Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Wydziale Oświaty Urzędu Miejskiego w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownice Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku - inspektor Ewa Juralewicz i inspektor Lidia Dębicka przeprowadziły w dniu 19 grudnia 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za rok 2006. Ustalenia ogólne: Dyrektorem Wydziału Oświaty jest Pan Bogdan Leszczuk, zatrudniony na stanowisku od dnia 22 listopada 2001 roku. Sprawy związane z obiegiem i rozliczeniem dokumentów finansowych dotyczące wydatków wydziału należą do obowiązków pracowników Wydziału Oświaty. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków Wydziału w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku (Dz. U. Nr 249, poz. 2104). w Słupsku. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Urzędu Miejskiego przy Placu Zwycięstwa 3 Kontrolę przeprowadzono metodą wyrywkową badając dowody księgowe i ich zgodność z instrukcją obiegu i kontroli dokumentów oraz kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych i zasad oceny celowości ponoszonych wydatków w związku z realizacją zadań, wprowadzoną Zarządzeniem Nr 145/F/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 08 marca 2006 roku. rok. W trakcie prowadzonej kontroli badaniem objęto 5% wydatków planowanych na 2006
Według harmonogramu wydatków budżetu Miasta Słupska 2006 roku, Załącznik Nr 5 do Zarządzenia Nr 1079/F/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 30 listopada 2006 roku wydatki Wydziału Oświaty wynoszą 15.958.504,00 zł. Z kwoty tej wyłączono wydatki poniesione na: przedszkola publiczne 10.436.831,00 stypendia unijne 564.708,00 W/w środki przekazane zostały do jednostek podległych i tam ujęte w planach wydatków na rok 2006, objęte były odrębnymi kontrolami przestrzegania procedur kontroli finansowej przeprowadzonymi przez Wydział Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku. Ponadto wyłączono kwotę dotacji udzielonych niżej wymienionym szkołom niepublicznym, w których przeprowadzono w roku 2006 audyt: Policealne Studium Farmaceutyczne 295.598,00 Awangarda 24.002,00 Pomorskie Liceum dla Dorosłych Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Szkoła Policealna dla Dorosłych nr 6 177.826,00 Katolickie Gimnazjum Katolickie Liceum 444.303,00 Policealna Szkoła Bankowości Finansów Policealna Szkoła Turystyki Szkoła Europejska EuroCollege Studium Projektowania i Reklamy Szkoła Informatyki i Internetu Studium Zdrowia i Urody 149.506,00 Łącznie kwota przekazanych dotacji w/w placówkom 1.091.235,00 Kwota podlegająca kontroli: 3.865.730,00 x 5 % = 193.286,50 2
Faktury VAT: Sprawdzono następującą dokumentację związaną z wydatkowaniem tej kwoty: Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość faktury 161/01/2006 11.01 298/F 17.01 28/0/06 17.01 F001115/06/01-01 20.01 40/0/06 21.01 6 24.01 3/01/06 24.01 35/2006 30.01 21 24.01 02/2006 15.02 00047/06 15.02 G/H/2324 22.02 02/02/06 18.02 77/2006 20.02 00053/06 22.02 03/2006 22.02 83/2006 23.02 05939 23.02 PHU Mago Słupsk 300,00 Primo Hurtownia Papiernicza Słupsk 320,45 Mospol PP-H Słupsk 281,62 PH Hurt-Art 556,33 Mospol PP-H Słupsk 339,97 Sprzedaż Kwiatów B. Szłyk 74,93 Handel Detaliczny Art. Spoż. i Przem. 62,40 Athletica Salon Sportowo- 220,06 Sprzedaż Kwiatów B. Szłyk 60,00 160,00 52,00 Społem PSS Słupsk 39,21 Sklep MIX 179,00 Athletica Salon Sportowo- Athletica Salon Sportowo- 99,00 45,00 160,00 100,00 Eurocash 297,31 000223 28.02 EMPIK Sp. z o.o. 341,10 3
Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość faktury 343 02.03 F003664/06/03-01 07.03 158/0/06 08.03 47 11.03 F004054/06/03-01 14.03 03544F 11.03 66/2006 10.03 134/2006 23.03 142/06/FA 27.03 06/0166/II 27.03 3102/2006 26.04 46/06 27.04 FAK/11508/2006/ 1032 24.04 98 05.05 249/06/FA 11.05 FAS/72/2006 12.05 2/05/06 16.05 496/0/06 30.05 715/S/05/2006 29.05 Księgarnia PEGAZ 300,00 Przedsiębiorstwo Handlowe HURT- ART MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod.- 631,31 863,69 Sprzedaż kwiatów 120,01 Przedsiębiorstwo Handlowe HURT- ART 1.077,16 PRIMO Hurtownia Papiernicza 99,00 Chrześcijańskie Stowarzyszenie Rodzin Oświęcimskich ATHLETICA Salon Sportowo- 900,00 999,00 Księgarnia RATUSZOWA 500,00 PPUH SPORT-TURYSTYKA 300,00 PAPIRUS S.C 191,00 JAKUS' Centrum Ogrodnicze 121,00 REAL Sp. z o.o. 398,00 Sprzedaż kwiatów 160,02 Księgarnia RATUSZOWA 300,00 PPUH KIER-SPORT 368,85 Handel detaliczny 97,59 MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod. - 108,89 Delkom 2000 Sp. z o.o. 499,99 4
Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość faktury S06860FV 31.05 522 01.06 S08249FV 30.06 688/0/06 30.06 FAK/20633/2006/ 1032 10.07 RODAN Sp. z o.o. 139,97 MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod. - 521,88 RODAN Sp. z o.o. 286,93 MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod. - 285,60 REAL Sp. z o.o. 690,65 Razem: 13.648,92 Do w/w faktur sporządzone zostały wnioski o zaangażowanie środków budżetowych oraz zamówienia. Faktury są opisywane, sprawdzane pod względem merytorycznym, legalności, celowości i gospodarności, formalno rachunkowym, zgodności z ustawą Prawo zamówień publicznych oraz zatwierdzane do wypłaty przez osoby do tego upoważnione zgodnie z instrukcją w sprawie kontroli dokumentów.. Ponadto poddano kontroli dotacje przekazane dla I Społecznej Szkoły Podstawowej STO w Słupsku za okres za okres I XI 2006 roku w wysokości 198.775,00 zł. Plan na rok 2006 na dzień 30 listopada dla I Społecznej Szkoły Podstawowej STO w Słupsku wynosił : Dział 801 Rozdział 80101 216.700,00 Dotacje naliczano na podstawie miesięcznych informacji szkoły o ilości uczniów wg stanu na dany miesiąc. Informacje sporządzane były zgodnie z procedurami wydziału na druku WO 5. Na podstawie informacji sporządzano wykazy dotacji do przekazania w danym miesiącu szkołom niepublicznym, które przekazywano do Wydziału Finansowego. Dotacje w roku 2006 w kontrolowanym okresie przekazane były terminowo. Kwota przekazanych dotacji wynosi 198.775,00 i jest zgodna z naliczeniem Wydziału Oświaty na dzień 30 listopada 2006 roku. I SSP STO w Słupsku złożyła za każdy miesiąc (I XI) rozliczenie otrzymanych z Urzędu Miejskiego dotacji na druku WO 6, zgodnie z przyjętymi procedurami Wydziału Oświaty. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych. 5
Na tym protokół zakończono. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Dyrektora Wydziału poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń, co do treści zawartych w protokole. Kontrolowany: Dyrektor Bogdan Leszczuk Kontrolujący: Inspektorzy Ewa Juralewicz Lidia Dębicka Słupsk, dnia 28 grudnia 2006 r. 6