Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Książnicy Stargardzkiej w Stargardzie Szczecińskim. Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.2/1712-4/2011 - do użytku zewnętrznego- Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Książnicy Stargardzkiej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 04 kwietnia 2011 roku do 18 kwietnia 2011 roku przez zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego działającego na podstawie upoważnienia nr 21/2011 z dnia 31 marca 2011 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia dotacji budżetowych oraz prawidłowość wynagradzania pracowników w wybranych okresach 2010 i 2011 roku. Dyrektorem Książnicy Stargardzkiej jest Krzysztof Kopacki, którego Zarząd Miasta Uchwałą nr 22/2002 z dnia 24 stycznia 2002 roku powołał na stanowisko Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej (obecnie Książnicy Stargardzkiej) w Stargardzie Szczecińskim z dniem 18 lutego 2002 roku. Główną księgową jest Wiesława Dudar zatrudniona od 01 listopada 2001 roku na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielały: 1. Wiesława Dudar - Główny księgowy 2. (ochrona danych) - specjalista ds. kadrowych 2
1. Gospodarka finansowa z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia dotacji budżetowych w wybranych okresach 2010 i 2011 roku. Niżej rozliczono dotację przyznaną na pokrycie kosztów działalności Książnicy Stargardzkiej w okresie od listopada do grudnia 2010 roku oraz w styczniu 2011 roku. W badanym okresie sprawdzono wszystkie dokumenty księgowe (100%) raporty bankowe, raporty kasowe, faktury VAT, rachunki, kwitariusze przychodowe, KP, KW, PK, rozliczenie zaliczki, oraz ewidencję księgową, sprawozdanie roczne z wykonania planu przychodów i kosztów za 2010 rok, plan przychodów i kosztów na 2011 rok (sprawozdanie z wykonania planu za 2010 rok oraz plan na 2011 rok stanowi załącznik nr 1). 1.1 Rozliczenie dotacji w miesiącu listopadzie 2010 roku. 1.1.1 Stan środków na rachunku bankowym na dzień 03.11.2010 r. (WB nr 00183/2010) 69.294,88 zł 1.1.2. Wpływy za miesiąc listopad wynosiły: otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego i Starostwa Powiatowego w Stargardzie Szczecińskim: WB nr 00188/2010 za dzień 10.11.2010 r. WB nr 00192/2010 za okres 18-19.11.2010 r. zwrot za fakturę odsetki bankowe wpłaty za przetrzymane książki 75.000,00 zł 5.000,00 zł 116,50 zł 0,76 zł 336,30 zł Ogółem: 80.453,56 zł 1.1.3. Rozchody za miesiąc listopad wynosiły: opłaty i prowizje bankowe 62,85 zł wypłata gotówki czekiem 5.500,00 zł wypłacone wynagrodzenia 30.754,32 zł potrącenia z list płac, w tym: - składki CU 927,00 zł - spłata pożyczek KZP 2.895,00 zł - spłata pożyczek mieszkaniowych 2.861,00 zł - zajęcia komornicze 505,65 zł przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 16.978,87 zł przekazane składki na ubezpieczenie zdrowotne 4.546,84 zł przekazane składki na Fundusz Pracy 1.100,31 zł przekazany podatek od osób fizycznych PIT 4 3.754,00 zł zapłacone faktury, w tym: - artykuły biurowe 609,11 zł - wywóz śmieci 220,76 zł - opłata za internet 310,00 zł - energia cieplna 6.115,85 zł - opłata za rozmowy telefoniczne 274,49 zł 3
- za książki i czasopisma 528,05 zł - za spotkanie arabskie 1.000,00 zł - za badanie Sanepid 92,26 zł - za szkolenie 295,00 zł - za pojemnik na piasek 358,00 zł - za wodę 243,71 zł - za meble i żaluzje 4.720,00 zł - czynsz za lokal filii 967,44 zł - za czynności windykacyjne 590,68 zł - za usługi informatyczne 640,50 zł Ogółem: 86.851,69 zł Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30 listopada 2010 r. (WB nr 00197/2010) 62.796,75 zł 1.1.4. Stan środków w kasie na dzień 01.11.2010 r.: 1.699,10 zł Kontrolą objęto następujące raporty kasowe: RK nr 72 za okres od 01 do 07 listopada 2010 roku. RK nr 73 za okres od 08 do 10 listopada 2010 roku. RK nr 74 za okres od 11 do 16 listopada 2010 roku. RK nr 75 za okres od 17 do 19 listopada 2010 roku. RK nr 76 za okres od 20 do 24 listopada 2010 roku. RK nr 77 za okres od 25 do 26 listopada 2010 roku. RK nr 78 za okres od 27 do 30 listopada 2010 roku. 1.1.5 Na przychody składały się: - wpłata gotówki podjętej czekiem z banku 9.000,00 zł - wpłaty za zużytą wodę 52,80 zł - wpłaty za wynajem pomieszczeń 2.164,00 zł - wpłata z rozliczenia kasy fiskalnej 1.406,57 zł - wpłata z rozliczenia kwitariuszy przychodowych 550,00 zł - wpłaty za przetrzymanie książek 602,00 zł 1.1.6. Na rozchody składały się: Ogółem: 13.775,37 zł - wypłacone wynagrodzenie 4.236,87 zł - wypłacone świadczenia ZFŚS 3.500,00 zł - szkolenie BHP 340,00 zł - zwrot kosztów wyjazdów służbowych 23,60 zł - zakup znaczków pocztowych 63,45 zł - materiały biurowe 239,24 zł 4
- zakup art. żywnościowych na szkolenie 58,19 zł - zakup materiałów do remontu 600,32 zł - ekwiwalent za pranie 1.397,00 zł - pokarm dla ryb 45,60 zł - buty i odzież BHP 1.079,83 zł - piasek i łopata 49,58 zł - badanie lekarskie 65,00 zł - czasopisma do czytelni 67,44 zł - ryczałt samochodowy 83,57 zł - zwrot kaucji 100,00 zł Ogółem: 11.949,69 zł Stan środków w kasie na dzień 30.11.2010 r.: 3.524,78 zł 1.2 Rozliczenie dotacji w miesiącu grudniu 2010 roku. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01grudnia 2010 r. (WB nr 00198/2010) 62.796,75 zł 1.2.1. Wpływy za miesiąc grudzień wynosiły: otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego i Starostwa Powiatowego w Stargardzie Szczecińskim: WB nr 0202/2010 za okres 07-08.12.2010 r. WB nr 0208/2010 z 21.12.2010 r. wpłaty pracowników za pobyt w SPA odsetki bankowe za przetrzymane książki 61.000,00 zł 5.000,00 zł 252,50 zł 0,65 zł 1.314,30 zł Ogółem: 67.567,45 zł 1.2.2. Rozchody za miesiąc grudzień wynosiły: opłaty i prowizje bankowe 70,30 zł wypłata gotówki czekiem 4.400,00 zł wypłacone wynagrodzenia pracowników za grudzień 2010 roku 31.936,96 zł potrącenia z list płac, w tym: - składki związkowe 216,00 zł - składki CU 927,00 zł - zajęcia komornicze 505,65 zł - spłata pożyczek PKZP 2.575,00 zł - spłata pożyczek mieszkaniowych 2.541,00 zł przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 34.512,79 zł przekazane składki na ubezpieczenie zdrowotne 9.242,30 zł przekazane składki na Fundusz Pracy 2.258,52 zł 5
przekazany podatek od osób fizycznych PIT 4 3.746,00 zł zapłacone faktury, w tym: - odprowadzenie ścieków, woda 164,49 zł - energia cieplna 8.634,54 zł - energia elektryczna 3.044,52 zł - opłata za rozmowy telefoniczne 286,31 zł - ochrona obiektu 292,80 zł - za Internet 310,00 zł - przegląd gaśnic 347,70 zł - materiały biurowe 259,25 zł - za czynsz filia Książnicy 1.026,08 zł - za śmieci 275,95 zł Ogółem: 107.573,16 zł Stan środków na rachunku bankowym na dzień 31 grudnia 2010 r. (WB nr 0214/2010) 22.791,04 zł 1.2.3. Stan środków w kasie na dzień 01.12.2010 r.: 3.524,78 zł Kontrolą objęto następujące raporty kasowe: RK nr 79 za okres od 01 do 02 grudnia 2010 roku. RK nr 80 za okres od 03 do 07 grudnia 2010 roku. RK nr 81 za okres od 08 do 13 grudnia 2010 roku. RK nr 82 za okres od 14 do 16 grudnia 2010 roku. RK nr 83 za okres od 17 do 23 grudnia 2010 roku. RK nr 84 za okres od 24 do 28 grudnia 2010 roku. RK nr 85 za okres od 29 do 31 grudnia 2010 roku. 1.2.4. Na przychody składały się: - wpłaty pracowników do wyjazdu z ZFŚS 446,50 zł - wpłaty z rozliczenia kasy fiskalnej 738,80 zł - wpłaty za wynajem pomieszczeń 2.164,00 zł - wpłata gotówki podjętej czekiem z banku 11.496,00 zł - odsetki za zwłokę (nota odsetkowa) 17,12 zł - wpłaty z rozliczenia kwitariusza 408,00 zł - wpłaty za zużytą energię w wynajmowanych lokalach 147,82 zł - wpłaty za zużytą wodę w wynajmowanych lokalach 66,00 zł - rozliczenie zaliczki 17,09 zł - wpłaty za przetrzymane książki 569,32 zł Ogółem: 16.070,65 zł 1.2.5. Na rozchody składały się: - wypłacone wynagrodzenia 4.426,29 zł - świadczenia dla pracowników z ZFŚS 3.796,00 zł - świadczenia dla emerytów z ZFŚS 3.300,00 zł - przegląd instalacji elektrycznej 488,00 zł 6
- przesyłki polecone i znaczki 21,75 zł - pomiary środowiska pracy - sanepid 1.083,36 zł - badania okresowe pracowników 35,00 zł - zwrot kosztów podróży służbowych 52,60 zł - materiały remontowe 533,64 zł - sprzęt oświetleniowy 1.844,08 zł - krem do rąk 28,47 zł - szkolenie bhp 62,33 zł - nagrody na konkurs 48,22 zł - zwrot kaucji 150,00 zł - materiały biurowe 24,91 zł - ryczałt samochodowy 102,37 zł Ogółem: 15.997,02 zł Stan środków w kasie na dzień 31.12.2010 r.: 3.598,41 zł 1.3. Rozliczenie dotacji w miesiącu styczniu 2011 roku. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01 stycznia 2011 r. (WB nr 001/2011) 22.791,04 zł 1.3.1. Wpływy za miesiąc styczeń wynosiły: otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim: WB nr 004/2011 za okres 04.01.2011 r. spłata zadłużenia odsetki bankowe darowizna wpłata nadwyżki kasowej 90.000,00 zł 100,00 zł 0,50 zł 400,00 zł 3000,00 zł Ogółem: 93.500,50 zł 1.3.2. Rozchody za miesiąc styczeń wynosiły: opłaty i prowizje bankowe 64,25 zł wypłata gotówki czekiem 4.500,00 zł wypłacone wynagrodzenia pracowników za styczeń 2011 roku 31.849,55 zł potrącenia z list płac, w tym: - składki CU 927,00 zł - zajęcia komornicze 505,65 zł - spłata pożyczek PKZP 2.937,00 zł - spłata pożyczek mieszkaniowych 2.753,00 zł przekazany podatek od osób fizycznych PIT 4 5.296,00 zł zapłacone faktury, w tym: - prasa do czytelni 2.767,90 zł - śmieci, woda 497,48 zł - energia cieplna 12.298,92 zł 7
- opłata za rozmowy telefoniczne 260,78 zł - ochrona obiektu 110,70 zł - za Internet 310,00 zł - tusz do drukarki 70,26 zł - za czynsz filia Książnicy 990,88 zł Ogółem: 66.139,37 zł Stan środków na rachunku bankowym na dzień 31 stycznia 2011 r. (WB nr 0011/2011) 50.152,17 zł 1.3.3. Stan środków w kasie na dzień 01.01.2011 r.: 3.598,41 zł Kontrolą objęto następujące raporty kasowe: RK nr 01 za okres od 01 do 10 stycznia 2011 roku. RK nr 02 za 11 stycznia 2011 roku. RK nr 03 za okres od 12 do 17 stycznia 2011 roku. RK nr 04 za okres od 18 do 19 stycznia 2011 roku. RK nr 05 za okres od 20 do 21 stycznia 2011 roku. RK nr 06 za okres od 22 do 25 stycznia 2011 roku. RK nr 07 za okres od 26 do 27 stycznia 2011 roku. RK nr 08 za 28 stycznia 2011 roku. RK nr 09 za okres od 29 do 31 stycznia 2011 roku. 1.3.4. Na przychody składały się: - darowizna 500,00 zł - wpłaty z rozliczenia kasy fiskalnej 1.316,60 zł - wpłaty za wynajem pomieszczeń 1.250,00 zł - wpłata gotówki podjętej czekiem z banku 4.500,00 zł - wpłaty z rozliczenia kwitariusza 930,00 zł - wpłaty za zużytą wodę w wynajmowanych lokalach 66,00 zł - wpłaty za przetrzymane książki 659,20 zł Ogółem: 9.221,80 zł 1.3.5. Na rozchody składały się: - wypłacone wynagrodzenie 4.419,97 zł - wpłata nadwyżki kasowej na rachunek bankowy 3.000,00 zł - akcesoria komputerowe 98,00 zł - czasopisma do czytelni 19,99 zł - przesyłki polecone i znaczki 160,45 zł - zwrot kaucji 200,00 zł - badania okresowe pracowników 65,00 zł - zwrot kosztów podróży służbowych 16,60 zł - materiały remontowe 361,50 zł - książki 161,00 zł - artykuły sanitarne 34,90 zł 8
- abonament RTV 446,30 zł - materiały na dekoracje sceniczne 1.088,03 zł - artykuły spożywcze 96,52 zł - materiały biurowe 593,64 zł - ryczałt samochodowy 23,47 zł Ogółem: 10.785,37 zł Stan środków w kasie na dzień 31.12.2010 r.: 2.034,84 zł W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono co następuje: 1. Do raportów kasowych dołączono dowody źródłowe tj.: faktury, rachunki, bankowe dowody wpłat, KW i KP, kwitariusze przychodowe, rozliczenie kas fiskalnych, rozliczenie kwitariuszy przychodowych, listy wypłat wynagrodzeń. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 3. Faktury VAT i rachunki zakupu opisane były pod względem celowości, formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 4. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej. 4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny, salda wykazane prawidłowo. 5. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacona do kasy Książnicy w tym samym dniu zgodnie z treścią art. 24 ust.5 pkt. 3 ustawy o rachunkowości. 6. Pogotowie kasowe w wysokości 5.000,00 zł ustalono w zarządzeniu nr 6/2009 r. z dnia 23.10.2009 r. 7. Gospodarka finansowa oraz dokumentacja księgowa prowadzona w sposób prawidłowy a sprawozdania są rzetelne. 9
Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 1) Bilans otwarcia na dzień 01.01.2011 r. wyniósł Wn 2.598,41 zł. Saldo konta 101 Kasa na dzień 31.01.2011 r. wynosił Wn - 2.034,84 zł. Symbol Obroty w styczniu 2011 Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011 konta początku roku 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 10.538,40 12.101,97 14.136,81 12.101,97 2.034,84 - Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym Nr 9/2011 sporządzonym za okres od 29-31.01.2011r. 2) Bilans otwarcia na dzień 01.01.2011 r. wyniósł Wn 22.791,04 zł. Saldo konta 131 Rachunek bieżący na dzień 31.01.2011 r. wynosiło po stronie Wn - 50.152,17 zł. Symbol Obroty w styczniu 2011 Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011 konta początku roku 131 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 93.500,50 66.139,37 116.291,54 66.139,37 50.152,17 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 0011/2011 z dnia 28-31.01.2011 r. 3) Saldo konta 201 Rozrachunki z odbiorcami na dzień 31.01.2011 r. wynosiło po stronie Ma - 1.300,00 zł. Symbol Obroty w styczniu 2011 Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011 konta początku roku 201 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 2.736,00 1.436,00 2.736,00 1.436,00 1.300,00 - Wykazane saldo stanowią należności wobec: 1. (ochrona danych) 1.000,00 zł, 2. Gmina Miasto Stargard Szczeciński 300,00 zł. 4) Bilans otwarcia na dzień 01.01.2011 r. wyniósł Ma 12.796,40 zł. Saldo konta 202 Rozrachunki z dostawcami na dzień 31.01.2011 r. wynosiło po stronie Ma - 10.875,63 zł. Symbol Obroty w styczniu 2011 Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011 konta początku roku 202 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 19.985,95 18.065,18 19.985,95 30.861,58-10.875,63 Wykazane saldo stanowi zobowiązanie wobec: 1. MPGK Sp. z o.o. 222,83 zł, 2. PEC Sp. z o.o. 9.869,37 zł, 3. (ochrona danych) 354,24 zł, 4. (ochrona danych) 300,85 zł, 5. (ochrona danych) 128,34 zł. 5) Bilans otwarcia na dzień 01.01.2011 r. wyniósł Ma 5.296,00 zł. Saldo konta 225 Rozrachunki publiczno - prawne na dzień 31.01.2011r. wynosiło po stronie Ma - 4.015,00 zł. 10
Symbol Obroty w styczniu 2011 Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011 konta początku roku 225 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 5.308,00 4.027,00 5.308,00 9.323,00-4.015,00 Wykazane saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc styczeń 2011 r. Podatek odprowadzony na rachunek US dnia 18.02.2011 r. - WB 0020/2011. 6) Saldo konta 229 Rozrachunki z ZUS na dzień 31.01.2011r. wynosiło 0,00 zł. Symbol Obroty w styczniu 2011 Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011 konta początku roku 229 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 1.891,52 21.404,32 1.891,52 21.404,32-19.512,80 Należne składki przekazane na rachunek ZUS dnia 15.02.2011 r. - WB 0018/2011. 7) Saldo kont zespołu 400 Koszty według rodzajów i ich rozliczenie na dzień 31.01.2011 r. wynosiło po stronie Wn 88.287,64 zł. Symbol Obroty w styczniu 2011 Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011 zespołu kont początku roku 400 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 88.287,64-88.287,64-88.287,64 - Analityka do kosztów według rodzajów: - 401 Amortyzacja 2.742,78 zł - 402 Zużycie materiałów 5.738,73 zł - 403 Zużycie energii 10.268,90 zł - 404 Usługi remontowe 354,24 zł - 405 Usługi telekomunikacyjne, pocztowe, bankowe 772,88 zł - 406 Pozostałe usługi obce 1.371,18 zł - 407 Wynagrodzenia 57.485,73 zł - 408 Pozostałe świadczenia dla pracowników 65,00 zł - 409 Składki na ubezpieczenia społeczne i FP 9.461,13 zł - 410 Odpis na ZFŚS 0,00 zł - 411 Podatki i opłaty administracyjne 0,00 zł - 412 Podróże służbowe 45,07 zł - 415 Pozostałe koszty 0,00 zł 11
2. Prawidłowość wynagradzania pracowników w listopadzie i grudniu 2010 roku oraz styczniu 2011 roku. Temat zbadano w oparciu o dokumenty księgowe za listopad i grudzień 2010 roku oraz styczeń 2011 roku. Plan finansowy wynagrodzeń na 2010 i 2011 rok stanowi - załącznik nr 2. Na dzień 31 stycznia 2011 roku zatrudnienie w Książnicy wyniosło - 23 osoby. Sprawdzono akta osobowe 7 zatrudnionych, tj.: głównej księgowej, specjalisty ds. kadr, kustosza, 3 bibliotekarzy, 1 st. bibliotekarza - w tym: umowy o pracę, informacje pracodawcy o wymiarze wynagrodzenia i kategorii zaszeregowania oraz innych składnikach wynagrodzenia, listy wypłat wynagrodzeń za listopad i grudzień 2010 roku oraz styczeń 2011 roku, indywidualne karty wynagrodzeń, informacje o wysokości przyznanej premii regulaminowej, następnie porównano z przepisami zawartymi w: ustawie z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (jt.: Dz.U. z 1998 roku, Nr 21, poz. 94 ze zm.), ustawie z dnia 25.10.1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (jt.: Dz. U. z 2001 r. Nr 13, poz. 123 ze zm.), ustawy z dnia 03 marca 2000 roku o wynagradzaniu osób kierujących niektórymi podmiotami prawnymi (jt.: Dz. U. z 2000 roku Nr 26, poz. 203 ze zm.), regulaminie wynagradzania zastępcy dyrektora i głównego księgowego Książnicy Stargardzkiej z dnia 10.02.2006 roku (w cyt. regulaminie błędnie wskazano, że wynagrodzenie wymienionych osób składa się m.in. z premii i dodatku za pracę wykonywaną w warunkach szkodliwych jednak w badanym okresie wypłat tych składników nie stwierdzono), regulaminie wynagradzania pracowników Książnicy Stargardzkiej z dnia 19.12.2009 roku, regulaminie premiowania pracowników Książnicy Stargardzkiej z dnia 15.11.2005 roku, regulaminie nabywania prawa oraz ustalania wysokości i wypłacania nagrody rocznej z dnia 10.02.2006 roku, regulaminie funduszu nagród z dnia 12.10.2009 roku. W cyt. regulaminach nie stwierdzono ustaleń dotyczących pracy i płacy mniej korzystnych dla pracowników niż wynika z powszechnie obowiązujących przepisów prawa powyższa zasada wynika z art. 9 2 KP. 1. W Książnicy sporządzane są listy wypłat wynagrodzeń dla pracowników merytorycznych, pracowników obsługi i administracji, wykazy pracowników do premii uznaniowej. Powyższe dokumenty, sporządzone zostały w oparciu o prawidłowo prowadzoną ewidencję czasu pracy, umowy o pracę, zgodnie z przyznanym wynagrodzeniem zasadniczym oraz składnikami (za staż pracy, dodatek funkcyjny, premia) w badanym okresie, zawierały podpisy osób sporządzających i odpowiedzialnych. Wynagrodzenia wypłacane były we właściwych wysokości i terminach. 2. Akta osobowe prowadzone są prawidłowo zgodnie z rozporządzeniem MPPiPS z dnia 28 maja 1996 r. w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz.U z 1996 r. Nr 62 poz. 286 ze zm.), zawierają prawidłowo sporządzone umowy o pracę, zawierają informację o wymiarze wynagrodzenia, każdy pracownik posiada ustalony zakres obowiązków (potwierdzony datą i podpisami dyrektora oraz pracownika), kolejne dokumenty ułożone są chronologicznie, z zachowaniem układu na część A,B,C. 3. Składki na ubezpieczenie społeczne, składki na Fundusz Pracy i Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, składki zdrowotne naliczono i wpłacono na konto ZUS we właściwym terminie. 4. Podatek PIT-4 naliczono i wpłacono na konto Urzędu Skarbowego we właściwym terminie. 12
5. Sprawdzono zasady wypłaty ekwiwalentów za używanie odzieży i obuwia roboczego oraz za pranie odzieży roboczej oraz przydziału odzieży roboczej. Obowiązujące zasady wynikające z zarządzenia Dyrektora KS z dnia 26.10.2009 roku w sprawie świadczeń i higieny pracy w Książnicy Stargardzkiej są wystarczające a wypłaty dokonywane we właściwej wysokości i terminach. 13
Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 15 kwietnia 2011 roku. Dyrektor Książnicy Stargardzkiej został poinformowany o przysługującym na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października 2008 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (w tym w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek:......... Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami na piśmie co do:......... które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński... 2011 roku. 14