Protokół. Kontrola przeprowadzona została na podstawie upowanie Nr 4/2007 z dnia 25 lipca 2007 r. Nr 3/2007 z dnia 25 lipca 2007

Transkrypt

1 FB.V Protokół z kontroli doranej przeprowadzonej w Stowarzyszeniu Społecznoci Romskiej Familia w Tarnowie ul. Widok Tarnów przez Mari Szarek - starszego inspektora oraz Grzegorza Gach starszego inspektora w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. Kontrol przeprowadzono w dniach od 31 lipca do 17 sierpnia 2007 r. w zakresie rozliczania wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2006 roku na realizacj zada wynikajcych z Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2006 roku, okrelonych umow nr I-GW-VI zawarta w dniu 25 lipca 2006 roku. Kontrola przeprowadzona została na podstawie upowanie Nr 4/2007 z dnia 25 lipca 2007 r. Nr 3/2007 z dnia 25 lipca 2007 Przewodniczcym Stowarzyszenia jest Pan Adam Bielu Kontrol objto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 r. Realizacja zada wynikajcych z Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2006 roku okrelona została w umowie Nr I-GW-VI zawartej w dniu 25 lipca 2006 r. w Krakowie pomidzy Wojewod Małopolskim Panem Witoldem Kochanem i Główn Ksigow Budetu Wojewody Pani Stanisław Niemiec a Stowarzyszeniem Społecznoci Romskiej FAMILIA w Tarnowie reprezentowanym przez Przewodniczcego Stowarzyszenia Pana Adama Bielunia. Jak wynika z 1 pkt. 2 umowy na 2006 rok przyznana została dotacja celowa w wysokoci Ogółem w tym: ,00 zł a/ zatrudnienie ksigowej 3.805,00 zł b/ remonty mieszka, modernizacje, podnoszenie standardów ,00 zł c/ utworzenie wietlicy rodowiskowej ,00 zł d/ lekcja historii holocaust. Wycieczka integracyjna do Owicimia 2.809,00 zł Wykorzystanie dotacji na podstawie skontrolowanej dokumentacji ksigowej (faktury, rachunki). a/ zatrudnienie ksigowej kwota dotacji 3.805,00 zł wykonanie wyniosło 3.770,01 zł niewykorzystane rodki dotacji 34,99 zł 1. Wynagrodzenie (umowa zlecenie) plan 1.800,00 zł

2 1.800,00 zł Umowa zlecenia Nr 01/2006 zawarta w dniu pomidzy Stowarzyszeniem Społecznoci Romskiej FAMILIA w Tarnowie reprezentowanej przez Pana Adama Bielunia a Panem Zbigniewem Skaryskim na prowadzenie ksigowoci i spraw ZUS na okres od r. do r. za wynagrodzeniem brutto zł. płatne w ratach miesicznych po 300 zł. Pomimo zawarcia umowy w dniu r., jak wynika z owiadczenia Przewodniczcego SSR FAMILIA stanowicego załcznik nr 1 do protokołu kontroli sprawy ksigowoci i ZUS były prowadzone od r. Ksigowy w okresie powadzenia spraw Stowarzyszenia posiadał wykształcenie wysze ekonomiczne o specjalizacji finanse i rachunkowo. Natomiast obecnie posiada certyfikat Ksigowy Nr 16762/2007 wydany przez Ministra Finansów. Do umowy zlecenia wystawiono ponisze rachunki: Rachunek z dnia na kwot brutto 300 zł, do wypłaty kwota 251,75 zł Rachunek z dnia na kwot brutto 300 zł, do wypłaty kwota 251,75 zł Rachunek z dnia na kwot brutto 300 zł, do wypłaty kwota 251,75 zł Kopia rachunku z dnia na kwot brutto 300 zł, do wypłaty kwota 251,75 zł. Oryginał rachunku udostpnił do wgldu ksigowy podczas trwania kontroli. Rachunek z dnia na kwot brutto 300 zł, do wypłaty kwota 251,75 zł Rachunek z dnia na kwot brutto 300 zł, do wypłaty kwota 251,75 zł Do wszystkich w/w rachunków wystawiono dowód KW (bez numeru i ) na kwot 300 zł. Jak wynika z owiadczenia Przewodniczcego Stowarzyszenia ksigowy otrzymywał wynagrodzenie w wysokoci 300 zł miesicznie i zobowizał si do przekazywania nalenych potrce z własnej Firmy Usługowej Skaryski Zbigniew Tarnów 2

3 Owiadczenie stanowi załcznik nr 2 do niniejszego protokołu kontroli.. 2. Naprawa sprztu biurowego (komputera) plan 200,00 zł 127,12 zł F-ra Nr FA/163/08/2006 z dnia na kwot 80,52 zł Wystawiona przez TOP-8000 Tarnów Zakup CD-ROM, naprawa komputera F-ra Nr FA/248/08/2006 z dnia na kwot 46,60 zł Wystawiona przez TOP-8000 Tarnów naprawa komputera Dowód wpłaty w kasie firmy. 3. Delegacja dla potrzeb organizacyjnych Stowarzyszenia plan 200,00 zł 206,41 zł Koszty delegacji obejmuj tylko przejazd. Delegacja Nr 01/06 z dnia dla Przewodniczcego Stowarzyszenia do MUW w Krakowie na kwot 38,94 zł - brak pieczci nagłówkowej - brak podpisu polecenia wyjazdu - brak zatwierdzenia do wypłaty - brak potwierdzenia odbioru kwoty Delegacja Nr 02/06 z dnia dla Przewodniczcego Stowarzyszenia do MUW w Krakowie na kwot 55,47 zł - brak pieczci nagłówkowej - brak podpisu polecenia wyjazdu - brak zatwierdzenia do wypłaty - brak potwierdzenia odbioru kwoty Delegacja Nr 03/06 z dnia dla Przewodniczcego Stowarzyszenia do MUW w Krakowie na kwot 24,00 zł - brak pieczci nagłówkowej - polecenie wyjazdu podpisane przez Głównego Ksigowego - delegacja sprawdzona pod wzgldem formalno rachunkowym przez Głównego Ksigowego - brak zatwierdzenia do wypłaty - brak potwierdzenia odbioru kwoty Delegacja Nr 04/06 z dnia dla Ksigowego Stowarzyszenia do MUW w Krakowie na kwot 24,00 zł - brak pieczci nagłówkowej - brak podpisu polecenia wyjazdu - delegacja sprawdzona pod wzgldem formalno rachunkowym przez Głównego Ksigowego - brak zatwierdzenia do wypłaty 3

4 - brak potwierdzenia odbioru kwoty Delegacja Nr 05/06 z dnia dla Przewodniczcego Stowarzyszenia do MUW w Krakowie na kwot 64,00 zł - brak pieczci nagłówkowej - brak podpisu polecenia wyjazdu - delegacja sprawdzona pod wzgldem formalno rachunkowym przez Głównego Ksigowego - brak zatwierdzenia do wypłaty - brak potwierdzenia odbioru kwoty Naliczono koszty przejazdu dla 2 osób. Jak wynika z owiadczenia Przewodniczcego Stowarzyszenia wraz z nim uczestniczył w wyjedzie do MUW Kraków ksigowy. Koszty przejazdu rozliczono na jednym druku delegacji. Owiadczenie stanowi załcznik nr 3 do protokołu. 4. Zakup sprztu (meble) i materiałów biurowych plan 1.605,00 zł 1.636,48 zł F-ra Nr FV 00156/CSP/ /G/0806 z dnia na kwot 155,00 zł Wystawiona przez Poczta Polska Tarnów Zakup 50 szt. kopert i 100 szt. znaczków F-ra Nr 2241/06/VTAR z dnia na kwot 17,01 zł Wystawiona przez Biuro Komputers BINO Tarnów Zakup papieru maszynowego F-ra Nr FA/135/12/2006 z dnia na kwot 110,00 zł Wystawiona przez TOP 8000 Tarnów Zakup atramentu do drukarki F-ra Nr TA-M:FA/00092/12/2006 z dnia na kwot 480,00 zł Wystawiona przez AMB Meble Kraków Zakup biurka F-ra 4767/2006/MAN z dnia na kwot 45,84 zł Wystawiona przez Zakład Poligraficzny (MANUAL) Tarnów Zakup materiałów biurowych F-ra 11780/06/VAT z dnia na kwot 8,38 zł Zakup wylewki betonowej F-ra 865/06/FA z dnia na kwot 820,25 zł Wystawiona przez P.U.H. POL-MAX Tarnów Zakup wykładziny PCV b/ Remonty mieszka, modernizacje, podnoszenie standardów plan ,00 zł wyniosło ,00 zł 4

5 1. Materiały i wyposaenie wntrz (okna, drzwi, kuchnie gazowe itp.) plan ,00 zł podnoszenie standardów ok. 20 mieszka ,00 zł F-ra 8535/06/VAT z dnia na kwot 9,20 zł Wystawiona przez Firm RENOWA półka jawna Tarnów Zakup silikonu F-ra z dnia na kwot 74,99 zł Wystawiona przez sklep NOMI Tarnów Zakup 1 szt. drzwi F-ra 86/06/F z dnia na kwot 9.550,00 zł Wystawiona przez FHU GPS Tarnów Zakup 8 szt. stolarki okiennej Do wyej wymienionej faktury przedłoono wyjanienie FHU GPS w Tarnowie, na okoliczno błdnych zapisów w pozycjach nr 2 i 4. Wyjanienie stanowi załcznik nr 4 do protokołu kontroli. F-ra 91/06/F z dnia na kwot 1.100,00 zł Wystawiona przez FHU GPS Tarnów Monta stolarki okiennej 1 szt F-ra 2441/T/06 z dnia na kwot 3,81 zł Wystawiona przez F.H. P.T.M. Tarnów Zakup materiałów budowlanych F-ra 2736/2006/B z dnia na kwot 10,00 zł Wystawiona przez DOM-MAX P.H.P.U. Tarnów Zakup listwy przypodłogowej Kwalifikacja powyszych faktur do tego zadania została potwierdzona złoonym owiadczeniem Przewodniczcego SSR FAMILIA stanowicym załcznik nr 5 do protokołu kontroli. 2. Wynagrodzenie dla 15 robotników za wykonan prac (umowy o dzieło) plan 7.500,00 zł 7.350,00 zł Na realizacj powyszego wystawiono 6 umów o dzieło, które zostały zawarte 5 wrzenia 2006 r. z Przewodniczcym Stowarzyszenia Panem Adamem Bieluniem: - umowa Nr 01/2006 na kwot 2.100,00 zł na układanie płytek ciennych i podłogowych, malowanie. Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto zł oraz do wypłaty zł. Na rachunku brak stwierdzenia e dzieło zostało wykonane oraz zatwierdzenia do wypłaty. W rubryce wymienion kwot wypłacono widnieje podpis Siwak, natomiast w 5

6 rubryce wymienion kwot otrzymałem jest data i podpis wykonawcy Bielu. Brak dowodów potwierdzajcych odprowadzenie nalenych potrce oraz okrelenia kwoty jaka została wypłacona. Dotyczy to wszystkich poniszych umów. - umowa Nr 02/2006 na kwot 2.500,00 zł na wykonanie malowania, układanie paneli, tynku mineralnego, gruntowanie cian i sufitów. Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto zł oraz do wypłaty zł. - umowa Nr 03/2006 na kwot 700,00 zł na wykonanie gładzi szpachlowej, gipsowanie, gruntowanie, malowanie, malowanie olejne. Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto 700 zł oraz do wypłaty 594 zł - umowa Nr 04/2006 na kwot 900,00 zł na wymian tynku, gipsowanie, gład szpachlow, napraw stolarki, malowanie olejne. Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto 900 zł oraz do wypłaty 763 zł - umowa Nr 05/2006 na kwot 350,00 zł na wykonanie nadbudowy cianki działowej, wstawienie drzwi harmonijkowych. Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto 300 zł oraz do wypłaty 297 zł - umowa Nr 06/2006 na kwot 800,00 zł na wykonanie gładzi szpachlowej, gipsowanie, zrywanie tapet, gruntowanie, malowanie i malowanie olejne. Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto 800 zł oraz do wypłaty 678 zł Jak wynika z owiadczenia Zarzdu Stowarzyszenia z dnia r. remonty trzech mieszka : - Pani S. E. na kwot 700,00 zł - Pani F. J. na kwot 900,00 zł - Pani P. S. na kwot 800,00 zł nie zostały przeprowadzone pomimo zawartych umów, a rodki w łcznej kwocie 2.400,00 zł zostały przeznaczone na inne zadanie tj. Utworzenie wietlicy rodowiskowej. Owiadczenie stanowi załcznik nr 6 do niniejszego protokołu kontroli. - Pomimo wystpujcych rónych nazwisk wraz z adresem, gdzie maj by wykonane prace remontowe w rubryce zamawiajcego wystpuje nazwisko Siwak a wykonawcy Bielu. 3. Transport materiałów budowlanych (zakup paliwa, podnajcie samochodu lub taksówki bagaowej) plan 589,00 zł 0,00 zł C/ Utworzenie wietlicy rodowiskowej plan ,00 zł 6

7 wyniosło w tym: dotacja celowa kwota rodki własne Stowarzyszenia kwota ,00 zł 83,78 zł ,78 zł 1. Wynajcie lokalu plan 8.500,00 zł 8.500,00 zł Rachunek Nr 303/VIII/06 z dnia na kwot 8.500,00 zł Wystawiony przez Zrzeszenie Włacicieli Nieruchomoci w Tarnowie Za czynsz i najem lokalu przy ul. Bernardyskiej 25 (wietlica) za okres od do r. Dowód wpłaty KP 165/06 z dnia r. 2. Zakup kart przedpłatowych na energi elektryczn, wymiana licznika plan 1.200,00 zł 999,63 zł F-ra z dnia na kwot 999,63 zł Wystawiona przez ENION Tarnów Za energi elektryczn w pomieszczeniu ul. Bernardyska 25 (wietlica) w kasie Firmy dnia Zakup 3-ch piecyków gazowych (ogrzewanie pomieszcze) plan 1.500,00 zł 0,00 zł 4. Wykup abonamentu na wymian butli gazowych plan 2.000,00 zł 0,00 zł 5. Kompleksowy remont pomieszczenia o powierzchni 103 m2 plan 4.000,00 zł ,15 zł Na realizacj powyszego wystawiono 3 umów o dzieło, które zostały zawarte Przewodniczcym Stowarzyszenia Panem Adamem Bieluniem: z - umowa Nr 07/2006 z dnia na kwot 708,00 zł na wykonanie montau i wymian instalacji elektrycznej Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto 708,00 zł oraz do wypłaty 600,00 zł. Na rachunku brak stwierdzenia e dzieło zostało wykonane oraz zatwierdzenia do wypłaty. W rubryce wymienion kwot wypłacono brak podpisu, natomiast w rubryce wymienion kwot otrzymałem podpis wykonawcy Bielu, brak daty otrzymania. Brak dowodów potwierdzajcych odprowadzenie nalenych potrce oraz okrelenia kwoty jaka została wypłacona. Dotyczy to poniszych umów. - umowa Nr 08/2006 z dnia na kwot 59,00 zł na monta i wymian zamków w drzwiach Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto 59,00 zł oraz do wypłaty 50,00 zł. 7

8 - umowa Nr 09/2006 z dnia na kwot 2.948,00 zł na wykonanie prac remontowych w wietlicy przy ulicy Bernardyskiej 25 (zbijanie tynków, nałoenie nowych tynków, gipsowanie, gład szpachlowa, malowanie i malowanie olejne, uzupełnienie płytek na podłodze i cianie, napraw drzwi, wylewanie posadzki, monta krat na oknach). Rachunek do umowy bez daty i numeru. Naliczona kwota brutto 2.948,00 zł oraz do wypłaty 2.500,00 zł. F-ra 9725/06/VAT z dnia na kwot 1.166,63 zł Zakup materiałów malarskich F-ra 9989/06/VAT z dnia na kwot 490,60 zł Zakup materiałów malarskich F-ra 9990/06/VAT z dnia na kwot 34,77 zł Zakup kleju ATLAS F-ra 10018/06/VAT z dnia na kwot 71,37 zł Zakup kleju gipsowego F-ra 10094/06/VAT z dnia na kwot 107,49 zł Zakup materiałów malarskich F-ra 10359/06/VAT z dnia na kwot 507,14 zł Zakup materiałów malarskich F-ra z dnia na kwot 436,12 zł Wystawiona przez sklep NOMI Tarnów Zakup płytek i ktownika F-ra z dnia na kwot 28,49 zł Wystawiona przez sklep NOMI Tarnów Zakup CALACOS F-ra 103/06/F z dnia na kwot 3.399,98 zł Wystawiona przez FHU GPS Tarnów Za wymian stolarki okiennej wraz z montaem F-ra FV-6932 z dnia na kwot 317,41 zł Wystawiona przez Hurtowni Artykułów Przemysłowych MEGA Tarnów Zakup materiałów elektrycznych F-ra 1633/2006 z dnia na kwot 55,70 zł 8

9 Wystawiona przez F.H.U. BOLEK Tarnów Zakup zamków drzwiowych F-ra 753/9/06 z dnia na kwot 11,14 zł Wystawiona przez sklep DOMATOR Tarnów Zakup materiałów elektrycznych F-ra 152/2006 z dnia na kwot 18,67 zł Wystawiona przez sklep wielobranowy ul. Wałowa 47 Tarnów Zakup materiałów budowlanych F-ra 791/06/06 z dnia na kwot 632,69 zł Wystawiona przez Hurtowni Elektryczn ELDI Tarnów Zakup materiałów elektrycznych F-ra 10464/06/VAT z dnia na kwot 12,35 zł Zakup renowatora do spoin F-ra 57/L/2006 z dnia na kwot 634,40 zł Wystawiona przez Zakład lusarski Tarnów krat ochronnych F-ra 2340/06/VAT z dnia na kwot 30,41 zł Wystawiona przez F.P.H. KROKUS Tarnów Zakup materiałów malarskich F-ra 2914/T/06 z dnia na kwot 11,79 zł Wystawiona przez Firm Handlow P.T.M. Tarnów Biały monta Kwalifikacja powyszych faktur do tego zadania została potwierdzona złoonym owiadczeniem Przewodniczcego SSR FAMILIA stanowicym załcznik nr 7 do protokołu kontroli. 6. Zakup podstawowego wyposaenia (regały, biurka, stoliki pod komputery, ławy, krzesła) plan 3.898,00 zł 0,00 zł D/ Lekcja historii holocaust. Wycieczka integracyjna do Owicimia plan 2.809,00 zł 2.809,00 zł F-ra Nr 177/2006 z dnia na kwot 2.809,00 zł Wystawiona przez Biuro Usług Turystycznych TRAMPIK z Tarnowa Za organizacj wycieczki do Owicimia w dniu r. dla uczniów gimnazjum nr 3 w Tarnowie (autokar, wstp, przewodnicy, bilety na film, obiad, materiały opisowe i zdjcia, parkingi, pilot) - brak adnotacji o zapłacie 9

10 - brak wskazania ile osób skorzystało z wycieczki Kwota dotacji otrzymanej w 2006 r. na zadania objte umow Nr I-GW-VI z dnia 25 lipca 2006 r. wyniosła ogółem ,00 zł Natomiast wykonanie wyliczone na podstawie udostpnionej do kontroli dokumentacji ksigowej tj. faktury, rachunki, umowy wyniosło ogółem ,79 zł w tym: z dotacji ,00 zł Przedstawione do kontroli dowody ksigowe nie posiadały adnotacji o zakwalifikowaniu ich do ujcia w ksigach rachunkowych oraz podpisu osoby odpowiedzialnej za sprawdzenie dowodu. Na tym czynnoci kontrolne zakoczono Protokół sporzdzono w dwóch jednobrzmicych egzemplarzach. Poinformowano kontrolowan jednostk o moliwoci złoenia kontrolujcym pisemnych zastrzee do treci protokołu w terminie 7 dni od daty przedłoenia protokołu oraz o przysługujcym uprawnieniu do odmowy podpisania protokołu i obowizku przedłoenia pisemnego wyjanienia przyczyn odmowy w terminie 7 dni od daty otrzymania protokołu. Odmowa podpisania protokołu nie stanowi przeszkody do wszczcia postpowania pokontrolnego. Protokół podpisano w dniu 10.X r. Za jednostk kontrolujc Starszy Inspektor (-)Maria Szarek Starszy Inspektor (-) Grzegorz Gach Za jednostk kontrolowan Przewodniczcy SSR FAMILIA (-) Bielu Adam tel. kom Z-ca przewodniczcego (-) Siwak Stanisław 10