Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej

Transkrypt

1 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od... do...

2 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli - do użytku zewnętrznego - i Nadzoru Właścicielskiego MK Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 16 czerwca 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku przez Zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 19/2014 z dnia 11 czerwca 2014 roku. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe za III kwartał 2013 roku. 2. Gospodarka środkami Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych za 2013 rok. Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest Pani Danuta Bojarska, powołana Zarządzeniem nr 09/1990 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 23 maja 1990 roku. Główną Księgową jest Pani Elżbieta Rotecka zatrudniona od 03 lutego 2003 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała: Elżbieta Rotecka - Główna Księgowa. 2

3 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe za III kwartał 2013 roku. Na podstawie Zarządzenia Nr 1/2013 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia 08 stycznia 2013 roku w sprawie ustalenia szczegółowego planu dochodów i wydatków budżetu miasta na 2013 rok sporządzono plan dochodów i wydatków Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Poniższa tabela oraz analiza wydatków budżetowych została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28 S za II półrocze 2013 roku oraz dokumenty wewnętrzne - zbiorcze wydruki z wyszczególnieniem na działy, rozdziały i paragrafy. Wyszczególnienie Plan na 2013 rok Wydatki za II półrocze 2013 roku OGÓŁEM , ,47 52,05 Dział Ochrona Zdrowia ,04 52,00 Rozdział przeciwdziałanie alkoholizmowi ,04 52,00 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 284, , , , , , , , , , , , , , , , % 22,43 54,55 56,28 57,01 59,59 51,07 23,33 31,12 42,41 29, ,89 Dział Opieka Społeczna , ,62 51,30 Rozdział placówki opiekuńczo-wychowawcze , ,87 85, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od , ,87 85,82 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział domy pomocy społecznej , ,06 54, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od , ,06 54,94 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział rodziny zastępcze , ,63 78, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od , ,63 78,59 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział zadania w zakresie przeciwdziałania 90 przemocy w rodzinie 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 90 służby cywilnej Rozdział wspieranie rodziny , , Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych , ,00 35,00 564, , , , ,10 59,12 62,56 62,45 10

4 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej , , , ,56 699,12 49,41 76,89 22,59 Rozdział świadczenia rodzinne , ,37 53,73 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń ,09 46,14 Wynagrodzenia osobowe , ,96 71,85 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00 Składki na ubezpieczenia społeczne , ,20 62,83 Składki na Fundusz Pracy ,69 58,11 Zakup materiałów i wyposażenia ,41 79,99 Zakup usług remontowych ,10 70,02 Zakup usług zdrowotnych 385, ,54 Zakup usług pozostałych , ,87 47,68 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych ,12 42,61 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych ,02 5 świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe 80 96,50 12,06 Odpisy na ZFŚS , ,41 26,37 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 2.589,00 719,00 27,77 służby cywilnej Rozdział składki na ubezpieczenia zdrowotne , ,43 57, Składki na ubezpieczenie zdrowotne , ,43 57,61 Rozdział zasiłki i pomoc w naturze , ,51 49, Świadczenia społeczne Zakup usług pozostałych , , , ,68 49,39 13,86 Rozdział dodatki mieszkaniowe , ,49 48, Świadczenia społeczne , ,49 48,68 Rozdział zasiłki stałe ,13 50, Świadczenia społeczne ,13 50,77 Rozdział ośrodki pomocy społecznej , ,56 53, Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na ZFŚS Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,61 878, , , , , , , ,00 85,53 55,95 0,54 56,12 50,96 62,11 82,40 43,49 45,54 58,32 50,11 55,34 51,45 47,35 44,68 42,12 50,49 27,26 35,89 37,30 Rozdział usługi opiekuńcze ,88 50,78 4

5 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych , , , , , , , , , ,99 664,00 97,26 54,70 54,47 49,51 82,60 37,41 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych ,93 53,56 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 275, ,55 świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu , , ,98 41,66 26,57 służby cywilnej Rozdział pozostała działalność , ,69 50,20 Świadczenia społeczne , ,70 50,19 Zakup materiałów i wyposażenia ,99 84,86 Zakup usług pozostałych ,00 55,00 Dział Pozostała Działalność , ,11 56,02 Rozdział pozostałe zadania opieki społecznej , ,11 56,02 Świadczenia społeczne 7.688, ,85 49,85 Świadczenia społeczne , ,15 55,63 Wynagrodzenia osobowe EFS ,04 50,27 Wynagrodzenia osobowe BP 5.954, ,78 50,88 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS , ,89 49,98 Składki na ubezpieczenia społeczne BP 1.044,68 531,99 50,92 Składki na Fundusz Pracy EFS ,44 50,26 Składki na Fundusz Pracy BP 144,92 74,22 51,21 Zakup materiałów i wyposażenia EFS 7.444, ,39 25,80 Zakup materiałów i wyposażenia BP 442,31 113,37 25,63 Zakup usług zdrowotnych EFS 6.418, ,97 34,54 Zakup usług zdrowotnych BP 382,00 133,03 34,82 Zakup usług pozostałych EFS , ,58 59,50 Zakup usług pozostałych BP , ,41 59,74 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 188,88 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej EFS Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 11,12 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej BP Dział Edukacyjna opieka wychowawcza , ,70 84,61 Rozdział pomoc materialna dla uczniów , ,70 84, Inne formy pomocy dla uczniów , ,70 84,61 Tabela 1. Plan wydatków budżetowych i jego wykonanie za drugie półrocze 2013 roku. W drugim półroczu 2013 roku zrealizowano 52,05% zaplanowanych wydatków budżetowych na 2013 rok. Powyższa tabela została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28S. Sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego sporządzone zostało zgodnie z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 03 lutego 2010 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 20, poz. 103 z późn. zm.). Podstawą sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe. Środki na wydatki budżetowe w dziale Ochrona zdrowia w rozdziale Przeciwdziałanie alkoholizmowi przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 284,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 63,69 zł), które obejmowały zakup wody mineralnej dla pracowników. 5

6 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,39 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,32 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,10 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,40 zł), które obejmowały: - wynagrodzenia bezosobowe członków MKRPA ,00 zł - wynagrodzenia biegłego sądowego 1.108,00 zł - wynagrodzenia biegłych psychologów i psychiatrów 9.013,40 zł Zakup materiałów i wyposażenia (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,11 zł), które obejmowały: - zakup tonerów do drukarek 798,87 zł - zakup papieru do drukarek i kserokopiarki 206,59 zł - zakup materiałów biurowych 526,65 zł Zakup usług zdrowotnych (plan - 30 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 7 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników Zakup usług pozostałych (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 591,32 zł), które obejmowały: - wyrób pieczątek 31,98 zł - usługa serwisowa 559,34 zł Podróże służbowe krajowe (plan zł, wykonanie za II kwartał 2013 roku ,80 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych krajowych 793,80 zł - zakup biletów MZK 576,00 zł Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,91 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan - 60 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 48 zł), które obejmowały opłaty sądowe od wniosków. 6

7 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Placówki opiekuńczo - wychowawcze przeznaczono na: Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,87 zł), które obejmowały zakup świadczeń przez Dom Dziennego Pobytu. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Domy pomocy społecznej przeznaczono na: Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,06 zł), które obejmowały opłaty za pobyt uczestników w Domu Pomocy Społecznej. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Rodziny zastępcze przeznaczono na: Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,63 zł), które obejmowały zakup świadczeń przez rodziny zastępcze. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Wspieranie rodziny przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 564,60 zł), które obejmowały: - zakup wody mineralnej dla pracowników 12,96 zł - ekwiwalent za odzież 551,64 zł Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,72 zł), które obejmowały: - wynagrodzenia pracowników ,72 zł - nagrody dla pracowników 3.25 zł Składki na ubezpieczenia społeczne (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,70 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,98 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 50 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 50 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 50 zł 7

8 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 563,32 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Podróże służbowe krajowe (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,56 zł), które obejmowały: - zakup biletów MZK 1.452,00 zł - ryczałt samochodowy 934,56 zł Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 699,12 zł), które obejmowały odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 572,09 zł), które obejmowały: - dopłata do okularów 20 zł - zakup wody mineralnej 116,79 zł - ekwiwalent za odzież 255,30 zł Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,96 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,20 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,69 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,41 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 3.761,52 zł - zakup papieru do drukarek i ksera 3.092,83 zł - zakup tonerów do drukarek 4.476,87 zł - zakup druków gotowych 147,60 zł - zakup materiałów i wyposażenia 1.719,59 zł 8

9 Zakup usług remontowych (plan - 65 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 455,10 zł), które obejmowały konserwację kserokopiarki Zakup usług zdrowotnych (plan - 385,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 21 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników Zakup usług pozostałych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,87 zł), które obejmowały: - opłaty pocztowe za przekazy środków ,91 zł - opłaty bankowe 45,50 zł - wykonanie druków 1.190,50 zł - licencje 1.549,80 zł - usługa serwisowa 1.678,05 zł - pozostałe usługi 1.350,88 zł - wyrób pieczątek 17,23 zł Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 426,12 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 80 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 400,02 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne Podróże służbowe krajowe (plan - 80 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 96,50 zł), które obejmowały koszty podróży służbowych Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,41 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 719,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej przeznaczono na: Składki na ubezpieczenie zdrowotne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,43 zł), które obejmowały odprowadzone składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane z budżetu państwa za osoby pobierające świadczenia. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe przeznaczono na: 9

10 Świadczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,83 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe i okresowe) Zakup usług pozostałych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,68 zł), które obejmowały usługi pogrzebowe bezdomnych. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Dodatki mieszkaniowe przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,49 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (dodatki mieszkaniowe). Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale Zasiłki stałe przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,13 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki stałe). Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Ośrodki Pomocy Społecznej przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,22 zł), które obejmowały: - zakup wody mineralnej 999,06 zł - dopłata do okularów 2.269,00 zł - środki BHP 359,63 zł - ekwiwalent za odzież ,53 zł Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,81 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan ,34 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,70 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,52 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,86 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,00 zł), które obejmowały wpłaty na PFRON Zakup materiałów i wyposażenia (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,85 zł), które obejmowały: 10

11 - zakup czasopism fachowych 2.656,29 zł - zakup materiałów biurowych ,66 zł - zakup środków czystości 7.085,04 zł - zakup paliwa do kosiarki 209,12 zł - zakup wyposażenia ,61 zł - zakup druków gotowych 1.002,66 zł - zakup tonerów do drukarek ,52 zł - zakup akcesoriów komputerowych 607,19 zł - zakup papieru do drukarek i kserokopiarek ,64 zł - zakup materiałów eksploatacyjnych 4.708,87 zł - wydatki okolicznościowe 626,25 zł Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,57 zł), które obejmowały zakup literatury fachowej Zakup energii (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,86 zł), które obejmowały: - zakup energii cieplnej ,12 zł - zakup energii elektrycznej ,35 zł - zakup wody 1.124,39 zł Zakup usług remontowych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,72 zł), które obejmowały: - konserwacja sieci komputerowej 221,40 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 7.50 zł - konserwacja kserokopiarki 799,50 zł - usługi remontowe 7.426,82 zł Zakup usług zdrowotnych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników Zakup usług pozostałych (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,61 zł), które obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe ,40 zł - opłaty za przesyłki listowe 8.534,13 zł - opłata za przekazy pocztowe ,53 zł - opłata za konwój gotówki 1.495,68 zł 11

12 - ochrona mienia 2.140,20 zł - odprowadzenie ścieków 2.084,24 zł - wywóz nieczystości 1.485,00 zł - wykonanie druków 3.526,20 zł - wykonanie pieczątek 688,92 zł - opłata za przesyłki pocztowe 288,17 zł - homologacja torby do przewozu gotówki 479,70 zł - opłata za licencje 2.524,88 zł - dostęp do usługi ONLINE 3.358,02 zł - usługa serwisowa 6.222,11 zł - pozostałe usługi ,43 zł Zakup usług dostępu do sieci Internet (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 878,22 zł), które obejmowały opłaty za Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,89 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,00 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne Podróże służbowe krajowe (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,64 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych 1.483,00 zł - ryczałt na samochód osobowy 1.347,64 zł - zakup biletów MZK zł Różne opłaty i składki (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,51 zł), które obejmowały koszty postępowania administracyjnego Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,93 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,65 zł), które obejmowały koszty egzekucji komorniczej Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. 12

13 Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,06 zł), które obejmowały: - wypłatę ekwiwalentu za odzież roboczą 8.879,80 zł - zakup środków bhp dla pracowników 1.928,94 zł - zakup wody mineralnej 112,32 zł Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,85 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,26 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,61 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,99 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych Zakup usług zdrowotnych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 664,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 84 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 449,93 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 275,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 15 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne Podróże służbowe krajowe (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,20 zł), które obejmowały zakup biletów MZK Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,98 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Pozostała działalność przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,70 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia pieniężne Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 70 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 593,99 zł), które obejmowały zakup materiałów do prowadzenia zajęć. 13

14 Zakup usług pozostałych (plan - 30 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 165,00 zł), które obejmowały zakup usług - place zabaw. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej w rozdziale Pozostała działalność przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,85 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia pieniężne Świadczenia społeczne (plan ,66 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,15 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe) Wynagrodzenia osobowe pracowników EFS plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,04 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Europejski Fundusz Społeczny Wynagrodzenia osobowe pracowników BP (plan ,24 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,78 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Budżet Państwa Składki na ubezpieczenia społeczne EFS (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,89 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez EFS Składki na ubezpieczenia społeczne BP (plan ,68 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 531,99 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez BP Składki na Fundusz Pracy EFS (plan zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,44 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez EFS Składki na Fundusz Pracy BP (plan - 144,92 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 74,22 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez BP Zakup materiałów i wyposażenia EFS (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,39 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez EFS Zakup materiałów i wyposażenia BP (plan - 442,31 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 113,37 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez BP Zakup usług zdrowotnych EFS (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,97 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez EFS Zakup usług zdrowotnych BP (plan - 382,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku - 133,03 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez BP. 14

15 Zakup usług pozostałych EFS (plan ,95 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,58 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez EFS Zakup usług pozostałych BP (plan ,84 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,41 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez BP. Środki na wydatki budżetowe w dziale Edukacyjna opieka wychowawcza w rozdziale Pomoc materialna dla uczniów przeznaczono na: Inne formy pomocy dla uczniów (plan ,00 zł, wykonanie za II półrocze 2013 roku ,70 zł), które obejmowały wypłatę stypendiów dla uczniów. 2. Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za III kwartał 2013 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe za III kwartał 2013 roku, tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe, plany finansowe i sprawozdanie budżetowe. Poniższa tabela przedstawia plan wydatków budżetowych i ich wykonanie w III kwartale 2013 roku na podstawie sprawozdania Rb - 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego. Wyszczególnienie Plan na 2013 rok Wydatki za III kwartał 2013 roku Ogółem , ,86 47,99 Dział Ochrona zdrowia ,31 25,85 Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi ,31 23,52 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 354, , , , , , , , , , , ,60 884,86 292, , , % 12,14 25,14 23,36 23,87 23,91 29,50 15,37 38,94 25, ,72 Rozdział Pozostała działalność ,00 75,45 Wynagrodzenia osobowe pracowników , ,57 75,46 Składki na ubezpieczenia społeczne ,44 75,44 Składki na Fundusz Pracy 398,00 300,63 75,54 Zakup usług pozostałych ,36 75,45 Dział Pomoc społeczna , ,58 48,91 15

16 Rozdział Placówki opiekuńczo-wychowawcze ,82 35, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego ,82 35,23 od innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział Domy pomocy społecznej , ,52 30, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od , ,52 30,98 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział Rodziny zastępcze ,91 38, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od ,91 38,77 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział Zadania w zakresie przeciwdziałania 90 przemocy w rodzinie 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 90 służby cywilnej Rozdział Wspieranie rodziny , ,43 26, , , , ,00 35, , , ,88 620,20 240,39 12,50 25,62 27,04 27,04 23, Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 3.204, , ,74 699,12 51,24 22,59 Rozdział Świadczenia rodzinne , ,16 73,43 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń ,17 16,13 Świadczenia społeczne , ,86 74,68 Wynagrodzenia osobowe , ,71 64,11 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00 Składki na ubezpieczenia społeczne , ,84 67,96 Składki na Fundusz Pracy ,85 24,33 Wynagrodzenia bezosobowe 1.50 Zakup materiałów i wyposażenia ,05 60,11 Zakup usług remontowych ,10 70,02 Zakup usług zdrowotnych 385,00 175,00 45,45 Zakup usług pozostałych , ,69 21,35 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych ,47 17,95 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych ,01 25,00 świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe ,00 Odpisy na ZFŚS , ,41 26,37 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 2.589,00 339,00 13,09 służby cywilnej Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne , ,27 37, Składki na ubezpieczenie zdrowotne , ,27 37,39 Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze , ,59 21, Świadczenia społeczne Zakup usług pozostałych , , ,68 22,07 8,08 Rozdział Dodatki mieszkaniowe ,15 24, Świadczenia społeczne ,15 24,97 Rozdział Zasiłki stałe , ,91 28, Świadczenia społeczne , ,91 28,86 Rozdział Ośrodki pomocy społecznej , ,55 25,08 16

17 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,47 439, , , , , ,14 886, ,48 27,13 0,54 24,96 22,64 27,13 26,42 13,87 11,09 17,00 23,33 28,54 25,72 23,94 21,40 32,74 16,35 26,01 14,77 14,30 Rozdział Usługi opiekuńcze ,01 26,83 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń , ,71 21,96 Wynagrodzenia osobowe , ,07 28,87 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00 Składki na ubezpieczenia społeczne , ,97 24,44 Składki na Fundusz Pracy , ,25 24,09 Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych 1.775, ,35 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych ,38 27,07 świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych 275,00 75,00 27,27 świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe ,20 41,66 Odpisy na ZFŚS , ,43 30,80 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu 1.15 służby cywilnej Rozdział Pozostała działalność , ,26 24,77 Świadczenia społeczne , ,98 24,57 Wynagrodzenia osobowe 6.751, ,88 Zakup materiałów i wyposażenia ,28 16,33 Zakup usług pozostałych 30 Dział Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej , ,97 17,02 Rozdział Pozostała działalność , ,97 17,02 Świadczenia społeczne , ,00 28,24 Wynagrodzenia bezosobowe ,46 26,00 Wynagrodzenia osobowe BP 5.954, ,20 26,61 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS , ,98 25,85 Składki na ubezpieczenia społeczne BP 1.044,68 276,53 26,47 Składki na Fundusz Pracy EFS ,78 25,99 Składki na Fundusz Pracy BP 144,92 38,79 26,77 Zakup materiałów i wyposażenia EFS 7.444, ,48 18,33 Zakup materiałów i wyposażenia BP 442,31 80,26 18,15 Zakup usług zdrowotnych EFS 6.418, ,28 29,59 Zakup usług zdrowotnych BP 382,00 111,72 29,25 Zakup usług pozostałych EFS , ,38 11,64 Zakup usług pozostałych BP , ,11 11,71 17

18 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej EFS Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii 188,88 11,12 komórkowej BP Dział Edukacyjna opieka wychowawcza , ,35 Rozdział Pomoc materialna dla uczniów , , Inne formy pomocy dla uczniów , ,35 Tabela 2. Plan wydatków budżetowych i jego wykonanie za III kwartał 2013 roku. Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 129/2013 z dnia r.) ,30 zł Przychody za III kwartał 2013 roku stanowiły: 1) otrzymane środki z Urzędu Miejskiego na kwotę: ,80 zł WB nr 131/2013 z dnia r. WB nr 132/2013 z dnia r. WB nr 133/2013 z dnia r. WB nr 134/2013 za okres r. WB nr 135/2013 z dnia r. WB nr 139/2013 za okres r. WB nr 141/2013 z dnia r. WB nr 143/2013 z dnia r. WB nr 145/2013 z dnia r. WB nr 154/2013 za okres r. WB nr 155/2013 z dnia r. WB nr 156/2013 z dnia r. WB nr 158/2013 z dnia r. WB nr 163/2013 za okres r. WB nr 167/2013 z dnia r. WB nr 176/2013 z dnia r. WB nr 178/2013 z dnia r. WB nr 179/2013 za okres r. WB nr 180/2013 z dnia r. WB nr 184/2013 za okres r. WB nr 185/2013 z dnia r. WB nr 187/2013 z dnia r. WB nr 188/2013 z dnia r. WB nr 189/2013 za okres r zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł 1.666,00 zł ,00 zł ,00 zł 3.983,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł zł zł ,00 zł zł ,80 zł ,00 zł ,00 zł zł 3.983,00 zł 3.275,00 zł 2) zwrot nienależnie pobranych świadczeń ,22 zł 3) odprowadzone środki z kasy ,33 zł 4) odsetki bankowe 0,56 zł 5) wpłaty za usługi opiekuńcze ,74 zł 6) wpłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej ,95 zł 7) zwroty niewypłaconych zasiłków (Poczta, ZUS, US, PUP) ,65 zł 8) świadczenia z PUP ,31 zł 9) zwrot z polisy ubezpieczeniowej (rozwiązanie umowy) 815,00 zł 10) przeksięgowanie wynagrodzenia z EFS 3.797,94 zł 11) zwrot zaliczki (krajowe podróże służbowe) 60 zł 12) fundusz alimentacyjny 1.079,89 zł 13) potrącenia komornicze 564,57 zł Razem przychody: ,96 zł 18

19 Wydatki za III kwartał 2013 roku wyniosły: 1) opłaty i prowizje bankowe ,00 zł 2) gotówka pobrana z banku czekiem ,69 zł 3) wypłacone wynagrodzenia pracowników ,62 zł 4) nagroda jubileuszowa ,20 zł 5) nagrody dla pracowników ,47 zł 6) potrącenia z list płac, w tym: - spłata pożyczek KZP ,75 zł - spłata pożyczek mieszkaniowych ,50 zł - składki PZU-życie ,80 zł - składki NSZZ Solidarność 2.854,29 zł - składki Commercial-Union - życie 4.614,10 zł - zajęcie komornicze wynagrodzenia 8.304,03 zł 7) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne ,97 zł 8) przekazany podatek od osób fizycznych PIT ,00 zł 9) składki na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych ,00 zł 10) zapłacone faktury w tym: - wywóz odpadów 475,20 zł - opłata za dostarczenie wody 406,13 zł - opłata za odprowadzenie ścieków 741,20 zł - opłata za konwój gotówki 701,10 zł - energia elektryczna 5.221,51 zł - rozmowy telefoniczne komórkowe 3.874,50 zł - rozmowy telefoniczne stacjonarne 2.304,34 zł - szkolenie pracowników 6.749,00 zł - opłata pocztowa ,68 zł - opłata sądowa 48 zł - warsztaty Coaching 44 zł - badania profilaktyczne pracowników 1.185,00 zł - zakup wody źródlanej 1.284,12 zł - zakup literatury fachowej 1.454,65 zł - nadzór i aktualizacja programów komputerowych 6.025,16 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 3.552,47 zł - przegląd systemów alarmowych 110,70 zł - konserwacja kserokopiarki 1.827,78 zł - koszt dojazdu 44,28 zł - koszt wysyłki 88,76 zł - pranie dywanów 196,80 zł - wykonanie wydruków 4.041,18 zł - wykonanie pieczątek 383,52 zł - zakup materiałów biurowych, tonery, papier ksero ,24 zł - wykonanie teczek na dokumenty 1.303,80 zł - zakup biletów jednorazowych ,20 zł - zakup wyposażenia: zestaw komputerowy, telefon, drukarki laserowe, meble, tablice szkoleniowe ,54 zł - przegląd okresowy obiektu 184,50 zł - materiały dla konserwatora 296,38 zł - podróże służbowe krajowe 417,80 zł - energia cieplna 4.805,84 zł - Internet 292,74 zł - monitoring obiektu 713,40 zł 19

20 - wykonanie homologacji pojemnika na pieniądze 479,70 zł - instalacja telefonu 184,50 zł 11) zwrot dochodów budżetowych do Urzędu Miejskiego ,93 zł 12) wypłata umów zleceń 2.855,60 zł 13) fundusz alimentacyjny ,92 zł 14) ekwiwalent za odzież 8.437,92 zł 15) zaliczka na ustanowionego kuratora sądowego 2.872,44 zł 16) wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 3.728,00 zł 17) dodatkowe wynagrodzenie roczne 882,67 zł 18) wypłaty zasiłków i dodatków mieszkaniowych ,96 zł 19) piecza zastępcza ,57 zł 20) opłata za pobyt w Domach Pomocy Społecznej ,30 zł 21) opłata za usługi opiekuńcze 813,03 zł 22) refundacja środków z depozytów ,98 zł 23) odpis na ZFŚS ,55 zł 24) usługi pogrzebowe bezdomnych 1.616,68 zł Ogółem wydatki: Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 194/2013 z dnia r.): ,66 zł ,60 zł GOSPODARKA KASOWA ZA III KWARTAŁ 2013 ROKU. Stan środków w kasie na dzień roku wynosił: Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe o numerach: zł 1) RK nr 103/ z dnia roku, 2) RK nr 104/ za okres roku, 3) RK nr 105/ za okres roku, 4) RK nr 106/ z dnia roku, 5) RK nr 107/ za okres roku, 6) RK nr 108/ z dnia roku, 7) RK nr 109/ z dnia roku, 8) RK nr 110/ za okres roku, 9) RK nr 111/ za okres roku, 10) RK nr 112/ z dnia roku, 11) RK nr 113/ za okres roku, 12) RK nr 114/ za okres roku, 13) RK nr 115/ za okres roku, 14) RK nr 116/ z dnia roku, 15) RK nr 117/ za okres roku, 16) RK nr 118/ za okres roku, 17) RK nr 119/ za okres roku, 18) RK nr 120/ z dnia roku, 19) RK nr 121/ z dnia roku, 20) RK nr 122/ za okres roku, 21) RK nr 123/ za okres roku, 22) RK nr 124/ za okres roku, 23) RK nr 125/ z dnia roku, 20

21 24) RK nr 126/ z dnia roku, 25) RK nr 127/ za okres roku, 26) RK nr 128/ z dnia roku, 27) RK nr 129/ za okres roku, 28) RK nr 130/ z dnia roku, 29) RK nr 131/ z dnia roku, 30) RK nr 132/ z dnia roku, 31) RK nr 133/ za okres roku, 32) RK nr 134/ za okres roku, 33) RK nr 135/ za okres roku, 34) RK nr 136/ z dnia roku, 35) RK nr 137/ z dnia roku, 36) RK nr 138/ za okres roku, 37) RK nr 139/ z dnia roku, 38) RK nr 140/ z dnia roku, 39) RK nr 141/ za okres roku, 40) RK nr 142/ z dnia roku, 41) RK nr 143/ z dnia roku, 42) RK nr 144/ za okres roku, 43) RK nr 145/ za okres roku, 44) RK nr 146/ za okres roku, 45) RK nr 147/ z dnia roku, 46) RK nr 148/ za okres roku, 47) RK nr 149/ za okres roku, 48) RK nr 150/ z dnia roku, 49) RK nr 151/ za okres roku, 50) RK nr 152/ z dnia roku. Na przychody składały się: - zrealizowane czeki ,69 zł - wpłaty za usługi opiekuńcze ,18 zł - opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej ,72 zł - zwrot nienależnie pobranych świadczeń ,11 zł - potrącenia komornicze 768,00 zł - rozliczenie zaliczki 48,76 zł - zwroty nieodebranych świadczeń 1.452,39 zł - fundusz alimentacyjny ,55 zł - korekta faktury za klimatyzator 1.298,00 zł Razem przychody: ,40 zł Na wydatki składały się: - odprowadzenie gotówki na rachunek bankowy ,11 zł - wypłaty zasiłków i dodatków mieszkaniowych ,03 zł - naprawa kosiarki 10 zł - wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 3.618,00 zł - ekwiwalent za odzież 3.133,85 zł - nagrody dla pracowników ,12 zł - podróże służbowe krajowe 920,50 zł - materiały dla konserwatora 608,26 zł 21

22 - bilety MZK jednorazowe 3.192,00 zł - artykuły spożywcze do sekretariatu 180,24 zł - zaliczka 1.40 zł - wynagrodzenie pracowników ,23 zł - materiały biurowe, papier ksero 303,00 zł - ryczałt samochodowy 580,22 zł - torba do przenoszenia korespondencji 151,00 zł - usługa transportowa 25,00 zł - paliwo do kosiarki 120,04 zł - dopłata do okularów pracowników 685,00 zł - nagrody jubileuszowe ,80 zł Razem wydatki: ,40 zł Stan środków w kasie na dzień roku (RK nr 152/ z dnia r.) wynosił: zł Gospodarkę kasową Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim reguluje Instrukcja kasowa wprowadzona Zarządzeniem Nr 20/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku, opracowana w oparciu o aktualne akty prawne, tj.: ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 07 września 2010 roku w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. Nr 166, poz z późn. zm.). Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzone jej pieniądze i inne wartości. Ponadto złożyła deklarację do przestrzegania obowiązujących przepisów, ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie oraz zachowania tajemnicy służbowej. Pogotowie kasowe zostało ustalone Zarządzeniem Nr 22/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku w wysokości: a) 2.00 zł - na nieprzewidywane wydatki ze środków budżetowych, b) 1.50 zł - dopuszczalny dzienny limit środków przyjętych z tytułu dochodów i zwrotów wydatków budżetowych, c) 5.00 zł - wysokość środków na wydatki z rachunku depozytów (ryczałtów mieszkaniowych, zasiłków i innych świadczeń). W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: 1. Raport kasowy służy do dokumentowania operacji kasowych w kasie własnej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat ułożone są w porządku chronologicznym, zawierają datę, numer i pozycję raportu kasowego. Do raportów kasowych dołączono wszystkie dowody kasowe dotyczące okresu, za jaki został sporządzony, tj.: faktury VAT, rozliczenia poleceń wyjazdów służbowych, dowody kasowe KP i KW oraz listy płac. 2. Źródłowe dowody kasowe (faktury VAT, rachunki), które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone 22

23 datą i podpisem upoważnionego pracownika. Zawierają adnotację o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych lub zastosowania odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone są pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i podpisami osób zatwierdzających do wypłaty, tj. Głównego Księgowego oraz Dyrektora MOPS. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych poprzez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy MOPS w tym samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330). Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy MOPS przedstawia poniższa tabela: Nr WB Nr czeku, data podjęcia Kwota (zł) Nr RK Nr KP, data przyjęcia Kwota (zł) gotówki z banku gotówki do kasy 129/ r / KP 103/1 z r / r ,28 104/ KP 104/8 z r ,28 134/ r ,16 105/ KP 105/10 z r ,16 135/ r ,12 106/ KP 106/1 z r ,12 136/ r ,04 107/ KP 107/8 z r ,04 136/ r ,40 108/ KP 108/5 z r ,40 137/ r ,00 109/ KP 109/1 z r ,00 138/ r ,00 110/ KP 110/10 z r ,00 140/ r. 297,50 111/ KP 111/21 z r. 297,50 145/ r ,71 114/ KP 114/5 z r ,71 146/ r / KP 115/7 z r / r ,06 116/ KP 116/1 z r ,06 148/ r ,07 117/ KP 117/20 z r ,07 149/ r ,12 118/ KP 118/8 z r ,12 150/ r. 619,96 119/ KP 119/10 z r. 619,96 151/ r. 756,00 120/ KP 120/11 z r. 756,00 152/ r / KP 121/1 z r / r. 554,25 122/ KP 122/22 z r. 554,25 156/ r / KP 123/10 z r / r ,79 124/ KP 124/5 z r ,79 159/ r ,00 126/ KP 126/1 z r ,00 160/ r ,00 127/ KP 127/16 z r ,00 161/ r. 692,61 128/ KP 128/9 z r. 692,61 163/ r. 725,10 129/ KP 129/22 z r. 725,10 164/ r ,17 130/ KP 130/1 z r ,17 164/ r. 529,00 130/ KP 130/2 z r. 529,00 165/ r ,04 131/ KP 131/18 z r ,04 166/ r ,56 132/ KP 132/1 z r ,56 167/ r. 942,16 133/ KP 133/22 z r. 942,16 170/ r ,56 134/ KP 134/12 z r ,56 172/ r ,50 135/ KP 135/22 z r ,50 174/ r / KP 136/1 z r / r ,80 137/ KP 137/1 z r ,80 176/ r. 218,59 138/ KP 138/18 z r. 218,59 177/ r. 46,00 139/ KP 139/6 z r. 46,00 178/ r / KP 140/6 z r / r ,45 141/ KP 141/11 z r ,45 180/ r / KP 142/11 z r / r ,00 143/ KP 143/1 z r ,00 183/ r ,00 144/ KP 144/18 z r ,00 185/ r. 677,80 145/ KP 145/21 z r. 677,80 23

24 187/ r. 35,00 146/ KP 146/12 z r. 35,00 188/ r. 35,00 147/ KP 147/14 z r. 35,00 190/ r ,74 148/ KP 148/9 z r ,74 191/ r ,83 149/ KP 149/22 z r ,83 192/ r ,24 150/ KP 150/1 z r ,24 193/ r ,76 151/ KP 151/15 z r ,76 194/ r ,32 152/ KP 152/19 z r ,32 Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień roku wynosiło: zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 152/ z dnia roku. 2) Saldo konta 130 Rachunek bieżący jednostki na dzień roku wynosiło po stronie: Wn ,60 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 130 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , , ,52 Saldo konta jest zgodne z WB nr 194/2013 z dnia roku. 3) Saldo konta 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień roku wynosiło po stronie: Wn 4.573,77 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 201 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , , ,38 Wykazane saldo stanowią zobowiązania wykazane w załączniku nr 1 do protokołu. 4) Saldo konta 221 Należności z tytułu dochodów budżetowych na dzień roku wynosiło po stronie: Wn ,73 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 221 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,40 354,67 Saldo konta stanowią należności z tytułu dochodów budżetowych. 24

25 5) Saldo konta 222 Rozliczenie dochodów budżetowych na dzień roku wynosiło po stronie: Ma ,53 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 222 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,53 Saldo konta stanowi stan dochodów budżetowych zrealizowanych. 6) Saldo konta 223 Rozliczenie wydatków budżetowych na dzień roku wynosiło po stronie: Ma ,64 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 223 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,64 Saldo konta stanowią otrzymane środki na wydatki budżetowe. 7) Saldo konta 225 Rozrachunki z budżetami na dzień roku wynosiło po stronie: Ma ,00 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 225 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,00 Saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT - 4 za wrzesień 2013 roku. Podatek odprowadzony w terminie, tj. dnia r. - WB nr 208/ ) Saldo konta 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień roku wynosiło po stronie: Ma ,10 zł Symbol konta Obroty III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 229 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,10 Saldo konta stanowią składki na ubezpieczenie społeczne od wynagrodzeń za wrzesień 2013 roku przekazane na rachunek ZUS w terminie, tj. dnia r. - WB nr 229/ ) Saldo konta 240 Pozostałe rozrachunki na dzień roku wynosiło po stronie: Wn ,52 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 240 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,69 356,17 Saldo konta stanowią należności wykazane w załączniku nr 2 do protokołu. 25

26 10) Saldo konta 290 Odpisy aktualizujące należności na dzień roku wynosiło po stronie: Ma ,73 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 290 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,73 Saldo konta stanowi wartość odpisów aktualizujących należności, wykazane w załączniku nr 3 do protokołu. 11) Saldo konta 401 Zużycie materiałów i energii na dzień roku wynosiło po stronie: Wn ,57 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 401 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , ,57 - Na saldo konta 401 Zużycie materiałów i energii składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi zakup materiałów i wyposażenia 1.305,63 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 107,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego zakup materiałów i wyposażenia ,01 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej zakup materiałów i wyposażenia ,34 zł zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 4.646,94 zł zakup energii ,18 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze zakup materiałów i wyposażenia 1.113,40 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Pozostała działalność zakup materiałów i wyposażenia 168,83 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność zakup materiałów i wyposażenia EFS 4.508,15 zł zakup materiałów i wyposażenia BP 260,09 zł 26

27 12) Saldo konta 402 Usługi obce na dzień roku wynosiło po stronie: Wn ,95 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 402 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,95 - Na saldo konta 402 Usługi obce składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi zakup usług pozostałych 653,50 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 56,97 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Pozostała działalność zakup usług pozostałych 1.471,36 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Placówki opiekuńczo wychowawcze zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,70 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Domy Pomocy Społecznej zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,85 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Rodziny zastępcze zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,81 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 694,15 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego zakup usług remontowych 455,10 zł zakup usług pozostałych ,93 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 434,66 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 533,36 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe zakup usług pozostałych ,84 zł 27

28 Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej zakup usług remontowych ,26 zł zakup usług pozostałych ,19 zł zakup usług dostępu do sieci Internet 1.267,39 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 8.630,72 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 5.891,22 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 515,50 zł 20 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Pozostała działalność zakup usług pozostałych 135,00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność zakup usług pozostałych EFS ,55 zł zakup usług pozostałych BP 6.105,89 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej EFS 188,88 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej BP 11,12 zł 13) Saldo konta 403 Podatki i opłaty na dzień roku wynosiło po stronie: Wn 2.102,24 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 403 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , ,24 - Na saldo konta 403 Podatki i opłaty składały się: Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego 2.102,24 zł 14) Saldo konta 404 Wynagrodzenia na dzień roku wynosiło po stronie: Wn ,19 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 404 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,19-28

29 Na saldo konta 404 Wynagrodzenia składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi wynagrodzenia osobowe pracowników ,62 zł wynagrodzenia bezosobowe ,00 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Pozostała działalność wynagrodzenia osobowe pracowników ,57 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny wynagrodzenia osobowe pracowników ,95 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego wynagrodzenia osobowe pracowników ,67 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej wynagrodzenia osobowe pracowników ,79 zł dodatkowe wynagrodzenie roczne 1.266,70 zł wynagrodzenia bezosobowe 1.50 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze wynagrodzenia osobowe pracowników ,70 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Pozostała działalność wynagrodzenia osobowe pracowników 6.00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność wynagrodzenia osobowe pracowników EFS ,23 zł wynagrodzenia osobowe pracowników BP 4.494,96 zł 15) Saldo konta 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na dzień roku wynosiło po stronie: Wn ,25 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 405 Wn Ma Wn Ma Wn Ma ,29 600, ,20 800, ,25 - Na saldo konta 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 57,69 zł 29

30 składki na ubezpieczenia społeczne ,28 zł składki na Fundusz Pracy 4.448,61 zł zakup usług zdrowotnych 14 zł szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej ,76 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Pozostała działalność składki na ubezpieczenia społeczne 2.142,44 zł składki na Fundusz Pracy 300,63 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 90 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 15 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,47 zł składki na Fundusz Pracy 1.564,50 zł zakup usług zdrowotnych 35,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 598,87 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,39 zł składki na Fundusz Pracy 8.566,17 zł zakup usług zdrowotnych 35 zł szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 389,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń ,17 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,29 zł składki na Fundusz Pracy ,56 zł zakup usług zdrowotnych 1.977,00 zł szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej ,24 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 5.405,29 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,25 zł składki na Fundusz Pracy ,31 zł zakup usług zdrowotnych 1.147,00 zł szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.15 zł 30

31 Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność składki na ubezpieczenia społeczne EFS ,51 zł składki na ubezpieczenia społeczne BP 777,60 zł składki na Fundusz Pracy EFS 1.832,11 zł składki na Fundusz Pracy BP 109,11 zł zakup usług zdrowotnych 3.442,00 zł 16) Saldo konta 409 Pozostałe koszty rodzajowe na dzień roku wynosiło po stronie: Wn ,28 zł Symbol konta Obroty za III kwartał 2013 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 409 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,28 - Na saldo konta 409 Pozostałe koszty rodzajowe składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi podróże służbowe krajowe 1.963,80 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 5.237,05 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny podróże służbowe krajowe 1.924,60 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 3.094,12 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego świadczenia społeczne ,81 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,59 zł podróże służbowe krajowe 426,00 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,41 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej składki na ubezpieczenia zdrowotne ,28 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe świadczenia społeczne ,95 zł zakup usług pozostałych 1.616,68 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Dodatki mieszkaniowe świadczenia społeczne ,79 zł 31

32 Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zasiłki stałe świadczenia społeczne ,95 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej wpłaty na PFRON ,00 zł podróże służbowe krajowe ,20 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,14 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze podróże służbowe krajowe ,20 zł dodatkowe wynagrodzenie roczne ,43 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Pozostała działalność świadczenia społeczne ,08 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność świadczenia społeczne ,20 zł Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza - Rozdział Pomoc materialna dla uczniów inne formy pomocy dla uczniów 53 zł II. GOSPODARKA ŚRODKAMI ZAKŁADOWEGO FUNDUSZU ŚWIADCZEŃ SOCJALNYCH ZA 2013 ROK. Kontrolą objęto gospodarkę finansową za okres od stycznia do grudnia 2013 roku. Temat ten zbadano w oparciu o Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, wprowadzony Zarządzeniem nr 7/2009 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 04 lutego 2009 roku, uzgodniony z Zakładową Organizacją Związkową działającą, preliminarz wydatków na rok 2013, ewidencję księgową, faktury VAT, wnioski o przyznane pożyczki na cele mieszkaniowe, wnioski o przyznanie świadczenia na wypoczynek pracownika, oświadczenia o dochodach za 2012 rok złożone przez pracowników zatrudnionych w jednostce do 15 maja każdego roku. Podstawą działalności socjalnej jest Regulamin oraz roczny plan wydatków (preliminarz) na poszczególne rodzaje działalności socjalnej, ustalony corocznie do 15 lutego każdego roku przez pracodawcę w uzgodnieniu ze związkami zawodowymi. Uprawnieni do korzystania ze świadczeń z Funduszu są: a) pracownicy zatrudnieni w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej, b) pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych, c) członkowie rodzin pracowników, d) emeryci i renciści - byli pracownicy MOPS oraz członkowie ich rodzin, e) członkowie rodzin po zmarłych pracownikach i byłych pracownikach - jeżeli byli 32

33 na ich utrzymaniu. Środki funduszu przeznacza się na finansowanie lub dofinansowanie: 1) wypoczynku w formie: a) dopłaty do wypoczynku organizowanego przez osoby uprawnione - we własnym zakresie, b) dopłaty do kolonii, obozów i zimowisk dla dzieci, leczenia sanatoryjnego i wczasów profilaktycznych zakupionych indywidualnie przez osoby uprawnione; 2) innej działalności o charakterze socjalnym związanej z wypoczynkiem osób uprawnionych oraz działalnością kulturalno-oświatową i sportowo-rekreacyjną organizowaną przez pracodawcę w formach grupowych; 3) pomocy rzeczowej i pieniężnej dla osób uprawnionych dotkniętych wypadkami losowymi lub znajdującymi się w trudnej sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej, w zależności od możliwości finansowych Funduszu. Pomoc rzeczowa może być udzielana w szczególności w formie zakupu: lekarstw, artykułów żywnościowych i niezbędnych sprzętów domowych; 4) pomocy mieszkaniowej w formie pożyczek na warunkach określonych umową z przeznaczeniem na: a) pożyczki na uzupełnienie wkładu mieszkaniowego, budowę lub kupno małego domu mieszkalnego lub lokalu mieszkaniowego - w wysokości zł - maksymalny okres spłaty 48 miesięcy, b) pożyczki na remont domu lub lokalu mieszkalnego - w wysokości 6.00 zł - maksymalny okres spłaty 32 miesiące, c) pożyczki na bieżącą konserwację domu lub lokalu mieszkalnego - w wysokości 3.00 zł - maksymalny okres spłaty 16 miesięcy. O przyznanie pożyczki przeznaczonej na cele mieszkaniowe osoba uprawniona może ubiegać się po spłacie zobowiązań z Funduszu. Wniosek złożony przed spłatą zobowiązań zwracany jest bez rozpatrzenia wnioskodawcy. Wnioski ewidencjonowane są i rozpatrywane według kolejności wpływu. Po pozytywnym załatwieniu wniosku zawierana jest umowa, którą z jednej strony podpisują pożyczkobiorca i 2 poręczycieli zatrudnionych w MOPS na czas nie krótszy niż okres spłaty pożyczki, a z drugiej Dyrektor MOPS. W tym celu kontroli poddano dokumenty za 2013 rok związane z udzieleniem powyższego świadczenia. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Zasady i tryb przyznawania świadczeń z ZFŚS. Przyznanie ulgowych usług i świadczeń oraz wysokość dopłat z Funduszu uzależniona jest od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu. Pomoc ze środków ZFŚS w pierwszej kolejności przysługuje osobom uprawnionym: o niskim dochodzie na osobę w rodzinie, rodzinom wielodzietnym o niskim dochodzie na osobę w rodzinie, mającym dzieci, które ze względu na stan zdrowia wymagają specjalnej troski i kosztownego leczenia o niskim dochodzie na osobę w rodzinie, osobom niepełnosprawnym, dotkniętym zdarzeniami losowymi. Osoby ubiegające się o dopłatę do wypoczynku organizowanego przez osoby uprawnione - we własnym zakresie; do kolonii, obozów i zimowisk dla dzieci, leczenia sanatoryjnego i wczasów profilaktycznych zakupionych indywidualnie przez osoby 33

34 uprawnione, składają wnioski w terminie do 15 maja każdego roku. W tym celu skontrolowano dokumenty w zakresie udzielonych dopłat z Funduszu za 2013 rok. Nieprawidłowości nie stwierdzono. GOSPODARKA FINANSOWA ZFŚS W 2013 ROKU Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 1/2013 za okres od r.): ,98 zł Przychody zakładowego funduszu świadczeń socjalnych 1) odpis socjalny ,55 zł 2) spłata pożyczek mieszkaniowych zł 3) odsetki bankowe 0,83 zł 4) wpłaty z kasy ,00 zł Razem: Ogółem przychody: ,38 zł ,36 zł Wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych 1) gotówka pobrana czekiem z banku ,00 zł 2) wypłata pożyczek mieszkaniowych zł 3) wypłata świadczeń socjalnych i urlopowych zł 4) podatek PIT do Urzędu Skarbowego ,00 zł 5) usługa gastronomiczna zł 6) korekta odpisu na ZFŚS 1.607,20 zł 7) zajęcia komornicze (przeksięgowanie na rachunek bieżący) 1.939,00 zł 8) zwrot na rachunek bieżący mylnie zaksięgowanej pożyczki z KZP 2.00 zł Razem wydatki: Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 60/2013 za okres od r.): ,20 zł ,16 zł GOSPODARKA KASOWA ZFŚS W 2013 ROKU Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe od stycznia do grudnia 2013 roku: 1) RK nr 1/ z dnia r., 2) RK nr 2/ za okres od r., 3) RK nr 3/ za okres od r., 4) RK nr 4/ za okres od r., 5) RK nr 5/ z dnia r., 6) RK nr 6/ z dnia r., 7) RK nr 7/ z dnia r., 8) RK nr 8/ za okres od r., 9) RK nr 9/ z dnia r., 10) RK nr 10/ z dnia r., 11) RK nr 11/ za okres r., 12) RK nr 12/ z dnia r., 13) RK nr 13/ za okres od r., 34

35 14) RK nr 14/ za okres od r., 15) RK nr 15/ z dnia r., 16) RK nr 16/ za okres od r., 17) RK nr 17/ z dnia r., 18) RK nr 18/ za okres od r., 19) RK nr 19/ z dnia r., 20) RK nr 20/ za okres od r., 21) RK nr 21/ za okres od r., 22) RK nr 22/ za okres od r. Stan środków w kasie na dzień r. (RK nr 1/ z dnia r.): zł Na przychody składały się: 1) pobranie gotówki czekiem z banku ,00 zł 2) spłata pożyczek mieszkaniowych ,50 zł 3) zwrot nadpłaconego świadczenia urlopowego 559,50 zł Razem przychody: ,00 zł Na wydatki składały się: 1) wypłata świadczeń urlopowych ,00 zł 2) wypłata pożyczek mieszkaniowych 6.00 zł 3) wpłata z kasy na rachunek bankowy ,00 zł Stan środków w kasie na dzień r. (RK nr 22/ za okres od r.): Razem wydatki: ,00 zł zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 2. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe, tj.: faktury VAT i rachunki, dowody Kasa Przyjmie, Kasa Wypłaci i bankowe dowody wpłat. 3. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 4. Faktury zakupu podpisane były pod względem formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 5. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, sprawdzającej, zatwierdzającej i odbierającej. 6. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego była wpłacana do kasy MOPS w tym samym dniu zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.), co przedstawia poniższa tabela: 35

36 Nr WB Nr czeku, data podjęcia gotówki z banku Kwota (zł) Nr RK Nr KP, data przyjęcia gotówki do kasy Kwota (zł) 1/ r / KP /1/ r / r ,00 6/ KP /6/ r ,00 16/ r ,00 7/ KP /7/ r ,00 22/ r ,00 10/ KP /10/ r ,00 31/ r / KP /12/ r / r ,00 15/ KP /15/ r ,00 41/ / r r , ,00 17/ KP /17/ r. 19/ KP /19/ r , ,00 Nieprawidłowości nie stwierdzono. Ewidencję syntetyczną wybranych kont Księgi Głównej przedstawiają poniższe tabele. 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień r. wynosiło: zł Symbol konta 101 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 22/ za okres od roku. 2) Saldo konta 135 Rachunek środków funduszy specjalnego przeznaczenia na dzień r. wynosiło po stronie: Wn ,16 zł Symbol konta 135 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , ,16 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 60/2013 za okres od roku. 3) Saldo konta 225 Rozrachunki z budżetami na dzień r. wynosiło: zł Symbol konta 225 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , Konto zgodne z dokumentami finansowymi jednostki. 4) Saldo konta 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień r. wynosiło po stronie: Wn ,00 zł Symbol konta 234 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , ,00 - Saldo konta stanowią należności z tytułu pożyczek mieszkaniowych. 36

37 5) Saldo konta 851 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na dzień r. wynosiło po stronie: Ma ,16 zł Symbol konta 851 Bilans otwarcia Obroty od stycznia Saldo na dzień do grudnia 2013 roku roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , ,16 Saldo konta wyraża stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. W terminie do 31 maja 2013 roku przekazano na rachunek bankowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 75% równowartości dokonanych odpisów i zwiększeń naliczonych na 2013 rok, a do dnia 30 września 2013 roku pozostałe 25% (łącznie 100%) równowartości dokonanych odpisów i zwiększeń naliczonych na 2013 rok przewidzianych w myśl art. 6 ust. 2 ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz.U. z 2012 r., poz. 592). Informacja dotycząca odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych na dzień 31 maja 2013 r. i na dzień 30 września 2013 r. stanowi załącznik nr 4 do protokołu. ANALIZA FINANSOWO-EKONOMICZNA ANALIZA STANU FUNKCJONOWANIA MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ. I. STRUKTURA ZATRUDNIENIA. W Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim zatrudnienie na koniec 2013 roku znalazły łącznie 132 osoby, co stanowi wzrost o 1,52% w porównaniu do roku Stanowisko Osoby kierujące w tym: - Dyrektor - Zastępca Dyrektora Stan na dzień r. Stan na dzień r. Osoby Etaty Osoby Etaty 2 2,00 3 3, ,00 1, ,00 2,00 Pracownicy socjalni 38 38, ,00 Terapeuci / Asystenci rodziny 6 6,00 7 7,00 Stanowiska urzędnicze 49 49, ,00 Usługi opiekuńcze 27 27, ,00 Obsługa 8 8,00 8 8,00 RAZEM ,00 Tabela 3. Struktura zatrudnienia w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w latach

38 Wykres 1. Struktura zatrudnienia w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej wg stanu na r. i r. Wykres 2. Struktura zatrudnienia pracowników Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej wg stanu na r. Z ogólnej liczby zatrudnionych w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej 38 osób to pracownicy socjalni (28,79% ogółu personelu), 49 osób jest zatrudnionych na stanowiskach urzędniczych (37,12%), pracownicy usług opiekuńczych stanowią 27 osób (20,45%), obsługa (konserwator, kadra sprzątająca, gońcy) to 8 osób (6,06%), natomiast 3 osoby liczy kadra kierująca jednostką (2,27%). 38

39 Kategoria Ilość osób Udział w ogóle zatrudnionych Osoby kierujące 3 2,27% Wykształcenie wyższe 3 Pracownicy socjalni 38 28,79% Wykształcenie wyższe 26 Wykształcenie średnie 12 Terapeuci / Asystenci rodziny 7 5,30% Wykształcenie wyższe 7 Stanowiska urzędnicze 49 37,12% Wykształcenie wyższe 36 Wykształcenie średnie 13 Usługi opiekuńcze 27 20,45% Wykształcenie wyższe 3 Wykształcenie średnie 5 Wykształcenie podstawowe/zawodowe 19 Obsługa 8 6,06% Wykształcenie średnie 3 Wykształcenie podstawowe/zawodowe 5 Łączna ilość (zatrudnieni) % Tabela 4. Struktura zatrudnienia pracowników MOPS wg wykształcenia stan na r. W strukturze wykształcenia kadry pracowniczej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej na koniec 2013 roku dominowały osoby z wykształceniem wyższym - 75 osób (56,82% ogółu zatrudnionych). Pracownicy ze średnim wykształceniem stanowili grupę 33 osób (25,00% ogółu), a pozostałe 24 osoby legitymowały się wykształceniem zawodowym lub podstawowym (18,18%). Wykres 3. Struktura wykształcenia pracowników MOPS wg stanu na rok. 39