Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Świeckiego oraz planu finansowego SP ZOZ Świecie za 2007 rok

Transkrypt

1 Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Świeckiego oraz planu finansowego SP ZOZ Świecie za 2007 rok 1

2 SPIS TREŚCI WSTĘP Część tabelaryczno graficzna Dochody budżetowe Wydatki budżetowe Zestawienia graficzne obrazujące strukturę dochodów według źródeł powstawania Zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków wg kryterium rodzaju działalności Zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków wg kryterium charakteru wydatków Część opisowa Dochody Wydatki Sprawozdanie z realizacji zadań dotowanych przez inne jednostki samorządu terytorialnego Sprawozdanie z realizacji zadań realizowanych przez inne jednostki samorządu terytorialnego na które Powiat Świecki udziela dotacji celowych Sprawozdanie z przebiegu gospodarki finansowej w rachunku dochodów własnych Sprawozdanie z przebiegu gospodarki finansowej w funduszach celowych Sprawozdanie z realizacji zadań z zakresu administracji rządowej Sprawozdanie o zobowiązaniach Sprawozdanie z wykonania dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej Sprawozdanie z realizacji wydatków niewygasających w roku Sprawozdanie Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Świeciu

3 WSTĘP Niniejsze sprawozdanie sporządzone zostało w oparciu o przepis art. 199 ust. 1 ustawy o finansach publicznych i składa się z trzech zasadniczych części: 1. Części tabelaryczno graficznej, w której przedstawiono: - dochody budżetowe przyjmując za kryterium podziału klasyfikację budżetową, - wydatki budżetowe przyjmując za kryterium podziału klasyfikację budżetową, - dochody, wydatki, przychody oraz rozchody w ujęciu dynamicznym w latach , - zestawienie graficzne obrazujące strukturę dochodów według źródeł powstawania, - zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków przyjmując za kryterium rodzaj działalności, - zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków przyjmując za kryterium charakter wydatków. W części tej dokonano jednocześnie analizy finansowej budżetu Powiatu Świeckiego opisując przedstawione zjawiska. 2. Części opisowej, która ustosunkowuje się do danych liczbowych zawartych w części tabelarycznej, w szczególności zaś do: - wykonania dochodów, - wykonania wydatków, - sprawozdania z realizacji zadań dotowanych przez inne jednostki samorządu terytorialnego, - sprawozdania z realizacji zadań realizowanych przez inne jednostki samorządu terytorialnego na które Powiat Świecki udziela dotacji celowych, - sprawozdania z przebiegu gospodarki finansowej w rachunku dochodów własnych, - sprawozdania z przebiegu gospodarki finansowej w funduszach celowych, - sprawozdania z przebiegu gospodarki finansowej w gospodarstwach pomocniczych, - sprawozdania z realizacji zadań z zakresu administracji rządowej, - sprawozdania o zobowiązaniach, - sprawozdanie z wykonania dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej. - sprawozdania z realizacji wydatków niewygasających w roku

4 3. Części obejmującej sprawozdanie Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Świeciu. Budżet Powiatu Świeckiego za rok 2007 rozumiany jako różnica między wykonanymi dochodami a wykonanymi wydatkami zamknął się nadwyżką w wysokości zł. Jednocześnie wynik na przychodach i rozchodach wyniósł: zł (zaciągnięta pożyczka jako przychód w wysokości zł oraz wykupione obligacje i spłacona pożyczka jako rozchód w wysokości zł ). Biorąc pod uwagę wielkość skumulowanego wyniku finansowego na koniec 2006 roku, stan wolnych środków na koniec 2007 roku przedstawia się w sposób następujący: zł zł zł = zł środki na koniec 2006 nadwyżka roku 2007 ujemny wynik na wolne środki roku przychodach i rozchodach roku

5 II. CZĘŚĆ TABELARYCZNA 1. DOCHODY Dział Rozdz. Par. Określenie dochodów Plan Wykonanie % wyk..010 Rolnictwo i Łowiectwo Prace geodezyjno-urządzeniowe d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow Leśnictwo , Gospodarka leśna , środki otrzymane od pozostałych jednostek s.f.p ,5 600 Transport i Łączność , Drogi publiczne powiatowe , wpływy z różnych opłat , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , pozostałe odsetki darowizny otrzymane darowizny w postaci pieniężnej , środki na dofinansowanie inwestycji z innych źród dotacje celowe z budżetu na inwestycje d.celowe otrzymane od gminy na inwestycje Gospodarka mieszkaniowa , Gospodarka gruntami i nieruchomościami , wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie wieczyste , wpływy z różnych opłat dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowan , wpływy z tytułu nabycia praw własności , wpływy z usług , pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow Działalność usługowa Prace geodezyjne i kartograficzne d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow d.celowe z gminy na zadania bieżące Opracowania geodezyjne i kartograficzne , d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow , Nadzór budowlany d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow Administracja publiczna Urzędy wojewódzkie d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow Starostwa powiatowe , wpływy z róznych opłat wpływy z usług , darowizny wpływy z różnych dochodów , dochody jst związane z realizacją zadań adm.rząd , Komisje poborowe , d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow ,5 751 Urzędy naczelnych organów władzy państw

6 Dział Rozdz. Par. Określenie dochodów Plan Wykonanie % wyk Wybory do rad powiatów d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow Bezpieczeństwo publ. i ochrona przeciwpoż Komendy powiatowe Państw.Straży Pożarnej d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow Pozostała działalność darowizny Dochody od osób fizycznych , Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jst , wpływy z opłaty komunikacyjnej wpływy z opłat za koncesje, licencje wpływy z różnych opłat , Udziały powiatów w podatkach , podatek dochodowy od osób fizycznych , podatek dochodowy od osób prawnych ,5 758 Różne rozliczenia Część oświatowa subwencji ogólnej subwencje ogólne z budżetu państwa Część wyrównawcza subwencji ogólnej subwencje ogólne z budżetu państwa Różne rozliczenia finansowe , pozostałe odsetki , pozostałe odsetki pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów , Część równoważąca subwencji ogólnej subwencje ogólne z budżetu państwa Oświata i wychowanie Szkoły podstawowe specjalne , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , wpływy z różnych dochodów , Powiatowe zespoły ekon-administracyjne szkół wpływy z różnych dochodów Licea ogólnokształcące , wpływy z różnych opłat , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług odsetki od nieterminowych wpłat pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów , dotacje celowe na inwestycje Szkoły zawodowe , wpływy z różnych opłat dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , wpływy ze sprzedaży składników majątkowych odsetki od nieterminowych wpłat wpływy z różnych dochodów , Komisje egzaminacyjne ,7 6

7 Dział Rozdz. Par. Określenie dochodów Plan Wykonanie % wyk wpływy z usług , Pozostała działalność d.celowe z b.państwa na zadania bieżące własne Szkolnictwo wyższe Pomoc materialna dla studentów dotacje celowe otrzymane z powiatu dotacje celowe otrzymane z powiatu Ochrona zdrowia Składki na ubezpieczenia zdrowotne d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow Pomoc społeczna Placówki opiekuńczo-wychowawcze , wpływy z różnych opłat dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , d.celowe z b.państwa na zadania bieżące własne dotacje celowe otrzymane z powiatu , Domy pomocy społecznej , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , wpływy z różnych dochodów , d.celowe z b.państwa na zadania bieżące własne dotacje celowe z budżetu na inwestycje Rodziny zastępcze , wpływy z różnych opłat , odsetki od nieterminowych wpłat d.celowe z powiatu na zadania bieżące , Powiatowe centrum pomocy rodzinie , wpływy z różnych opłat wpływy z różnych dochodów d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow d.celowe z b.państwa na zadania bieżące własne Ośrodki interwencji kryzysowej d.celowe z b.państwa na zadania bieżące własne Pozostałe zadania w zakresie polityki społecz , Rehabilitacja zawodowa i społeczna pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów Zespoły ds. orzekania o stopniu niepełnosprawn d.celowe z b.państwa na zadania bieżące rządow PFRON , wpływy z różnych dochodów , Powiatowe urzędy pracy , wpływy z usług , wpływy z różnych dochodów dotacje otrzymane z funduszy ceowych Edukacyjna opieka wychowawcza , Specjalne ośrodki szkolno-wychowawcze , wpływy z usług ,1 7

8 Dział Rozdz. Par. Określenie dochodów Plan Wykonanie % wyk wpływy z różnych dochodów , Poradnie psychologiczno-pedagogiczne , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług wpływy z różnych dochodów d.celowe z b.państwa na zadania bieżące własne , Internaty i bursy szkolne , dochody z najmu i dzierżawy , wpływy z usług , wpływy z różnych dochodów , Pomoc materialna dla uczniów , d.celowe z b.państwa na zadania bieżące własne dotacje otrzymane od samorządu województwa dotacje celowe otrzymane z powiatu dotacje celowe otrzymane z powiatu Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,1 Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej , dotacje celowe z funduszy celowych na inwestycje ,1 OGÓŁEM DOCHODY ,4 2. WYDATKI: Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk..010 Rolnictwo i Łowiectwo Prace geodezyjno-urządzeniowe zakup usług pozostałych Rozwój obszarów wiejskich dotacja celowa z budżetu dla stowarzyszeń Leśnictwo , Gospodarka leśna , różne wydatki na rzecz osób fizycznych , podróże służbowe krajowe Nadzór nad gospodarką leśną zakup usług pozostałych Transport i Łączność , Drogi publiczne powiatowe ,3 8

9 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk dotacje celowe przekazane gminie na z.bieżące , zwrot dotacji pobranych nadmiernia nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne , składki na fundusz pracy wpłaty na PFRON , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia zakup leków i materiałów medycznych , zakup energii zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych , zakup usługi dostępu do sieci internet , opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , zakup usług obejmujących wykonanie analiz , opłaty czynszowe za pomieszczenia biurowe , podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki , odpisy na z.f.ś.s , podatek od nieruchomości , opłaty na rzecz budżetów jst , szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych , zakup akcesoriów komputerowych , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych Turystyka Pozostała działalność dotacja celowa z budżetu dla stowarzyszeń Gospodarka mieszkaniowa , Gospodarka gruntami i nieruchomościami , różne wydatki na rzecz osób fizycznych , zakup materiałów i wyposażenia zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług pozostałych , opłaty czynszowe za pomieszczenia biurowe różne opłaty i składki pozostałe odsetki Działalność usługowa , Prace geodezyjne i kartograficzne zakup usług pozostałych Opracowania geodezyjne i kartograficzne , zakup usług pozostałych , Nadzór budowlany , wynagrodzenia osobowe pracowników ,9 9

10 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk wynagrodzenia osobowe czł. korpusu sł.cywilnej , dodatkowe wynagrodzenie roczne , składki na ubezpieczenie społeczne , składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia , zakup książek, pomocy naukowych zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych , zakup usług dostepu do sieci internet , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , opłaty czynszowe za pomieszczenia biurowe podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s zakup materiałów papierniczych , zakup akcesoriów komputerowych ,2 750 Administracja publiczna , Urzędy wojewódzkie , wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne , składki na fundusz pracy , Rady Powiatów , różne wydatki na rzecz osób fizycznych , zakup materiałów i wyposażenia , zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe , Starostwa powiatowe , wpłaty powiatów na rzecz związków powiatów , zwrot dotacji pobranych nadmiernia nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn , wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne , składki na fundusz pracy , wpłaty na PFRON , wynagrodzenia bezosobowe , nagrody motywacyjne , zakup materiałów i wyposażenia , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych , zakup usług dostepu do sieci internet opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , zakup usług obejmujących tłumaczenia , zakup usług obejmujących wykonanie analiz , opłaty czynszowe za pomieszczenia biurowe

11 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki , odpisy na z.f.ś.s podatek od nieruchomości , opłaty na rzecz budżetu państwa podatek od towarów i usług koszty postępowania sądowego szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych , zakup akcesoriów komputerowych , zwroty dotyczące rozliczeń z komisją europejską wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych wydatki na zakupy inwestycyjne j.budżetowych Komisje poborowe , składki na ubezpieczenie społeczne składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe pracowników zakup materiałów i wyposażenia , zakup usług pozostałych , opłaty czynszowe za pomieszczenia biurowe Promocja jst , zakup materiałów i wyposażenia , zakup usług pozostałych Urzędy naczelnych organów władzy państw Wybory do rad powiatów zakup materiałów i wyposażenia Bezpieczeństwo publ. i ochrona przeciwpoż Komendy powiatowe Państw.Straży Pożarnej wydatki osobowe nie zaliczone do uposażeń wynagrodzenia osobowe pracowników wynagrodzenia osobowe czł. korpusu sł.cywilnej dodatkowe wynagrodzenie roczne , uposażenia funkcjonariuszy pozostałe należności funkcjonariuszy nagrody roczne dla funkcjonariuszy składki na ubezpieczenie społeczne składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe równoważniki pieniężne i ekwiwalenty dla funkcjon zakup materiałów i wyposażenia zakup środków żywności zakup leków i materiałów medycznych zakup sprzętu i uzbrojenia zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej podróże służbowe krajowe odpisy na z.f.ś.s

12 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk opłaty na rzecz budżetu państwa Pozostała działalność zakup usług pozostałych Obsługa długu publicznego , Obsługa papierów wartościowych jst , odsetki od krajowych pożyczek i kredytów , odsetki od samorządowych papierów wartościow , Rozliczenia z tytułu poręczeń i gwarancji , wypłaty z tytułu poręczeń spłaty kredytów ,8 758 Różne rozliczenia Rezerwy ogólne i celowe rezerwy Oświata i wychowanie , Szkoły podstawowe specjalne , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia , zakup środków żywności , zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książ zakup energii , zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe podróże służbowe zagraniczne , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych , Gimnazja specjalne , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s

13 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych , Powiatowe zespoły ekon-administracyjne szkół , wydatki osobowe nie zaliczone do wynagrodzeń wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki , odpisy na z.f.ś.s szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych wydatki na zakupy inwestycyjne j.budżetowych Licea ogólnokształcące , dotacja podmiotowa z budżetu dla szkoły niepubl , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia , zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książ , zakup energii , zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet , opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki , odpisy na z.f.ś.s szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych , zakup akcesoriów komputerowych , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych , Licea profilowane wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne

14 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk składki na fundusz pracy odpisy na z.f.ś.s Szkoły zawodowe , dotacja podmiotowa z budżetu dla szkoły niepubl , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn , wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne , składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia zakup pomocy naukowych, dydaktyczn. i książek zakup energii , zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet , opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , zakup usług obejmujących wykonanie analiz podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki , odpisy na z.f.ś.s , szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych , wydatki na zakupy inwestycyjne j.budżetowych Szkoły zawodowe specjalne nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup pomocy naukowych, dydaktycznych zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s szkolenia pracowników zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych Komisje egzaminacyjne , wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia

15 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk zakup środków żywności Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli , zakup materiałów i wyposażenia , zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książ , zakup usług pozostałych , podróże służbowe krajowe , szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych Pozostała działalność , wydatki osobowe nie zaliczone do wynagrodzeń , wynagrodzenia osobowe pracowników , składki na ubezpieczenia społeczne , składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe zakup usług pozostałych , odpisy na z.f.ś.s Szkolnictwo wyższe Pomoc materialna dla studentów stypendia dla studentów stypendia dla studentów wynagrodzenia bezosobowe wynagrodzenia bezosobowe Ochrona zdrowia , Szpitale ogólne , pokrycie ujemnego wyniku finansowego spzoz , Składki na ubezpieczenia zdrowotne składki na ubezpieczenia zdrowotne Pozostała działalność , dotacja celowa z budżetu dla stowarzyszeń zakup materiałów i wyposażenia , zakup usług pozostałych Pomoc społeczna , Placówki opiekuńczo-wychowawcze , dotacje celowe przekazane dla powiatów , dotacje podmiotowe z budżetu dla jednostek nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn świadczenia społeczne , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup środków żywności zakup leków i materiałów medycznych , zakup energii zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych , zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe ,3 15

16 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych , zakup akcesoriów komputerowych , Domy pomocy społecznej , dotacje celowe przekazane gminie dotacje podmiotowe z budżetu dla jednostek , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne , składki na fundusz pracy wydatki bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia , zakup środków żywności zakup leków i materiałów medycznych zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe podróże służbowe zagraniczne różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s szkolenia pracowników zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych , wydatki na zakupy inwestycyjne j.budżetowych Rodziny zastępcze , dotacje celowe dla powiatu na zadania bieżące , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn świadczenia społeczne , składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe , Powiatowe centra pomocy rodzinie , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn , wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczzenie społeczne , składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet ,4 16

17 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki , odpisy na z.f.ś.s podatek od nieruchomości szkolenia pracowników zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych , Ośrodki interwencji kryzysowej , składki na ubezpieczzenie społeczne , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli zakup usług pozostałych , podróże służbowe krajowe ,5 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecz , Rehabilitacja zawodowa i społeczna dotacje celowe przekazane gminie dotacja podmiotowa z budżetu dla jednostek dotacje celowe z budżetu dla stowarzyszeń , Zespoły ds. orzekania o stopniu niepełnosprawn , wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne , składki na ubezpieczzenie społeczne , składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki , odpisy na z.f.ś.s szkolenia pracowników zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych , wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych , PFRON wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne , składki na ubezpieczzenie społeczne składki na fundusz pracy , wynagrodzenia bezosobowe , zakup materiałów i wyposażenia zakup energii , zakup usług remontowych ,9 17

18 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk zakup usług pozostałych , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki , koszty postępowania sądowego szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych , Powiatowe urzędy pracy , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia , zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej zakup usług obejmujących wykonanie analiz podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s podatek od nieruchomości opłaty na rzecz budżetów jst szkolenia pracowników , zakup materiałów papierniczych zakup akcesoriów komputerowych wydatki na zakupy inwestycyjne Pozostała działalność dotacja celowa z budżetu dla stowarzyszeń Edukacyjna opieka wychowawcza , Specjalne ośrodki szkolno-wychowawcze , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne składki na fundusz pracy zakup materiałów i wyposażenia zakup środków żywności zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych zakup usług dostępu do sieci internet opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej podróże służbowe krajowe różne opłaty i składki

19 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk odpisy na z.f.ś.s szkolenia pracowników zakup materiałów papierniczych , zakup akcesoriów komputerowych wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych Wczesne wspomaganie rozowju dziecka , wynagrodzenia osobowe pracowników składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy zakup pomocy naukowych, dydaktycznych , Poradnie psychologiczno-pedagogiczne dotacje celowe dla powiatu na zadania bieżące wydatki osobowe nie zaliczone do wynagrodzeń wynagrodzenia osobowe pracowników , dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne składki na fundusz pracy wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia zakup pomocy naukowych, dydaktycznych , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych , zakup usług dostępu do sieci internet , opłaty z tytułu usług telefonii stacjonarnej , podróże służbowe krajowe , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s zakup materiałów papierniczych , zakup akcesoriów komputerowych Internaty i bursy szkolne , dotacje celowe dla powiatu na zadania bieżące , dotacja podmiotowa z budżetu dla szkoły niepubl , nagrody i wydatki osobowe nie zaliczone do wyn wynagrodzenia osobowe pracowników dodatkowe wynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenie społeczne , składki na fundusz pracy , zakup materiałów i wyposażenia , zakup środków żywności , zakup energii , zakup usług remontowych , zakup usług pozostałych , różne opłaty i składki odpisy na z.f.ś.s wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych , Pomoc materialna dla uczniów , stypendia oraz inne formy pomocy materialnej , stypendia oraz inne formy pomocy materialnej stypendia oraz inne formy pomocy materialnej

20 Dział Rozdz. Par. Określenie wydatków Plan Wykonanie % wyk wynagrodzenia bezosobowe wynagrodzenia bezosobowe wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposażenia , zakup materiałów i wyposażenia , podróże służbowe krajowe Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli zakup materiałów i wyposażenia zakup usług pozostałych podróże służbowe krajowe szkolenia pracowników Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego , Biblioteki zakup pomocy naukowych i książek Pozostała działalność , zakup materiałów i wyposażenia ,9 926 Kultura fizyczna i sport Pozostała działalność dotacja celowa dla stowarzyszeń , zakup materiałów i wyposażenia ,5 OGÓŁEM WYDATKI ,8 20

21 1.3 Zestawienia graficzne obrazujące strukturę dochodów według źródeł powstawania Struktura dochodów wg źródeł pochodzenia - ujęcie statyczne rok % 0% dochody własne 12% udziały w podatkach 5% 20% dotacje celowe subwencje 21% środki z budżetu UE pozostałe Analizując strukturę wykonanych dochodów roku 2007 można wyciągnąć następujące wnioski: największy udział w strukturze dochodów stanowią subwencje oraz dotacje (63%) co ogranicza możliwość elastycznego kształtowania strony wydatkowej poprzez nadawanie wydatkom w sposób swobodny pożądanych kierunków, grupa dochodów własnych oraz udziałów w podatkach stanowi 32%, co daje obraz na ile w swoich decyzjach Rada Powiatu Świeckiego jest samodzielna mogąc w pełni decydować o przeznaczeniu środków, środki z budżetu Unii Europejskiej stanowią w roku % ogółu dochodów. To trzeci rok tak znacznego udziału środków transferowanych z UE, pozostałe środki stanowiące transfery z innych źródeł stanowią na tyle mały udział, że można je pominąć w analizie. 21

22 Struktura dochodów wg źródeł pochodzenia - ujęcie dynamiczne Kwota w zł Rok dochody własne udziały w podatkach dotacje celowe subwencje środki z budżetu UE pozostałe Analiza dochodów w ujęciu dynamicznym pozwala na wyciągnięcie następujących wniosków: dotacje celowe po gwałtownym spadku w roku 2004 ustabilizowały się na poziomie ok mln zł. Granica ta stanowić powinna barierę poniżej, której nie spadnie wielkość dotacji ogółem, dochody własne znajdują się w trendzie bocznym, subwencje począwszy od 2005 roku systematycznie rosną, 2007 rok to kolejny rok wzrostu kwotowego udziału w podatkach co spowodowane jest zmianą ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Ponadto wysoki stopień wykonania tej grupy dochodów świadczy o ożywieniu gospodarczym na terenie Powiatu Świeckiego. Wielkość udziałów w podatkach w dość istotny sposób zbliżyła się do poziomu dotacji. Rok 2008 może być pierwszym rokiem zrównania się tych dwóch kategorii dochodów, W latach pojawiają się po raz pierwszy w bardziej istotnym stopniu dochody z budżetu Unii Europejskiej a ich wielkość ustabilizowała się na poziomie ok. 2,5 mln do 3 mln zł rocznie 22

23 1.4 Zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków wg kryterium rodzaju działalności Struktura wykonanych wydatków roku 2007 pokazuje, iż w strukturze wydatków ogółem największy udział stanowią wydatki na szeroko rozumianą oświatę i wychowanie (działy oświata i wychowanie, edukacyjna opieka wychowawcza, szkolnictwo wyższe 38%). Na drugim natomiast miejscu znajdują się wydatki w dziale opieka społeczna ( działy 852,853), które pochłonęły w 2007r - 19% wykonanych wydatków. Wysoki udział w strukturze wydatków stanowiły w roku 2007 wydatki na transport 16%, co związane jest głównie z jedną dużą inwestycją realizowaną przy współudziale środków z Unii Europejskiej. Na kolejnym miejscu w strukturze wydatków znajdują się wydatki na administracje, które stanowią 12% ogółu wydatków i poziom ten należy uznać za optymalny. Na zbliżonym do siebie poziomie kształtują się wydatki związane z Bezpieczeństwem Publicznym 6% oraz Ochroną Zdrowia 4%. Z uwagi na stosunkowo wysoki poziom długu publicznego zauważalną pozycje stanowią wydatki związane z obsługą tego długu, tj 3% ogółu wydatków. Pozostałe zadania dotyczące, działalności usługowej, rolnictwa i leśnictwa stanowią ok 2% ogółu wydatków. Struktura wydatków wg rodzaju działalności wykonanych w 2007 roku Oświata i wychowanie 6% 4%3%2% 12% 38% Transport i Łączność Opieka Społeczna Administracja publiczna 19% Bezpieczeństwo publiczne Ochrona zdrowia 16% Obsługa długu publicznego Pozostałe 23

24 1.5. Zestawienie graficzne obrazujące strukturę wydatków wg kryterium charakteru wydatków Struktura wydatków wg grup rodzajowych 1% 12% 3% 35% 7% 42% wynagrodzenia pochodne od wynagrodzeń pozostałe wydatki bieżące remonty i modernizacje inwestycje dług publiczny Powyższa struktura wydatków odpowiada na pytanie ile w strukturze wydatków stanowią wydatki sztywne, a ile wydatki, z których teoretycznie można zrezygnować przy założeniu, że jednostka samorządu terytorialnego nie posiada żadnego zadłużenia. W warunkach roku 2007 wydatki wykraczające poza grupę wydatków sztywnych stanowią 13%, co w ujęciu kwotowym stanowi ok. 7,02 mln zł. Kwota ta maleje tym samym w stosunku do kwoty z roku 2006 o ok. 0,2 mln zł. Blisko 49% wszystkich wydatków to wydatki związane z wypłatą szeroko rozumianych wynagrodzeń wraz z pochodnymi udział tej grupy wydatków nieznacznie wzrósł w porównaniu z sytuacją z roku 2006 ( wzrost o 1 punkt procentowy) 24

25 2. Część opisowa 2.1. Dochody W 2007 roku wykonanie dochodów ogółem wyniosło 101,4%. Strukturę oraz stopień wykonania poszczególnych grup dochodów przedstawia poniższa tabela: Rodzaj dochodu Plan Wykonanie % wykonania Procentowy udział w dochodach ogółem Subwencja wyrównawcza ,0 3,73 Subwencja oświatowa ,0 35,86 Subwencja równoważąca ,0 2,33 Dotacje ,5 20,97 Pozostałe transfery ,5 0,16 Udział w podatku dochod ,2 19,97 Pozostałe dochody własne ,4 11,28 Środki z funduszy ,3 5,35 strukturalnych Dochody ze sprzedaży ,8 0,35 mienia OGÓŁEM ,4 100% Dokonując analizy wykonania dochodów dochodzimy do następujących wniosków: 1. Plan dochodów ogółem można uznać za poprawny z uwagi na wykonanie zbliżone do 100%. Poszczególne kategorie dochodów wykazują jednakże pewne odchylenia. 2. Wykonanie subwencji oświatowej, wyrównawczej, równoważącej wynosi 100%. 3. Wskaźnik wykonania dotacji celowych wynosi 98,5% 4. Wskaźnik wykonania pozostałych dochodów własnych wynosi 102,4% 5. Wykonanie udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych wynosi 104,2% - ta grupa dochodów, a w szczególności udział w podatku dochodowym od osób fizycznych wpływa w największym stopniu na wyższe wykonanie dochodów ogółem 25

26 6. Dochody ze sprzedaży mienia wskaźnik wykonania wynosi 217,8% - uzyskano ponadplanowe dochody ze sprzedaży mieszkań 7. Środki z funduszy strukturalnych wskaźnik wykonania na poziomie 109,3% w 2006 roku Powiat Świecki nie otrzymał płatności końcowej dla inwestycji: Budowa boisk sportowych z rozbudową sali gimnastycznej i zagospodarowaniem terenu ZSO w Świeciu wniosek o płatność końcową został złożony na początku grudnia, ale z uwagi na ogromną ilość wniosków w końcówce roku Urząd Wojewódzki przesunął płatność końcową na miesiąc luty 2007 roku, dlatego też w 2007 roku wpłynęła nie planowana kwota dotacji z tytułu ostatecznego rozliczenia projektu zrealizowanego w roku Szczegółowe zestawienie wykonania dochodów przedstawiono poniżej skupiając się w opisie jedynie na tych dochodach, których wykonanie odbiega od 100% oraz na opisie dotacji celowych i dochodów własnych. Z poszczególnych grup dochodów są to następujące dochody: 1. Dotacje celowe zł zł 98,5% Dotacje celowe od innych jednostek samorządu terytorialnego plan zł, wykonanie zł, wskaźnik wykonania 91,6% - W szczególności wykonanie dochodów w tej grupie przedstawia się w sposób następujący: ü Dotacja celowa od Gminy Bukowiec na inwestycje drogową plan zł, wykonanie zł, wskaźnik wykonania 66,7% - Gmina Bukowiec zgodnie z zawartym porozumieniem pokryła I ratę zadania pod nazwą: Przebudowa drogi powiatowej Gawroniec Gruczno II rata zostanie przekazana w 2008 roku ü Dotacja celowa od Gminy Świecie na inwestycje drogową plan zł, wykonanie zł, wskaźnik wykonania 100%, Gmina Świecie zgodnie z zawartym porozumieniem pokryła w całości swój udział do zadania pod nazwą: Przebudowa drogi powiatowej Gawroniec Gruczno ü Dotacja celowa od Gminy Pruszcz na zadania geodezyjne plan zł, wykonanie zł, wskaźnik wykonania 100% ü Dotacje celowe od innych jednostek samorządu terytorialnego z przeznaczeniem na opłacenie kosztów utrzymania dzieci w placówkach opiekuńczo wychowawczych plan zł, 26