1. Pan Marian Gil Prezes Stowarzyszenia Romów w Krakowie, 2. Pani Elbieta Grabowska Ksigowa Stowarzyszenia Romów w Krakowie.

Transkrypt

1 FB.V PROTOKÓŁ z kontroli doranej przeprowadzonej w Stowarzyszeniu Romów w Krakowie w zakresie rozliczenia wydatków w ramach dotacji celowych udzielonych w 2006 roku na realizacj zada wynikajcych z Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2006 roku okrelonych szczegółowo umow Nr III-GW-VI zawart w dniu 29 czerwca 2006 r. Kontrola przeprowadzona została w siedzibie Stowarzyszenia Romów w Krakowie, o. Złotej Jesieni 6/33, Kraków w dniach od 31 lipca 2007 r. do 17 sierpnia 2007 r. przez: - Boen Bednarczyk inspektora wojewódzkiego w Oddziale Kontroli Gospodarczej Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie Upowanienia Nr 5/07 z 25 lipca 2007 r. - Pawła Juszczyka inspektora w Oddziale Kontroli Gospodarczej Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie Upowanienia Nr 6/07 z 25 lipca 2007 r. W trakcie kontroli informacji udzielali: 1. Pan Marian Gil Prezes Stowarzyszenia Romów w Krakowie, 2. Pani Elbieta Grabowska Ksigowa Stowarzyszenia Romów w Krakowie. I. Zakres kontroli: Realizacja zada wynikajcych z Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2006 roku okrelonych w umowie Nr III GW VI zawartej w dniu 29 czerwca 2006 r. w Krakowie pomidzy Wojewod Małopolskim i Główn Ksigow Budetu Wojewody a Stowarzyszeniem Romów w Krakowie reprezentowanym przez Prezesa Stowarzyszenia, zmienionej aneksem nr 1 z dnia 4 wrzenia 2006 r. Kontrol objto okres od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. II. Ustalenia kontroli: W toku kontroli ustalono, i zgodnie z 46 ust. 3 Statutu Stowarzyszenia Romów w Krakowie uchwalonego przez załoycieli na zebraniu załoycielskim w dniu 21 listopada 1994 r. w Krakowie cyt.: Owiadczenia woli za Stowarzyszenie składaj przynajmniej dwaj członkowie Zarzdu, albo jeden członek Zarzdu i osoba przez Zarzd upowaniona (pełnomocnik). Owiadczenia składane s w formie pisemnej. Zgodnie z odpisem z Krajowego Rejestru Sdowego z dnia 5 kwietnia 2007 r., nr KRS w Dziale 2 w Podrubryce 1 wskazano dane osób wchodzcych w skład organu (Zarzdu) w nastpujcej kolejnoci: - Gil Marian pełniona funkcja Prezes, - Findysz Anna, Maria pełniona funkcja Wiceprezes, - Fra Tadeusz, Adam pełniona funkcja Skarbnik, - Ziemiaczyk Marzena, Małgorzata pełniona funkcja Sekretarz, - Pieronkiewicz Laura, Lilia pełniona funkcja Członek Zarzdu. Kontrola wykazała, i w okresie objtym kontrol, tj. od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. owiadczenia woli w imieniu Stowarzyszenia Romów w Krakowie składał 1

2 jednoosobowo Prezes Stowarzyszenia. Zgodnie z uzyskanymi wyjanieniami udzielonymi przez Pana Mariana Gila - Prezesa Stowarzyszenia Romów w Krakowie cyt.: W okresie objtym kontrol owiadczenia woli za Stowarzyszenie składał jednoosobowo Prezes Stowarzyszenia Marian Gil, gdy w umowie nr II-GW-VI z dnia r. zawartej pomidzy Wojewod Małopolskim a Stowarzyszeniem Romów w Krakowie jako zleceniobiorc reprezentuje jednoosobowo Prezes Stowarzyszenia Marian Gil. Przedmiotowe wyjanienie oraz kserokopia statutu Stowarzyszenia stanowi załcznik nr 1 do niniejszego protokołu. Zgodnie z pismem Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji nr DWRMNiE (1)/06/AGK z dnia 20 kwietnia 2006 r. z rezerwy celowej Pomoc dla społecznoci romskiej, zapisanej w czci 83, dział 758, rozdział 75818, pozycja 20 ustawy budetowej na 2006 r. Stowarzyszeniu Romów w Krakowie przyznane zostały rodki w łcznej wysokoci ,00 zł. Na tej podstawie zgodnie z zapisem art. 131 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz ze zm.) Wojewoda Małopolski dnia 29 czerwca 2006 r. zawarł umow Nr III-GW-VI ze Stowarzyszeniem Romów w Krakowie reprezentowanym przez Prezesa Stowarzyszenia. Do umowy w dniu 04 wrzenia 2006 r. zawarty został aneks nr 1. Umowa wraz z aneksem stanowiła o przekazaniu dotacji na rzecz powierzonych Stowarzyszeniu do realizacji nastpujcych zada: 1. Zakup instrumentów muzycznych dla szczególnie uzdolnionych dzieci kwota 4.000,00 zł, 2. wietlica terapeutyczna dla dzieci romskich kwota ,00 zł, 3. Działalno zespołu dziecicego Bachtałe Ciawe kwota ,00 zł, 4. Pracownia komputerowa kwota ,00 zł, 5. Wycieczka turystyczno krajoznawcza kwota 5.250,00 zł. 6. Kolonia dla dzieci romskich kwota ,00 zł. Kserokopia ww. umowy wraz z aneksem stanowi załcznik nr 2 do niniejszego protokołu. Zgodnie z zapisem 5 zawartej w Wojewod Małopolskim umowy Stowarzyszenie zobowizane było do prowadzenia wyodrbnionej dokumentacji finansowo ksigowej rodków finansowych otrzymanych na realizacj zadania. W toku kontroli ustalono, e Stowarzyszenie prowadzi na kartach kontowych ewidencj analityczn odrbnie dla kadego zadania. Kontrol objto realizacj zada okrelonych umow: 1. Zakup instrumentów muzycznych dla szczególnie uzdolnionych dzieci. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr III GW VI z 29 czerwca 2006 r. w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2006 roku Stowarzyszeniu Romów w Krakowie zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Zakup instrumentów muzycznych dla szczególnie uzdolnionych dzieci. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci 4.000,00 zł w dziale 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, w rozdziale Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, w tym z przeznaczeniem na: 2

3 - koszty administracyjne programu (przejazdy ryczałt na samochód, przewóz pianina) kwota 400,00 zł, - zakup pianina kwota 3.600,00 zł. Dotacja w wysokoci 4.000,00 zł została przekazana Stowarzyszeniu Romów w Krakowie przez Małopolski Urzd Wojewódzki w Krakowie w dniu 30 czerwca 2006 r. zgodnie z wycigiem bankowym nr 23 z 01 lipca 2006 r. Na potwierdzenie zakupu pianina została przedstawiona umowa kupna - sprzeday z dnia 19 wrzenia 2006 r. pomidzy Andrzejem Kadłuczk jako sprzedajcym a Stowarzyszeniem Romów w Krakowie jako kupujcym. Przedmiotem zakupu było pianino Calisia, którego cen ustalono na 4.000,00 złotych. W zwizku z zawarciem powyszej umowy kupujcy uicił w dniu 25 wrzenia 2006 r. podatek od czynnoci cywilnoprawnych w wysokoci 2 % wartoci przedmiotu zakupu, tj. kwot 80,00 zł, który został poniesiony ze rodków własnych Stowarzyszenia. W trakcie kontroli Kontrolowany przedstawił pisemne owiadczenie Pana Andrzeja Kadłuczki, potwierdzajce, i w dniu 19 wrzenia 2006 r. otrzymał on kwot 4.000,00 zł za pianino zgodnie z umow kupna sprzeday. Kserokopia owiadczenia stanowi załcznik nr 3 do protokołu kontroli. Na przedmiotowej umowie nie wskazano oznaczenia numeru dowodu ksigowego oraz dekretacji ksigowej. W zwizku z brakiem dowodów potwierdzajcych wykorzystanie rodków przewidzianych na pokrycie kosztów administracyjnych programu (tj. przejazd ryczałt na samochód, przewóz pianina) oraz przeznaczeniem całej kwoty otrzymanej dotacji na zakup pianina Pan Marian Gil - Prezes Stowarzyszenia Romów złoył wyjanienie, zgodnie z którym cyt.: (...) W zwizku z niemonoci zakupu pianina za kwot zł Prezes Stowarzyszenia ustalił ustnie z Pełnomocnikiem Wojewody Małopolskiego Panem Krzysztofem Nowakowskim przesunicie rodków z pozycji koszty administracyjne programu do pozycji zakup pianina. Zdaniem Stowarzyszenia zakup pianina był celem nadrzdnym i dlatego zrezygnowano z poniesienia kosztów administracyjnych. Powysze wyjanienie stanowi załcznik nr 4 pkt Ad 2) do niniejszego protokołu. 2. wietlica terapeutyczna dla dzieci romskich. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr III GW VI z 29 czerwca 2006 r. w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2006 roku Stowarzyszeniu Romów w Krakowie zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: wietlica terapeutyczna dla dzieci romskich. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci ,00 zł w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, w rozdziale Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, w tym z przeznaczeniem na: - koszty osobowe (wynagrodzenie, składki ZUS dla 2 pracowników, dopłata do ZUS dla 1 pracownika) ,00 zł, - wynajem obiektu (czynsz, woda, cieki, co, prd, inne) 8.000,00 zł, - wyywienie (55 dzieci i młodziey) 1.236,00 zł, - koszty administracyjne programu (opłaty telefonów, materiały biurowe, opłaty porto) 3.300,00 zł, - usługi informatyczne (abonament za Internet) 1.464,00 zł. 3

4 Aneksem nr 1 z dnia 4 wrzenia 2006 r. do umowy Nr III GW VI dokonano zmian kwot przeznaczonych na realizacj poszczególnych kategorii wydatków w ramach zadania wietlica terapeutyczna dla dzieci romskich. Wysoko rodków dotacji przeznaczonych na realizacj zadania zgodnie z 2 ww. Aneksu pozostała bez zmian, tj. wynosiła kwot ,00 zł. Dotacja w wysokoci ,00 zł została przekazana przez Małopolski Urzd Wojewódzki w Krakowie w 7 ratach poczwszy od miesica czerwca 2006 r. w nastpujcych terminach: - kwota 9.000,00 złw dniu 30 czerwca 2006 r. (wycig bankowy nr 23 z 01 lipca 2006 r.), - kwota 4.000,00 złw dniu 07 lipca 2006 r. (wycig bankowy nr 25 z 08 lipca 2006 r.), - kwota 4.000,00 złw dniu 23 sierpnia 2006 r. (wycig bankowy nr 34 z 24 sierpnia 2006 r.), - kwota 4.000,00 złw dniu 22 wrzenia 2006 r. (wycig bankowy nr 40 z 23 wrzenia 2006 r.), - kwota 4.000,00 złw dniu 30 padziernika 2006 r. (wycig bankowy nr 46 z 31 padziernika 2006 r.), - kwota 4.000,00 złw dniu 28 listopada 2006 r. (wycig bankowy nr 51 z 29 listopada 2006 r.), - kwota 4.000,00 złw dniu 23 grudnia 2006 r. (wycig bankowy nr 57 z 28 grudnia 2006 r.). W ramach realizacji zadania wietlica terapeutyczna dla dzieci romskich Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 2.1. Koszty osobowe. W ramach realizacji zadania Stowarzyszenie zatrudniło w wietlicy terapeutycznej nastpujce osoby: 1) Pani Joanna Gerstel została zatrudniona na podstawie umowy o prac zawartej w dniu 31 sierpnia 2006 r. na okres od 01 wrzenia do 31 grudnia 2006 r. w charakterze nauczyciela przedmiotów humanistycznych w pełnym wymiarze czasu pracy. Wynagrodzenie zostało ustalone na kwot brutto 899,10 zł. Z tytułu zatrudnienia ww. nauczyciela Stowarzyszenie poniosło wydatki wynikajce z nastpujcych list płac: - lista płac nr 24/2006 z 29 wrzenia 2006 r. za miesic wrzesie 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. - lista płac nr 26/2006 z 30 padziernika 2006 r. za miesic padziernik 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. - lista płac nr 30/2006 z 30 listopada 2006 r. za miesic listopad 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. - lista płac nr 36/2006 z 29 grudnia 2006 r. za miesic grudzie 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. 2) Pani Monika Szarek Sławiska została zatrudniona na podstawie nastpujcych umów: - umowa o prac z 27 marca 2006 r. na okres od 27 marca do 30 czerwca 2006 r. w charakterze nauczyciela przedmiotów humanistycznych na wietlicy terapeutycznej w wymiarze ½ etatu. Wynagrodzenie ustalono na kwot brutto 449,55 zł. - umowa o prac z 02 stycznia 2006 r. na okres od 02 stycznia do koca czerwca 2006 r. w charakterze nauczyciela przedmiotów humanistycznych na wietlicy terapeutycznej w pełnym wymiarze czasu pracy. Wynagrodzenie ustalono na kwot brutto 899,10 zł. 4

5 Z tytułu zatrudnienia ww. nauczyciela Stowarzyszenie poniosło wydatki wynikajce z nastpujcych list płac: - lista płac nr 5/2006 z 31 marca 2006 r. za miesic marzec 2006 r. na kwot brutto 410,45 zł. Wyjanienie w sprawie wysokoci kwoty wynagrodzenia brutto Pani Moniki Szarek Sławiskiej złoyła Pani Elbieta Grabowska Ksigowa Stowarzyszenia Romów w Krakowie. Zgodnie z przedłoonym rozliczeniem cyt.: 1. urlop bezpłatny od r. do r. 2. ½ etatu od r. do r. 3. cały etat od r. do r. 899,10 zł (8 dni roboczych) 4. ½ etatu od r. do r. 449,55 zł (5 dni roboczych) Rozliczenie: 899,10 zł : 23 dni x 8 dni = 312,73 zł 449,55 zł : 23 dni x 5 dni = 97,72 zł RAZEM: 410,45 zł Przedmiotowe wyjanienie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego protokołu. Na podstawie listy płac nr 5/2006 oraz deklaracji ZUS RCA (indywidualny raport miesiczny o nalenych składkach i wypłaconych wiadczeniach) za miesic marzec 2006 r. ustalono, e od wynagrodzenia brutto (kwota 410,45 zł) naliczona została i odprowadzona do ZUS składka zdrowotna w wysokoci 8,5 % podstawy wymiaru, tj. kwota 28,36 zł, podczas gdy zgodnie z zapisem art. 242 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o wiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze rodków publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz z pón. zm.) w 2006 r. stawka składki na ubezpieczenie zdrowotne wynosiła 8,75 % podstawy wymiaru. Do przedmiotowej deklaracji złoona została korekta w dniu 15 maja 2006 r. (ZUS RCA ), w której wykazano prawidłow kwot składki na ubezpieczenie zdrowotne tj. 29,20 zł. Zgodnie z wyjanieniem Prezesa Stowarzyszenia Romów w Krakowie Pana Mariana Gila oraz Ksigowej Stowarzyszenia Pani Elbiety Grabowskiej cyt.: Składki ZUS za miesic luty i marzec 2006 r. zostały naliczone w wysokoci 8,5 % zamiast 8,75 %. Korekta wysokoci składek nastpiła w deklaracji za miesic maj 2006 r. Nie odprowadzono rónicy składek, składki zostan odprowadzone przy nastpnym rozliczeniu. Powysze wyjanienie stanowi załcznik nr 6 pkt 2 do protokołu kontroli. Do Zakładu Ubezpiecze Społecznych przekazana została składka w wysokoci zanionej o kwot 0,84 zł, natomiast pracownikowi wypłacona została kwota netto zawyona o 0,84 zł. Powysza nieprawidłowo nie miała wpływu na wysoko wydatkowanych i przedstawionych do rozliczenia rodków dotacji. - lista płac nr 7/2006 z 28 kwietnia 2006 r. za miesic kwiecie 2006 r. na kwot brutto 449,55 zł. Na podstawie listy płac 7/2006 stwierdzono, e od ustalonego wynagrodzenia brutto (kwota 449,55 zł) naliczona została składka zdrowotna w wysokoci 8,5 % od podstawy wymiaru, tj. kwota 31,06 zł, podczas gdy zgodnie z zapisem art. 242 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o wiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze rodków publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz z pón. zm.) w 2006 r. stawka składki na ubezpieczenie zdrowotne wynosiła 8,75 % podstawy wymiaru, tj. winna zosta naliczona kwota 31,98 zł. Na podstawie deklaracji ZUS RCA (indywidualny raport miesiczny o nalenych składkach i wypłaconych wiadczeniach) za miesic kwiecie 2006 r. ustalono, e do Zakładu 5

6 Ubezpiecze Społecznych wykazana została prawidłowa kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne tj. kwota 31,98 zł. Do Zakładu Ubezpiecze Społecznych przekazana została składka w prawidłowej wysokoci, natomiast pracownikowi wypłacona została kwota netto zawyona o kwot 0,84 zł. Powysza nieprawidłowo nie miała wpływu na wysoko wydatkowanych i przedstawionych do rozliczenia rodków dotacji. - lista płac nr 13/2006 z 30 maja 2006 r. za miesic maj 2006 r. na kwot brutto 449,55 zł. - lista płac nr 17/2006 z 30 czerwca 2006 r. za miesic czerwiec 2006 r. na kwot brutto 449,55 zł. 3) Pani Małgorzata lusarek została zatrudniona na podstawie umowy o prac zawartej w dniu 28 wrzenia 2006 r. na okres od 02 padziernika do 31 grudnia 2006 r. w charakterze nauczyciela przedmiotów cisłych na wietlicy terapeutycznej, w pełnym wymiarze czasu pracy. Wynagrodzenie zostało ustalone na kwot brutto 899,10 zł. Z tytułu zatrudnienia ww. nauczyciela Stowarzyszenie poniosło wydatki wynikajce z nastpujcych list płac: - lista płac nr 27/2006 z 30 padziernika 2006 r. za miesic padziernik 2006 r. na kwot brutto 987,10 zł. Wyjanienie w sprawie wysokoci kwoty brutto wynagrodzenia Pani Małgorzaty lusarek złoyli wspólnie Prezes Stowarzyszenia Romów w Krakowie Pan Marian Gil oraz Pani Elbieta Grabowska Ksigowa Stowarzyszenia. Zgodnie z przedłoonym rozliczeniem cyt.: W miesicu padzierniku 2006 r. Pani Małgorzata lusarek podjła si pracy z dzieckiem chorujcym na ADHD. Dodatkowo przepracowała 18 godzin, za co otrzymała premi uznaniow w wysokoci 88 zł. Przedmiotowe wyjanienie stanowi załcznik nr 6 pkt 14 do protokołu kontroli. - lista płac nr 31/2006 z 30 listopada 2006 r. za miesic listopad 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. - lista płac nr 38/2006 z 31 grudnia 2006 r. za miesic grudzie 2006 r. na kwot brutto 827,16 zł. 4) Pani Magdalena Mi została zatrudniona na podstawie umowy o prac zawartej w dniu 02 listopada 2006 r. na okres od 02 listopada do 31 grudnia 2006 r. w charakterze nauczyciela przedmiotów cisłych na wietlicy terapeutycznej, w pełnym wymiarze czasu pracy. Wynagrodzenie zostało ustalone na kwot brutto 899,10 zł. Z tytułu zatrudnienia ww. nauczyciela Stowarzyszenie poniosło wydatki wynikajce z nastpujcych list płac: - lista płac nr 34/2006 z 30 listopada 2006 r. za miesic listopad 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. - lista płac nr 37/2006 z 31 grudnia 2006 r. za miesic grudzie 2006 r. na kwot 899,10 zł. 5) Pani Magdalena Bełdowska została zatrudniona na podstawie umowy o prac zawartej w dniu 03 kwietnia 2006 r. na okres od 03 kwietnia do 02 lipca 2006 r. w charakterze nauczyciela przedmiotów humanistycznych na wietlicy terapeutycznej, w pełnym wymiarze czasu pracy. Wynagrodzenie zostało ustalone na kwot brutto 899,10 zł. 6

7 Z tytułu zatrudnienia ww. nauczyciela Stowarzyszenie poniosło wydatki wynikajce z nastpujcych list płac: - lista płac nr 9/2006 z 28 kwietnia 2006 r. za miesic kwiecie 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. Na podstawie listy płac 9/2006 stwierdzono, e od ustalonego wynagrodzenia brutto (kwota 899,10 zł) naliczona została składka zdrowotna w wysokoci 8,5 % od podstawy wymiaru, tj. kwota 62,12 zł, podczas gdy zgodnie z zapisem art. 242 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o wiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze rodków publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz z pón. zm.) w 2006 r. stawka składki na ubezpieczenie zdrowotne wynosiła 8,75 % podstawy wymiaru, tj. winna zosta naliczona kwota 63,95 zł. Na podstawie deklaracji ZUS RCA (indywidualny raport miesiczny o nalenych składkach i wypłaconych wiadczeniach) za miesic kwiecie 2006 r. ustalono, e do Zakładu Ubezpiecze Społecznych wykazana została prawidłowa kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne tj. kwota 63,95 zł. Do Zakładu Ubezpiecze Społecznych przekazana została składka w prawidłowej wysokoci, natomiast pracownikowi wypłacona została kwota netto zawyona o kwot 1,83 zł. Powysza nieprawidłowo nie miała wpływu na wysoko wydatkowanych i przedstawionych do rozliczenia rodków dotacji. - lista płac nr 12/2006 z 30 maja 2006 r. za miesic maj 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. - lista płac nr 14/2006 z 30 czerwca 2006 r. za miesic czerwiec 2006 r. na kwot brutto 899,10 zł. W toku kontroli deklaracji podatkowych PIT 4 oraz dowodów wpłaty do Urzdu Skarbowego nalenych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych stwierdzono, e pobrane zaliczki za miesic maj zostały odprowadzone w dniu 30 czerwca 2006 r., podczas gdy zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych zaliczek do Urzdu Skarbowego złoyli wspólnie Prezes Stowarzyszenia Romów w Krakowie Pan Marian Gil oraz Ksigowa Stowarzyszenia Pani Elbieta Grabowska. Zgodnie z wyjanieniem cyt.: Zaliczki na podatek dochodowy za miesic maj zostały zapłacone z opónieniem ze wzgldu na brak rodków. Przedmiotowe wyjanienie stanowi załcznik nr 6 pkt 4 do niniejszego protokołu. Ponadto na podstawie deklaracji podatkowej PIT 4 za miesic grudzie 2006 r., dowodu wpłaty zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych (kasowy dowód wpłaty K103 nr 195 z dnia 03 stycznia 2007 r.) na łczn kwot 891,00 zł oraz list płac nr 36/2006, 37/2006 i 38/2006 za miesic grudzie 2006 r. ustalono, e wydatki w łcznej kwocie 55,37 zł, w tym: - zaliczka na podatek dochodowy wynikajca z listy nr 36/2006 w wysokoci 18,63 zł, - zaliczka na podatek dochodowy wynikajca z listy nr 37/2006 w wysokoci 18,63 zł, - zaliczka na podatek dochodowy wynikajca z listy nr 38/2006 w wysokoci 18,11 zł, które zostały przedstawione do rozliczenia w ramach wydatków poniesionych ze rodków dotacji celowej, zostały dokonane w dniu 03 stycznia 2007 r., podczas gdy zgodnie z zapisem 9 zawartej w Wojewod umowy Stowarzyszenie było zobowizane wykorzysta przyznane rodki finansowe w terminie do dnia 31 grudnia 2006 r. Niewykorzystane w terminie rodki 7

8 finansowe, zgodnie z zapisem przedmiotowego paragrafu umowy, podlegały zwrotowi na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w terminie do 15 stycznia 2007 r. Stowarzyszenie nie dokonało zwrotu ww. rodków w łcznej wysokoci 55,37 zł. Łczne wydatki Stowarzyszenia wynikajce z ww. list płac wyniosły kwot ,36 zł, w tym wydatki poniesione w 2006 r. w kwocie ,99 zł oraz wydatki poniesione w 2007 r. w kwocie 55,37 zł. Ponadto Stowarzyszenie rozliczyło ze rodków dotacji wydatki stanowice koszty pracodawcy z tytułu realizacji ww. umów o prac na łczn kwot 2.598,04 zł, w tym: - dotyczce listy płac nr 5/2006 kwota 85,33 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 410,45 zł) naliczona została składka na Fundusz Gwarantowanych wiadcze Pracowniczych (FGP) w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 0,61 zł), podczas gdy zgodnie z art. 41 Ustawy budetowej na 2006 r. z 17 lutego 2006 r. (Dz. U. Nr 35, poz. 244) stawka składki na FGP została ustalona na 0,10 % podstawy wymiaru. Pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot 0,41 zł. Rónica w wysokoci 0,20 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 7/2006 kwota 93,46 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 449,55 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 0,68 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,45 zł. Rónica w wysokoci 0,23 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 9/2006 kwota 186,92 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 12/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 13/2006 kwota 92,88 zł, 8

9 W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 449,55 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 0,68 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,45 zł. Rónica w wysokoci 0,23 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 14/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 17/2006 kwota 92,88 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 449,55 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 0,68 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,45 zł. Rónica w wysokoci 0,23 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 24/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 26/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 27/2006 kwota 203,93 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 987,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,48 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i 9

10 odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,99 zł. Rónica w wysokoci 0,49 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 30/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 31/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 34/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 36/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. Ponadto ustalono, e przedmiotowe koszty pracodawcy zostały przedstawione do rozliczenia rodków dotacji jako wydatki dotyczce zadania wietlica terapeutyczna w kwocie 161,94 zł oraz jako wydatki dotyczce zadania Pracownia komputerowa w kwocie 23,81 zł. Zgodnie z wyjanieniem złoonym przez Prezesa Stowarzyszenia Romów w Krakowie Pana Mariana Gila oraz Ksigow Stowarzyszenia Pani Elbiet Grabowsk cyt.: Składki ZUS w Pracowni Komputerowej w wysokoci 23,81 zł zostały rozliczone z listy 36/2006 Joanna Gerstel. Praca wyej wymienionej osoby zwizana była z przeprowadzaniem zaj w zakresie korzystania z komputerowych programów edukacyjnych (jzyk polski, historia). Powysze wyjanienie stanowi załcznik nr 6 pkt 6 do niniejszego protokołu. 10

11 - dotyczce listy płac nr 37/2006 kwota 185,75 zł, W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota brutto 899,10 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,35 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,90 zł. Rónica w wysokoci 0,45 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. - dotyczce listy płac nr 38/2006 kwota 170,89 zł. W toku kontroli ustalono, e od przedmiotowego wynagrodzenia (kwota 827,16 zł) naliczona została składka na FGP w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru (kwota 1,24 zł), podczas gdy zgodnie z powołanymi wyej przepisami pracodawca winien naliczy i odprowadzi do ZUS kwot stanowic 0,10 % podstawy wymiaru, tj. kwot 0,83 zł. Rónica w wysokoci 0,41 zł stanowi kwot, o któr pracodawca zawyył swoje koszty wynikajce z zawartej umowy o prac. Z powodu zastosowania nieprawidłowej stawki dla składek na FGP Stowarzyszenie zawyyło koszty pracodawcy wynikajce z zawartych umów o prac i tym samym wydatki przedstawione do rozliczenia ze rodków dotacji celowej o łczn kwot 6,29 zł. Wyjanienie w sprawie zastosowania stawki składki na FGP w wysokoci 0,15 % złoyli wspólnie Prezes Stowarzyszenia Romów w Krakowie Pan Marian Gil oraz Ksigowa Stowarzyszenia Pani Elbieta Grabowska. Zgodnie z przedmiotowym wyjanieniem cyt.: Składka na Fundusz Gwarantowanych wiadcze Pracowniczych ustalona została w 2006 r. na 0,15 % podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe na podstawie informacji uzyskanej z ZUS. Powysze wyjanienie stanowi załcznik nr 6 pkt 1 do niniejszego protokołu. W toku kontroli deklaracji ZUS P DRA oraz dowodów wpłaty nalenych składek do ZUS stwierdzono ich nieterminowe odprowadzanie. Zgodnie z art. 47 ust. 1 ustawy z 13 padziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze społecznych (t.j. Dz. U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74 z pón. zm.) oraz art. 87 ust. 1 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o wiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze rodków publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz z pón. zm.) Stowarzyszenie winno przekazywa składki za dany miesic do ZUS w terminie do dnia 15 nastpnego miesica, natomiast: - nalene składki za luty 2006 r. zostały odprowadzone do ZUS w dniu 29 marca 2006 r.; - nalene składki za marzec 2006 r. zostały odprowadzone do ZUS w dniu 20 kwietnia 2006 r.; - nalene składki za maj 2006 r. zostały odprowadzone do ZUS w dniu 30 czerwca 2006 r.; - nalene składki za sierpie 2006 r. zostały odprowadzone do ZUS w dniu 18 wrzenia 2006 r. Zgodnie z wyjanieniem złoonym przez Prezesa Stowarzyszenia Romów w Krakowie Pana Mariana Gila oraz Ksigow Stowarzyszenia Pani Elbiet Grabowsk cyt.: Składki ZUS za miesice luty, marzec, maj i sierpie zostały zapłacone z opónieniem z uwagi na brak rodków. Powysze wyjanienie stanowi załcznik nr 6 pkt 3 do niniejszego protokołu. 11

12 W toku kontroli ustalono, e wszystkie wydatki dotyczce ww. list płac, tj. wypłaty dla pracowników, zapłata składek ZUS oraz zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych do Urzdu Skarbowego realizowane były w formie gotówkowej. Zestawienie list płac dotyczcych realizacji zadania oraz kserokopie dokumentów naliczenia kosztów pracodawcy dla poszczególnych list płac stanowi załcznik nr 7 do protokołu kontroli. Łczna kwota wydatków na koszty osobowe zadania wietlica terapeutyczna dla dzieci romskich przedstawiona do rozliczenia otrzymanej dotacji w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego w poz. VI wietlica terapeutyczna, pkt 1 Koszty osobowe (umowa o prac) wyniosła ,67 zł, w tym kwota wynikajca z umów o prac brutto w wysokoci ,36 zł oraz kwota stanowica koszty pracodawcy z tytułu realizacji umów w wysokoci 2.574,31 zł. W toku kontroli ustalono, e na kwot ,36 zł składaj si wydatki poniesione w 2006 r. w wysokoci ,99 zł oraz wydatki poniesione w 2007 r., tj. po terminie okrelonym w umowie, w wysokoci 55,37 zł. Ponadto ustalono, e na pokrycie kosztów pracodawcy z tytułu zawartych umów o prac Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.598,04 zł, w tym kwota 23,81 zł została przedstawiona do rozliczenia w ramach realizacji zadania Pracownia komputerowa oraz kwota 2.574,23 zł w ramach zadania wietlica terapeutyczna dla dzieci romskich. Rónica pomidzy kwot wykazan w sprawozdaniu z wykonania zadania tj ,31 zł a kwot wynikajc z ustale kontroli tj ,23 zł w wysokoci 0,08 zł wynika z wykazania w sprawozdaniu z wykonania zadania błdnej kwoty wydatków stanowicych koszty pracodawcy dotyczce listy płac nr 17/2006. Koszty pracodawcy dotyczce listy płac nr 17/2006 zostały naliczone przez Stowarzyszenie w wysokoci 92,88 zł, natomiast wykazane w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego w poz. VI wietlica terapeutyczna, pkt 1 Koszty osobowe (umowa o prac) w wierszu 6 w kolumnie 6 w kwocie 80,76 zł oraz w wierszu 8 w kolumnie 6 w kwocie 12,20 zł. Łcznie w sprawozdaniu ujto kwot 92,96 zł, tj. o 0,08 zł wysz ni naliczone koszty. Kserokopia sprawozdania z realizacji zadania stanowi załcznik nr 8 do protokołu kontroli. Ponadto ustalono, e poniesione przez Stowarzyszenie koszty pracodawcy dotyczce zawartych umów zostały zawyone o kwot 6,29 zł z powodu naliczenia składki na Fundusz Gwarantowanych wiadcze Pracowniczych w wysokoci 0,15 % podstawy wymiaru, podczas gdy w 2006 r. zgodnie z art. 41 Ustawy budetowej na 2006 r. z 17 lutego 2006 r. (Dz. U. Nr 35, poz. 244) stawka na składki na FGP została ustalona na 0,10 % podstawy wymiaru Wynajem obiektu. W ramach realizacji zadania Stowarzyszenie na podstawie umowy z dnia 28 maja 1998 r. oraz aneksu nr 7 z dnia 15 wrzenia 2003 r. i aneksu nr 8 z dnia 01 maja 2004 r. o najem obiektu (kserokopia umowy wraz z aneksami stanowi załcznik nr 9 do protokołu kontroli) dokonało zapłaty za nastpujce faktury wystawione przez Przedsibiorstwo Usług Hotelarskich i Turystycznych, Kraków, ul. Fatimska 41a, w tym: 12

13 a) za wynajem pomieszcze na II pitrze: - Faktura VAT nr 0155\AN\01\06 z 20 stycznia 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/5/I), na kwot 389,87 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 445), - Faktura VAT nr 0153\AN\01\06 z 20 stycznia 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/7/I), na kwot 333,87 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 445), - Faktura VAT nr 0347\AN\02\06 z 21 lutego 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/7/II), na kwot 408,20 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 446), - Faktura VAT nr 0345\AN\02\06 z 21 lutego 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/5/II), na kwot 352,08 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 446), - Faktura VAT nr 0459\AN\03\06 z 22 marca 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/6/III), na kwot 366,21 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 447), - Faktura VAT nr 0457\AN\03\06 z 22 marca 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/8/III), na kwot 310,09 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 447), - Faktura VAT nr 0697\AN\04\06 z 22 kwietnia 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/13/IV), na kwot 344,81 zł, która została zapłacona gotówk 25 maja 2006 r. (potwierdzenie KP 681), - Faktura VAT nr 1267\AN\07\06 z 20 lipca 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/1/VII), na kwot 301,59 zł, która została zapłacona gotówk 03 sierpnia 2006 r. (potwierdzenie KP 1001), - Faktura VAT nr 1486\AN\08\06 z 24 sierpnia 2006 r. (dowód ksigowy nr Z/1/VIII), na kwot 291,71 zł, która została zapłacona gotówk 28 sierpnia 2006 r. (potwierdzenie KP 1081), w tym ze rodków dotacji pokryto kwot 137,06 zł. W toku kontroli ustalono, e w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego (załcznik nr 8 do protokołu) w poz. VI wietlica terapeutyczna, w pkt 2 Wynajem obiektu w wierszu 19, w kolumnie 6 wskazana została błdna kwota faktury brutto wykazano kwot 137,06 zł, podczas gdy w rzeczywistoci warto faktury brutto wynosiła kwot 291,71 zł. - Faktura VAT nr 1663\AN\09\06 z 21 wrzenia 2006 r., na kwot 242,93 zł, która została zapłacona gotówk 27 wrzenia 2006 r. (potwierdzenie KP 1217). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 1814\AN\10\06 z 23 padziernika 2006 r., na kwot 293,31 zł, która została zapłacona gotówk 26 padziernika 2006 r. (potwierdzenie KP 1351). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 1816\AN\10\06 z 23 padziernika 2006 r., na kwot 349,32 zł, która została zapłacona gotówk 26 padziernika 2006 r. (potwierdzenie KP 1351). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 2043\AN\11\06 z 22 listopada 2006 r., na kwot 283,41 zł, która została zapłacona gotówk 29 listopada 2006 r. (potwierdzenie KP 1500). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. W toku kontroli ustalono, e w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego (załcznik nr 8 do protokołu) w poz. VI wietlica terapeutyczna, w pkt 2 Wynajem obiektu w wierszu 20, w kolumnach 6 i 7 wskazana została błdna kwota faktury brutto wykazano kwot 283,51 zł, podczas gdy w rzeczywistoci warto faktury brutto wynosiła kwot 283,41 zł. 13

14 - Faktura VAT nr 2082\GN\12\06 z 14 grudnia 2006 r., na kwot 212,03 zł, która zgodnie z potwierdzeniem KP 3/06 została zapłacona gotówk. Na dokumencie KP 3/06 brak jest daty jego wystawienia. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 2084\GN\12\06 z 14 grudnia 2006 r., na kwot 367,93 zł, która została zapłacona gotówk 28 grudnia 2006 r. (potwierdzenie KP 5/06). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. Łczna kwota wydatków poniesionych na zapłat ww. faktur wyniosła 4.847,36 zł, w tym kwota 4.692,71 zł została sfinansowana rodkami dotacji celowej, natomiast kwota 154,65 zł została przedstawiona do rozliczenia do Urzdu Miasta Krakowa. b) za wynajem biura Stowarzyszenia: - Faktura VAT nr 0154\AN\01\06 z 20 stycznia 2006 r. (nr dowodu ksigowego Z/6/I), na kwot 381,89 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 445). W toku kontroli ustalono, e w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego (załcznik nr 8 do protokołu) w poz. VI wietlica terapeutyczna, w pkt 2 Wynajem obiektu w wierszu 2, w kolumnie 4 wskazana została błdna data wystawienia faktury - wskazano dat 20 czerwca 2006 r., podczas gdy w rzeczywistoci faktura została wystawiona w dniu 20 stycznia 2006 r. - Faktura VAT nr 0346\AN\02\06 z 21 lutego 2006 r. (nr dowodu ksigowego Z/6/II), na kwot 400,10 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 446), - Faktura VAT nr 0458\AN\03\06 z 22 marca 2006 r. (nr dowodu ksigowego Z/7/III), na kwot 358,11 zł, która została zapłacona gotówk 29 marca 2006 r. (potwierdzenie KP 447), - Faktura VAT nr 0899\AN\05\06 z 24 maja 2006 r. (nr dowodu ksigowego Z/20/V), na kwot 327,29 zł, która została zapłacona gotówk 03 lipca 2006 r. (potwierdzenie KP 848), - Faktura VAT nr 1093\AN\06\06 z 22 czerwca 2006 r. (nr dowodu ksigowego Z/6/VI), na kwot 338,81 zł, która została zapłacona gotówk 03 lipca 2006 r. (potwierdzenie KP 848), - Faktura VAT nr 1485\AN\08\06 z 24 sierpnia 2006 r. (nr dowodu ksigowego Z/11/VII), na kwot 339,73 zł, która została zapłacona gotówk 28 sierpnia 2006 r. (potwierdzenie KP 1082), - Faktura VAT nr 1664\AN\09\06 z 21 wrzenia 2006 r., na kwot 290,95 zł, która została zapłacona gotówk 27 wrzenia 2006 r. (potwierdzenie KP 1218). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 2045\GN\11\06 z 22 listopada 2006 r., na kwot 331,43 zł, która została zapłacona gotówk 29 listopada 2006 r. (potwierdzenie KP 1499). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 2083\GN\12\06 z 14 grudnia 2006 r., na kwot 415,95 zł, która została zapłacona gotówk 28 grudnia 2006 r. (potwierdzenie KP 4/06). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. Łczna kwota wydatków poniesionych na zapłat ww. faktur wyniosła 3.184,26 zł. 14

15 Wyjanienie w sprawie pomieszcze wynajmowanych przez Stowarzyszenie Romów w Krakowie, w których realizowane było zadanie pn. wietlica terapeutyczna dla dzieci romskich złoyli wspólnie Pan Marian Gil Prezes Stowarzyszenia Romów w Krakowie oraz Pani Elbieta Grabowska Ksigowa Stowarzyszenia Romów w Krakowie, zgodnie z którym cyt.:...wietlica Terapeutyczna i Pracownia Komputerowa znajduj si na II pitrze, w wynajmowanym lokalu. S to dwa połczone ze sob pomieszczenia, gdzie Pracownia Komputerowa jest nieodzown czci wietlicy Terapeutycznej. Przy pracy z dziemi w wietlicy codziennie korzysta si z zasobów zgromadzonych w pracowni. Ponadto w okresie od stycznia do połowy marca 2006 r. zaistniała konieczno udostpnienia równie pomieszczenia biurowego dla dzieci, w tym czasie z uwagi na zakoczenie roku szkolnego, wiksza ni zwykle liczba podopiecznych oczekiwała pomocy dydaktycznej. Równie w trakcie ferii zimowych dopisała frekwencja (...) W wyej wymienionych okresie w Pracowni Komputerowej były sprawne tylko 3 komputery i dlatego udostpnione zostały dla dzieci kolejne 2 komputery, które znajduj si w biurze. Z uwagi na charakter pracy (indywidualna praca z dziemi wymagajca koncentracji) w trakcie działalnoci wietlicy Terapeutycznej w godzinach popołudniowych udostpniane jest pomieszczenie biurowe. Przedmiotowe wyjanienie stanowi załcznik nr 6 pkt 11 do niniejszego protokołu. W sprawozdaniu kocowym wskazano łczn sum wydatków poniesionych ze rodków dotacji w wysokoci 7.877,07 zł, podczas gdy na podstawie przedstawionych dokumentów ksigowych ustalono, e poniesione wydatki w rzeczywistoci wyniosły kwot 7.876,97 zł, w tym: - wydatki na wynajem pomieszcze na II pitrze kwota 4.692,71 zł, - wydatki na wynajem biura Stowarzyszenia kwota 3.184,26 zł. Rónica w kwocie 0,10 zł wynika z wykazania w sprawozdaniu z realizacji zadania błdnej kwoty brutto faktury nr 2043\AN\11\06 z 22 listopada 2006 r. - wskazana została kwota 283,51 zł, podczas gdy w rzeczywistoci warto faktury brutto wynosiła kwot 283,41 zł Wyywienie. W ramach zapłaty gotówkowej za wyywienie dzieci Stowarzyszenie wydatkowało kwot łczn 3.565,67 zł na zapłat nastpujcych faktur i rachunków wystawionych przez: 1. American Restaurants Sp. z o.o., ul. Szymanowskiego 2, Wrocław, Pizza Hut KFC Magnolia, os. Niepodległoci 3, Kraków: - Faktura VAT nr 412/53/10/2006 z 26 padziernika 2006 r. na kwot brutto 54,96 zł za usług gastronomiczn. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 412/21/11/2006 z 14 listopada 2006 r. na kwot brutto 41,97 zł za usług gastronomiczn. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 412/49/12/2006 z 20 grudnia 2006 r. na kwot brutto 58,95 zł za usług gastronomiczn. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 412/29/11/2006 z 17 listopada 2006 r. na kwot brutto 51,95 zł za usług gastronomiczn. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. Zgodnie z wyjanieniem Prezesa Stowarzyszenia Romów w Krakowie Pana Mariana Gila oraz Ksigowej Stowarzyszenia Pani Elbiety Grabowskiej, stanowicym załcznik nr 6 pkt 5 do niniejszego protokołu, wydatki wynikajce z przedmiotowych faktur dotyczyły zakupu 15

16 pizzy dla dzieci przebywajcych w wietlicy Terapeutycznej. 2. Piekarnia POD TELEGRAFEM, Roman Smolarski, ul. Ks. P. ciegiennego 258C, Kielce, Sklep Firmowy nr 14, os. Jagielloskie 7, Kraków: - Faktura VAT nr 46/2006 z 31 padziernika 2006 r. na kwot brutto 87,43 zł za wyroby cukiernicze. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 54/2006 z 27 grudnia 2006 r. na kwot brutto 30,78 zł za wyroby cukiernicze. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 33/2006 z 30 czerwca 2006 r. na kwot brutto 7,20 zł za wyroby cukiernicze (dowód ksigowy nr Z/8/VI). 3. Sklep Smakosz Andrzej Dembowy, os. Słoneczne 14, Kraków: - Faktura VAT nr 149/2006 z 31 padziernika 2006 r. na kwot brutto 507,80 zł za artykuły spoywcze. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 121/2006 z 28 wrzenia 2006 r. na kwot brutto 452,78 zł za artykuły spoywcze. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 181/2006 z 14 grudnia 2006 r. na kwot brutto 498,87 zł za artykuły spoywcze. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego oraz dekretu ksigowego. Faktura została rozliczona do UMK w kwocie 101,19 zł oraz z dotacji celowej w kwocie 397,68 zł. W toku kontroli ustalono równie, e w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego (załcznik nr 8 do protokołu) w poz. VI wietlica terapeutyczna, w pkt 3 Wyywienie w wierszu 12, w kolumnie 6 wskazana została błdna kwota faktury brutto wykazano kwot 397,68 zł, podczas gdy w rzeczywistoci warto faktury brutto wynosi kwot 498,87 zł. - Faktura VAT nr 190/2006 z 28 grudnia 2006 r. na kwot brutto 503,88 zł za artykuły spoywcze. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. 4. Nestle Waters Polska S.A., ul. Domaniewska 41, Warszawa: - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 19 padziernika 2006 r. na kwot brutto 13,42 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 21 listopada 2006 r. na kwot brutto 84,79 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej oraz wod mineraln. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 11 grudnia 2006 r. na kwot brutto 37,21 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej oraz wod mineraln. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 24 lipca 2006 r. na kwot brutto 13,42 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej oraz wod mineraln (dowód ksigowy nr Z/5/VII). - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 30 marca 2006 r. na kwot brutto 78,69 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej oraz wod mineraln (dowód ksigowy nr Z/12/III). Faktura została rozliczona do UMK w kwocie 71,37 zł oraz z dotacji celowej w kwocie 7,32 zł. W toku kontroli ustalono równie, e w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego (załcznik nr 8 do 16

17 protokołu) w poz. VI wietlica terapeutyczna, w pkt 3 Wyywienie w wierszu 20, w kolumnie 6 wskazana została błdna kwota faktury brutto wykazano kwot 7,32 zł, podczas gdy w rzeczywistoci warto faktury brutto wynosi kwot 78,69 zł. - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 30 stycznia 2006 r. na kwot brutto 13,42 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej oraz wod mineraln (dowód ksigowy nr Z/9/I). - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 30 stycznia 2006 r. na kwot brutto 12,20 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej oraz wod mineraln (dowód ksigowy nr Z/8/I). - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 23 maja 2006 r. na kwot brutto 68,32 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej oraz wod mineraln (dowód ksigowy nr Z/11/V). Ze rodków dotacji rozliczono kwot 61,00 zł, natomiast ze rodków własnych kwot 7,32 zł. W toku kontroli ustalono równie, e w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego (załcznik nr 8 do protokołu) w poz. VI wietlica terapeutyczna, w pkt 3 Wyywienie w wierszu 21, w kolumnie 6 wskazana została błdna kwota faktury brutto wykazano kwot 61,00 zł, podczas gdy w rzeczywistoci warto faktury brutto wynosi kwot 68,32 zł. - Faktura VAT nr 26/1/2/ z 21 czerwca 2006 r. na kwot brutto 35,99 zł za czynsz za stojak i barek do wody mineralnej oraz wod mineraln (dowód ksigowy nr Z/17/VI). 5. Firma Handlowa Sieczyło Sp. j., magazyn Kraków, ul. Legnicka 5, ul. Partyzantów 26, Niepołomice Faktura VAT nr 5067/06/F z 15 wrzenia 2006 r. na kwot brutto 239,31 zł za sprzeda napojów (soki, coca cola). Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego. 6. TEMPEST Sp. J., Tadeusz Gutowski, Agnieszka widerek, os. Jagielloskie 7, , Kraków: - Faktura VAT nr 231/06/FA z 28 grudnia 2006 r. na kwot brutto 310,93 zł za artykuły ywnociowe. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego oraz dekretu ksigowego. - Faktura VAT nr 62/06/FA z 28 marca 2006 r. na kwot brutto 63,36 zł za artykuły ywnociowe (dowód ksigowy nr Z/9/III). W toku kontroli ustalono równie, e w czci II, punkt 2 sprawozdania z wykonania zadania majcego na celu ochron, zachowanie i rozwój tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz zachowanie i rozwój jzyka regionalnego (załcznik nr 8 do protokołu) w poz. VI wietlica terapeutyczna, w pkt 3 Wyywienie w wierszu 3, w kolumnie 4 wskazana została błdna data wystawienia faktury wykazano dat 06 marca 2006 r., podczas gdy w rzeczywistoci faktura została wystawiona w dniu 28 marca 2006 r. 7. Hurt Detal Owoców Cytrusowych, Adam Nowak, Gdów 175, Gdów Faktura VAT nr V-5099/06/12 z 29 grudnia 2006 r. na kwot brutto 216,00 zł za cytryny i winogrona. Faktura została rozliczona ze rodków dotacji celowej w kwocie 201,64 zł oraz ze rodków własnych 14,36 zł. Na fakturze brak jest oznaczenia numeru dowodu ksigowego oraz dekretu ksigowego. 8. Lewiatan Market Sp. z o.o., Pl. Na Groblach 17/18, Kraków, Sklep 01, os. Złota Jesie 13 Faktura VAT UDO01_03\2 z 01 marca 2006 r. na kwot brutto 30,49 zł za artykuły ywnociowe (dowód ksigowy nr Z/1/III). 17