dokumentacja prowadzona w ramach zaj jest prawidłowa. W toku kontroli powyszej umowy zlecenia stwierdzono nieterminowe odprowadzenie do Urzdu Skarbowego nalenej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. Nalena zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu: - umowy zlecenia nr 19/2008 z dnia r. Pani Monika K. na kwot ,00 zł (kwota brutto), Rachunek nr 19/2008 z dnia r. na kwot 7.200,00 (kwota brutto) zł, nie została przekazana do Urzdu Skarbowego w terminie do 20 padziernika 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowej zaliczki do Urzdu Skarbowego złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienie wraz 8

9 z kserokopiami dokumentów w powyszej sprawie, stanowi załcznik nr 8 do niniejszego 2.2. Artykuły szkolne i dydaktyczne Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 9 do niniejszego 2.3. Koszty administracyjno-ksigowe Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 9 do niniejszego 3. Dla naszych dzieci przedszkola, czesne i wyprawki. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Dla naszych dzieci przedszkola, czesne i wyprawki. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci 5.200,00 zł w dziale 801 Owiata i wychowanie, w rozdziale Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, z przeznaczeniem na: - czesne (3 dzieci) kwota 5.200,00 zł, Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci 3.700,00 zł. W ramach zapłaty za przedszkola, czesne i wyprawki dzieci Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.406,10 zł według nastpujcych dowodów: - Rachunek nr 4/03/08 z dnia r. Przedszkole Niepubliczne BAJKA, na kwot 288,00 zł, - Rachunek nr 4/04/08 z dnia r. Przedszkole Niepubliczne BAJKA, na kwot 144,00 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 7/2008 z dnia r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 432,00 zł, - Rachunek nr 4/05/08 z dnia r. Przedszkole Niepubliczne BAJKA, na kwot 144,00 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 13/2008 z dnia r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 144,00 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 17/2008 z dnia r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 144,00 zł, - Rachunek nr 2/06/08 z dnia r. Przedszkole Niepubliczne BAJKA, na kwot 144,00 zł, 9

10 - Dowód Wypłaty KW nr 18/2008 z dnia r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 678,10 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 52/2008 z dnia r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 144,00 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 55/2008 z dnia r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 144,00 zł. 4. Umiem i potrafi kursy dokształcajce. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Umiem i potrafi kursy dokształcajce. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci ,00 zł w dziale 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej, w rozdziale Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, w tym z przeznaczeniem na: - kurs prawa jazdy kat. B (5 osób x 1.200,00 zł) kwota 6.000,00 zł, - kurs prawa jazdy kat. C (4 osoby x 1.600,00 zł) kwota 6.400,00 zł, - koszty administracyjno-ksigowe kwota 800,00 zł. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci ,00 zł, natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci 2.730,38 zł. W ramach realizacji zadania Umiem i potrafi kursy dokształcajce Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 4.1. Kurs prawa jazdy kat. B W ramach poniesionych kosztów zwizanych z kursem prawa jazdy kat.b Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.510,00 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 77/206/2008 z dnia r. Liga Obrony Kraju, Rejonowy Orodek Szkolenia w Krakowie na kwot 1.320,00 zł, - Rachunek nr 217/10/08 z dnia r. Orodek Szkolenia Kierowców MELBA w Krakowie na kwot 1.190,00 zł. 4.2.Kurs prawa jazdy kat. C Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 10 do niniejszego 4.3 Koszty administracyjno- ksigowe 10

11 W ramach poniesionych kosztów administracyjnych Stowarzyszenie wydatkowało kwot 220,38 zł na czciow zapłat Faktury VAT nr z dnia r. Polkomtel S.A. za usługi telekomunikacyjne. 5. Dziecicy zespół muzyczny. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Dziecicy zespół muzyczny. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w dziale 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, w rozdziale Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom w łcznej kwocie 9.000,00 zł z przeznaczeniem na: - zakup strojów dla dzieci romskich ( 5 szt. x 350,00 zł) kwota 1.750,00 zł, - zatrudnienie choreografa i nauczyciela piewu (10 mies. x 385,00 zł) kwota 3.850,00 zł, - koordynator projektu kwota 1.000,00 zł, - zakup kamery cyfrowej oraz aparatu fotograficznego kwota 1.500,00zł, - koszty administracyjno-ksigowe kwota 900,00 zł. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci 6.260,00 zł. natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci 3.219,00 zł. W ramach realizacji zadania Dziecicy zespół muzyczny Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 5.1. Zakup strojów dla dzieci romskich Wyjanienia Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 11 do niniejszego 5.2. Zatrudnienie choreografa i nauczyciela piewu Na realizacj zadania została zawarta umowa o dzieło nr 1/2008 z dnia r. na kwot 3.850,00 zł z terminem realizacji r. W ramach poniesionych kosztów zwizanych z zatrudnieniem choreografa Stowarzyszenie wydatkowało kwot 1.719,00 zł, zgodnie z rachunkiem z dnia r. W toku kontroli powyszej umowy o dzieło stwierdzono nieterminowe odprowadzanie do Urzdu Skarbowego nalenej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. 11

12 Nalena zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu: - umowy o dzieło nr 1/2008 z dnia r. Pani Nadzia T. na kwot 3.850,00 zł (kwota brutto), Rachunek z dnia r. na kwot 1.900,00 (kwota brutto) zł, nie została przekazana do Urzdu Skarbowego w terminie do 20 lipca 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowej zaliczki do Urzdu Skarbowego złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienia stanowi załcznik nr 8 do niniejszego 5.3. Koordynator projektu Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 11 do niniejszego 5.4. Zakup kamery cyfrowej oraz aparatu fotograficznego W ramach poniesionych kosztów zwizanych z tym zadaniem Stowarzyszenie wydatkowało kwot 1.500,00 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 1682/08 z dnia r.- FHU. FAXTEL- Kraków na kwot 718,99 zł ( aparat cyfrowy CANON), - Faktura VAT nr z dnia r. SATURN PLANET SP.ZOO Kraków na kwot 781,01 zł (kamera PANASONIC) Koszty administracyjno-ksigowe Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 11 do niniejszego 6. Kolonia letnia. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Kolonia letnia. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, w rozdziale Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodziey szkolnej, a take szkolenia młodziey, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom w łcznej kwocie ,00 zł z przeznaczeniem na: - zakwaterowanie oraz wyywienie (35 osób x 20 dni) - kwota ,00 zł, - wycieczki, sprzt sportowy kwota 1.600,00 zł, - koszty transportu kwota 2.000,00 zł, - wynagrodzenie kierownika kolonii kwota 2.000,00 zł, - koordynator projektu kwota 1.000,00 zł, 12

13 - koszty administracyjno-ksigowe kwota 2.000,00 zł. Na podstawie 1 ust.2 umowy nr SO.VIII z dnia roku, Stowarzyszenie dokonało przesunicia kwoty 1.249,68 zł z podpunktu a zakwaterowanie i wyywienie do podpunktu d wynagrodzenie kierownika kolonii. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci ,00 zł. natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci ,98 zł W ramach realizacji zadania Kolonia letnia Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 6.1. Zakwaterowanie oraz wyywienie W ramach poniesionych kosztów na zakwaterowanie oraz wyywienie Stowarzyszenie wydatkowało kwot ,00 zł według nastpujcych dowodów: - Rachunek nr 02/08 z dnia r. wystawiony przez Wynajem Kwater Wanda Strojny, Kołobrzeg ul. Klonowa 12 na kwot ,24 zł. Zgodnie z opisem rachunek został rozliczony ze rodków dotacji celowej udzielonej z budetu Wojewody Małopolskiego w kwocie ,24 zł oraz z innych ródeł w kwocie 2.304,00 zł, - Faktura VAT nr 103/2008 z dnia r. wystawiona przez Jadłodajni Familijn KWIATEK Danuta Jówiak, Kołobrzeg ul. Jodłowa 9 na kwot ,76 zł. Zgodnie z opisem faktura została rozliczona ze rodków dotacji celowej udzielonej z budetu Wojewody Małopolskiego w kwocie 9.037,76 zł oraz z innych ródeł w kwocie 1.200,00 zł. W trakcie kontroli ustalono, e Stowarzyszenie Kobiet Romskich w Polsce zawarło umow z dnia roku o zorganizowanie pobytu 30 dzieci i 5 opiekunów z Pani Wand Strojny Wynajem Kwater w Kołobrzegu ul. Klonowa 12. Przedmiotem umowy było zorganizowanie w D.W. ANNA kolonii w terminie od 13 sierpnia do 28 sierpnia 2008 roku. Sprzedajcy zobowizał si do zapewnienia uczestnikom midzy innymi pobytu i całodziennego wyywienia. Sprzedajcy w 2 ust. 3 cytowanej wyej umowy zobowizał si do wystawienia faktury VAT zgodnie z ogólnymi przepisami ksigowymi. Kserokopia przedmiotowej umowy stanowi załcznik nr 12 do niniejszego Za wykonan usług Stowarzyszenie dokonało nastpujcych płatnoci: - zaliczka na poczet kolonii w kwocie 2.000,00 zł została zrealizowana przelewem w dniu roku na konto Domu Wypoczynkowego Norbert Waszkowski, ul. Klonowa 12 Kołobrzeg, - zaliczka na poczet kolonii w kwocie ,00 zł została zrealizowana przelewem w dniu roku na konto Domu Wypoczynkowego Norbert Waszkowski, ul. Klonowa 12 Kołobrzeg, - zaliczka na poczet kolonii w kwocie 9.250,00 zł została dokonana w formie gotówkowej. Operacj t potwierdza Raport Kasowy Stowarzyszenia nr 5 za okres od do r., stanowicy załcznik nr 13 do niniejszego W zwizku z faktem, e wszystkie płatnoci dotyczce umowy o zorganizowanie pobytu dzieci w Kołobrzegu dokonane zostały przez Stowarzyszenie na rzecz Pana Norberta Waszkowskiego, pomimo, i: 13

14 - umowa została zawarta z Pani Wand Strojny Wynajem Kwater w Kołobrzegu, - rachunek nr 02/08 za pobyt grupy został wystawiony przez Pani Wand Strojny Wynajem Kwater w Kołobrzegu, - faktura VAT nr 103/2008 za wyywienie wystawiona została przez Pani Danut Jówiak Jadłodajnia Familijna KWIATEK w Kołobrzegu, Pan Norbert Waszkowski przedstawił owiadczenie datowane z dnia roku, w którym potwierdza otrzymanie od Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce kwoty ,00 zł oraz przekazanie Pani Danucie Jówiak nalenoci zwizanych z wyywieniem grupy podczas kolonii. Ponadto Pani Danuta Jówiak przesłała wydruk operacji bankowych z dni r. oraz r. potwierdzajcych otrzymanie zapłaty za wyywienie zgodnie z faktur nr 103/2008 Owiadczenie Pana Norberta Waszkowskiego, kserokopia zestawienia transakcji, oraz inne dokumenty stanowice dowody w tej sprawie stanowi załcznik nr 14 do niniejszego Ponadto w czasie kontroli stwierdzono, e Pani Wanda Strojny Wynajem Kwater w Kołobrzegu wystawiła za pobyt grupy Rachunek nr 02/08 z dnia roku, na którym widnieje adnotacja Sprzedawca nie jest płatnikiem podatku VAT pomimo, e w 2 ust. 3 zawartej ze Stowarzyszeniem umowy zobowizała si do wystawienia faktury VAT zgodnie z ogólnymi przepisami ksigowymi za pobyt i wyywienie. Wyjanienie w tej sprawie złoyła Pani Iwona Piwowarczyk Skarbnik Stowarzyszenia w którym owiadczyła cyt....pani Wanda Strojny prowadzca działalno WYNAJEM KWATER... owiadczyła, e nie jest płatnikiem VAT. Wyjanienie Pani Skarbnik stanowi załcznik nr 15 do niniejszego Przedstawione przez Stowarzyszenie dokumenty za zorganizowanie kolonii, dotycz grupy 35 osób, w tym 30 dzieci. W czasie weryfikacji listy dzieci przebywajcych na kolonii stwierdzono, i 6 dzieci nie spełnia kryterium wieku okrelonego w Rozporzdzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 21 stycznia 1997 r. w sprawie warunków, jakie musz spełnia organizatorzy wypoczynku dla dzieci i młodziey szkolnej, a take zasad jego organizowania i nadzorowania ( Dz.U. nr 12, poz.67 z pon.zm.) a mianowicie: - Jakub N. - wiek 3 lata, - Krystian N. - wiek 4 lata, - Adrian P. wiek 1 rok, - Patrycja P. - wiek 4 lata, - Lorenso M. wiek 4 lata, - Nikola G. wiek 5 lat, gdy nie osignły wieku szkolnego. Lista dzieci i opiekunów grupy stanowi załcznik nr 16 do niniejszego 6.2. Wycieczki, sprzt sportowy Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 17 do niniejszego 6.3. Koszty transportu 14

15 Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 17 do niniejszego 6.4. Wynagrodzenie kierownika kolonii, W ramach poniesionych kosztów na wynagrodzenie kierownika kolonii Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.049,98 zł według nastpujcych dowodów: - Umowa Zlecenie nr 9/UZ/2008 z dnia r. na kwot 1.009,33 zł (kwota netto), - Umowa Zlecenie nr 10/UZ/2008 z dnia r. na kwot 1.040,65 zł (kwota netto), W toku kontroli powyszych umów zlece stwierdzono nieterminowe odprowadzanie nalenych składek do ZUS. Zgodnie z art. 47 ust. 1 ustawy z 13 padziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze społecznych (t.j. Dz. U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74 z pón. zm.) oraz art. 87 ust. 1 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o wiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze rodków publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz z pón. zm.) Stowarzyszenie winno przekazywa składki za dany miesic do ZUS w terminie do dnia 15 nastpnego miesica. Nalene składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne z tytułu: - Umowy Zlecenia nr 9/UZ/2008 z dnia r. na kwot 1.400,00 zł (kwota brutto), rachunek nr 9/UZ/2008 z dnia r na kwot 1.400,00 zł (kwota brutto), - Umowy Zlecenia nr 10/UZ/2008 z dnia r. na kwot 1.400,00 zł (kwota brutto), rachunek z dnia r. na kwot 1.400,00 zł (kwota brutto), nie zostały przekazane do Zakładu Ubezpiecze Społecznych w terminie do 15 padziernika 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych składek do Zakładu Ubezpiecze Społecznych złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienia stanowi załcznik nr 18 do niniejszego Ponadto stwierdzono nieterminowe odprowadzanie do Urzdu Skarbowego nalenych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych od powyszych umów zlece. Zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. Nalene zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu powyszych umów zlece nie zostały przekazane do Urzdu Skarbowego w terminie do 20 padziernika 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych zaliczek do Urzdu Skarbowego złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienie stanowi załcznik nr 18 do niniejszego 15

16 6.5. Koordynator projektu Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 19 do niniejszego 6.6. Koszty administracyjno-ksigowe W ramach poniesionych kosztów administracyjnych Stowarzyszenie wydatkowało kwot 150,00 zł z tytułu Polisy nr z dnia r. na ubezpieczenie od nastpstw nieszczliwych wypadków w zakresie podstawowym dla 30 osób. W badanym okresie Stowarzyszenie nie poniosło innych wydatków zwizanych z tym zadaniem. Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 19 do niniejszego W czasie kontroli stwierdzono, e kolonia letnia została zorganizowana z naruszeniem przepisów Rozporzdzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 21 stycznia 1997 r. w sprawie warunków, jakie musz spełnia organizatorzy wypoczynku dla dzieci i młodziey szkolnej, a take zasad jego organizowania i nadzorowania ( Dz.U. nr 12, poz.67 z pon.zm.) a mianowicie: - liczba uczestników kolonii wynosiła 30 osób, pozostajcych pod opiek jednego wychowawcy spełniajcego warunki okrelone w 12 cytowanego rozporzdzenia, - dziemi przebywajcymi na kolonii opiekowały si ponadto trzy osoby nie posiadajce kwalifikacji okrelonych w 12 cytowanego rozporzdzenia, - organizator wypoczynku nie przedstawił kuratorowi owiaty właciwemu ze wzgldu na lokalizacj placówki dokumentów okrelonych w 6 cytowanego rozporzdzenia, - kierownik kolonii nie posiadał kwalifikacji okrelonych w 11 cytowanego rozporzdzenia, - wzór kart kwalifikacyjnych uczestników wypoczynku nie był zgodny z załcznikiem nr 2 do cytowanego rozporzdzenia, a ponadto: w 13 kartach kwalifikacyjnych brak jest informacji pielgniarki oraz informacji wychowawcy klasy, w 1 karcie kwalifikacyjnej brak informacji wychowawcy klasy, w 29 kartach brak jest potwierdzenia pobytu dziecka w placówce wypoczynku, a jednej karty kwalifikacyjnej nie przedstawiono kontrolujcym. - nie był prowadzony dziennik zaj zgodnie z wzorem stanowicym załcznik nr 5 do cytowanego rozporzdzenia, Wyjanienia Pani Skarbnik dotyczce powyszych nieprawidłowoci stanowi załcznik nr 20 do niniejszego Wszystkie objte kontrol dokumenty finansowe nie spełniały wymogów okrelonych w art. 21 ust. 1 pkt 6 Ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (t.j. Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694 z pón. zm.). Nie wskazano na nich bowiem oznaczenia numeru dowodu ksigowego oraz stwierdzenia sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujcia w ksigach rachunkowych przez wskazanie miesica oraz sposobu ujcia dowodu w ksigach rachunkowych (dekretacja), a take podpisu osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 16

17 W trakcie kontroli ustalono, e Stowarzyszenie cz operacji finansowych realizuje w formie gotówkowej, pomimo braku osoby materialnie odpowiedzialnej za podjt z banku gotówk oraz jakichkolwiek zabezpiecze rodków pieninych w postaci kasy bd szafy pancernej. Ponadto stwierdzono, e Pani Prezes Stowarzyszenia Krystyna Gil nie ustaliła wysokoci pogotowia kasowego Stowarzyszenia. Równoczenie jak wynika z Raportów Kasowych za okres od 17 kwietnia 2008 roku do 31 padziernika 2008 roku stan gotówki w kasie wynosił: - na dzie 30 kwietnia 2008 roku kwota ,12 zł, - na dzie 30 maja 2008 roku kwota ,48 zł, - na dzie 30 czerwca 2008 roku - kwota ,65 zł, - na dzie 30 lipca 2008 roku - kwota ,27 zł, - na dzie 31 sierpnia 2008 roku - kwota ,52 zł, - na dzie 30 wrzenia 2008 roku - kwota ,75 zł, - na dzie 31 padziernika 2008 roku - kwota ,26 zł. Kserokopie Raportów kasowych stanowi załcznik nr 21 do niniejszego Stan powyszy stoi w sprzecznoci z 4 ust. 1 Rozporzdzenia Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji z dnia 14 padziernika 1998r. w sprawie szczegółowych zasad i wymaga jakim powinna odpowiada ochrona wartoci pieninych przechowywanych i transportowanych przez przedsibiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. nr 129, poz. 858 z pón.zm.) oraz art.124 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (Dz.U. z 1998 r. nr 21, poz.94 z pón.zm.). Wyjanienie Pani Skarbnik dotyczce powyszych nieprawidłowoci stanowi załcznik nr 22 do niniejszego Na tym czynnoci kontrolne zakoczono. Do ustale zawartych w protokole wniesiono / nie wniesiono zastrzee. Poinformowano kontrolowan jednostk o moliwoci złoenia kontrolujcym pisemnych zastrzee do treci protokołu w terminie 7 dni od daty przedłoenia protokołu oraz o przysługujcym uprawnieniu do odmowy podpisania protokołu i obowizku przedłoenia pisemnego wyjanienia przyczyn odmowy w terminie 7 dni od daty otrzymania Odmowa podpisania protokołu nie stanowi przeszkody do wszczcia postpowania pokontrolnego. Protokół sporzdzono w dwóch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden po przeczytaniu i podpisaniu przekazano jednostce kontrolowanej. Integraln cz protokołu stanowi załczniki: 1. Kserokopia umowy nr SO.VIII zawartej z Wojewod w dniu 24 kwietnia 2008 roku sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 r. 2. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie prowadzenia ksig rachunkowych. 17

18 3. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego odprowadzania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne do Zakładu Ubezpiecze Społecznych od umów zlece. 4. Wyjanienia Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego odprowadzania nalenych zaliczek na podatek dochodowy od umów zlece wraz z kserokopiami tych umów. 5. Wyjanienie Pani Skarbnik w sprawie niskiego wykonania wydatków. 6. Wyjanienie Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego regulowania zobowiza. 7. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie braku dziennika zaj wraz z kserokopiami list obecnoci. 8. Wyjanienia Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego odprowadzenia nalenych zaliczek na podatek dochodowy od umowy zlecenia oraz umowy o dzieło wraz z kserokopiami tych umów. 9. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie nie wykorzystania rodków na zadanie Kurs jzyka angielskiego. 10. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie planowanego wydatkowania rodków na zadanie Umiem i potrafi kursy dokształcajce. 11. Wyjanienie Pani Skarbnik w sprawie planowanego wydatkowania rodków na zadanie Dziecicy zespół muzyczny. 12. Kserokopia umowy o zorganizowanie pobytu dzieci w Kołobrzegu. 13. Kserokopia Raportu kasowego nr 5 za miesic sierpie 2008 r. 14.Kserokopie dokumentów potwierdzajcych dokonanie zapłaty za koloni letni w Kołobrzegu. 15. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie rachunku nr 02/ Lista dzieci przebywajcych na koloni letniej w Kołobrzegu. 17. Owiadczenie Pani Skarbnik dotyczce niewykorzystania rodków na niektóre podzadania w zadaniu Kolonia letnia. 18. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego odprowadzania nalenych zaliczek na podatek dochodowy oraz nalenych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne od umów zlece wraz z kserokopiami tych umów. 19. Owiadczenie Pani Skarbnik dotyczce niewykorzystania rodków na podzadanie; koordynator projektu i koszty administracyjne w zadaniu Kolonia letnia. 20. Owiadczenia Pani Skarbnik w sprawie zorganizowania kolonii letniej niezgodnie z Rozporzdzeniem Ministra Edukacji Narodowej. 21. Kserokopie Raportów Kasowych za okres kwiecie padziernik 2008 roku. 22. Wyjanienie Pani Prezes w sprawie zabezpieczenia rodków pieninych oraz pogotowia kasowego. Komplet załczników znajduje si przy oryginale Protokół nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Kraków, dnia 24 LIS.2008 Kontrolujcy: Jednostka kontrolowana: Starszy Inspektor Wojewódzki Prezes Stowarzyszenia Skarbnik Stowarzyszenia (-) mgr Jolanta Nawalany Kobiet Romskich w Polsce Kobiet Romskich w Polsce Kierownik Oddziału (-) Krystyna Gil (-) Iwona Piwowarczyk (-) mgr Karol Borstyn 18