Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim

Transkrypt

1 Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od... do...

2 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli - do użytku zewnętrznego - i Nadzoru Właścicielskiego MK Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 10 kwietnia 2013 roku do 25 kwietnia 2013 roku przez Zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 14/2013 z dnia 05 kwietnia 2013 roku. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku. 2. Przeprowadzenie i rozliczenie inwentaryzacji. Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest Danuta Bojarska, powołana Zarządzeniem nr 09/1990 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 23 maja 1990 roku. Główną księgową jest Elżbieta Rotecka zatrudniona od 03 lutego 2003 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała: Elżbieta Rotecka - Główna Księgowa. 2

3 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku. Na podstawie Zarządzenia nr 09/2012 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia 10 stycznia 2012 roku w sprawie ustalenia szczegółowego planu dochodów i wydatków budżetu miasta na 2012 rok sporządzono plan dochodów i wydatków Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Poniższa tabela oraz analiza wydatków budżetowych została opracowana w oparciu o sprawozdania Rb-28 S za I półrocze 2012 roku oraz dokumenty wewnętrzne zbiorcze wydruki z wyszczególnieniem na działy, rozdziały i paragrafy. Wyszczególnienie Plan na 2012 rok Wydatki za I półrocze 2012 roku % Ogółem , ,39 46,90 Dział ,30 33,93 Rozdział ,30 33, Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.504, , , , , , , , , , , ,15 98,40 33, , ,38 99,98 582, , ,04 40,07 92,16 37,70 38,05 24,20 17,02 24,60 8,25 22,64 54,98 49,99 17,82 51,02 22, ,76 Dział , ,93 47,59 Rozdział , ,60 5, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego , ,60 5,31 Rozdział ,55 45, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,55 45,65 Rozdział ,00 488,32 4, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od ,00 488,32 4,00 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział ,36 19, Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług pozostałych Podróże służbowe krajowe , , ,00 5, , ,53 209,57 60,18 3,47 25,74 18,69 18,67 2,43 3

4 Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej ,00 24,00 Rozdział , ,09 48,69 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej , , , , , , , , , , , , , ,30 272, ,39 506,63 355,00 74, , ,48 39, ,54 33,32 46,02 21,69 54,40 45,90 42,22 49,31 7,43 68,05 22,48 Rozdział ,77 30, Składki na ubezpieczenie zdrowotne ,77 30, Rozdział ,70 48,77 Świadczenia społeczne Składki na ubezpieczenia społeczne Zakup usług pozostałych , ,80 48,80 48,17 Rozdział ,46 50, Świadczenia społeczne ,46 50,51 Rozdział ,44 47, Świadczenia społeczne ,44 47, Rozdział , ,04 45,04 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na ZFŚS Opłaty na rzecz budżetu państwa Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,63 968, ,25 730, , , , , , , ,02 4,87 45,87 95,63 42,74 35,88 36, ,87 26,51 26,50 13,44 20,17 40,66 60,89 62,53 35,21 33,05 44,58 61,45 99,97 64,15 4

5 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych ,00 18,94 Rozdział , ,44 42,45 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej , , , , , , , , , ,47 58,45 718,00 403,48 141, ,59 5,69 39,90 91,95 37,57 32,24 5,85 17,95 28,82 47,21 49,01 68,23 54 Rozdział , ,16 55,03 Świadczenia społeczne Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług pozostałych , ,22 339,94 231,00 55,11 17,00 15,40 Dział , ,16 33,50 Rozdział , ,16 33,50 Świadczenia społeczne Wynagrodzenia osobowe EFS Wynagrodzenia osobowe BP Składki na ubezpieczenia społeczne EFS Składki na ubezpieczenia społeczne BP Składki na Fundusz Pracy EFS Składki na Fundusz Pracy BP Zakup materiałów i wyposażenia EFS Zakup materiałów i wyposażenia BP Zakup usług zdrowotnych EFS Zakup usług zdrowotnych BP Zakup usług pozostałych EFS Zakup usług pozostałych BP Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej EFS Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej BP , , , , ,00 127, ,00 706, ,00 373, , , , , ,40 406, ,56 58, ,38 151, ,66 82, , ,23 575,10 24, ,16 48,15 45,31 45,32 45,82 45,88 21,44 21,43 22,05 22,08 22,01 21,95 50,01 49,80 W sprawdzonym okresie wydatkowano 46,90% zaplanowanych wydatków budżetowych na 2012 rok. Powyższa tabela została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28S. Sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego sporządzone zostało zgodnie z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 03 lutego 2010 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 20, poz. 103 z późn. zm.). Podstawą sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe. Środki na wydatki budżetowe w dziale Ochrona zdrowia w rozdziale Przeciwdziałanie alkoholizmowi przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 15,60 zł), które obejmowały zakup wody mineralnej dla pracowników. 5

6 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,33 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,83 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,24 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,83 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,18 zł), które obejmowały: - wynagrodzenia bezosobowe członków MKRPA ,88 zł - wynagrodzenia biegłego sądowego 3.298,00 zł - wynagrodzenia biegłych psychologów i psychiatrów 5.789,30 zł Zakup materiałów i wyposażenia (plan 9.50 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,15 zł), które obejmowały: - zakup tonerów do drukarek 1.522,63 zł - zakup papieru do drukarek i ksera 93,52 zł Zakup usług remontowych (plan - 40 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 98,40 zł), które obejmowały wykonanie drobnych usług remontowych Zakup usług zdrowotnych (plan - 40 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 33,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników Zakup usług pozostałych (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,49 zł), które obejmowały: - przesyłki pocztowe 288,15 zł - usługi transportowe 35,50 zł - usługi psychologiczne 6.40 zł - usługa serwisowa 21,84 zł Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,38 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 20 zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 99,98 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne Podróże służbowe krajowe (plan zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 582,70 zł), które obejmowały: 6

7 - zwrot kosztów podróży służbowych 54,70 zł - zakup biletów MZK 528,00 zł Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,19 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 68 zł), które obejmowały opłaty sądowe od wniosków Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Placówki opiekuńczo - wychowawcze przeznaczono na: Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,60 zł), które obejmowały zakup świadczeń przez Dom Dziennego Pobytu. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Domy pomocy społecznej przeznaczono na: Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,55 zł), które obejmowały opłaty za pobyt uczestników w Domu Pomocy Społecznej. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Rodziny zastępcze przeznaczono na: Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 488,32 zł), które obejmowały zakup świadczeń przez rodziny zastępcze. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Wspieranie rodziny przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 15 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 5,20 zł), które obejmowały zakup wody mineralnej dla pracowników Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,88 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,53 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 209,57 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Podróże służbowe krajowe (plan ,00 zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 60,18 zł), które obejmowały zwrot kosztów podróży służbowych. 7

8 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku zł), które obejmowały odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 72 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 278,00 zł), które obejmowały: - dopłata do okularów 239,00 zł - zakup wody mineralnej 39,00 zł Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,06 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,09 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,08 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,08 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,20 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 308,50 zł - zakup papieru do drukarek i ksera 1.461,26 zł - zakup tonerów do drukarek 2.398,24 zł - zakup druków 664,20 zł Zakup usług remontowych (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,30 zł), które obejmowały: - wykonanie drobnych napraw 428,40 zł - konserwacja ksera 665,90 zł Zakup usług zdrowotnych (plan - 50 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 272,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne Zakup usług pozostałych (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,39 zł), które obejmowały: 8

9 - opłaty za przekazy pocztowe ,26 zł - opłaty bankowe 72,30 zł - wykonanie druków 1.469,85 zł - licencje 1.549,80 zł - usługa serwisowa 872,69 zł - pozostałe usługi 815,49 zł Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 506,63 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 72 zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 355,00 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne Podróże służbowe krajowe (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 74,30 zł), które obejmowały koszty podróży służbowych Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,96 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej przeznaczono na: Składki na ubezpieczenie zdrowotne (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,77 zł), które obejmowały odprowadzone składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane z budżetu państwa za osoby pobierające świadczenia. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,90 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe i okresowe) Zakup usług pozostałych (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,80 zł), które obejmowały usługi pogrzebowe bezdomnych. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Dodatki mieszkaniowe przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,46 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (dodatki mieszkaniowe). 9

10 Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale Zasiłki stałe przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,44 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki stałe). Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Ośrodki Pomocy Społecznej przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,67 zł), które obejmowały: - zakup wody mineralnej 512,67 zł - dopłata do okularów 80 zł Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,89 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,58 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,21 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,17 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,00 zł), które obejmowały wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 75 zł), które obejmowały wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,86 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 2.511,40 zł - zakup środków czystości 3.296,29 zł - zakup blankietów czeków 64,00 zł - zakup paliwa do kosiarki 265,12 zł - zakup wyposażenia 99 zł - zakup druków gotowych 1.035,05 zł - zakup tonerów do drukarek 6.997,71 zł - zakup papieru do drukarek i ksera 2.359,67 zł - zakup materiałów dla konserwatora 674,62 zł 10

11 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,89 zł)które obejmowały zakup literatury fachowej Zakup energii (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,31 zł), które obejmowały: - zakup energii cieplnej ,87 zł - zakup energii elektrycznej ,46 zł - zakup wody 897,98 zł Zakup usług remontowych (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,63 zł), które obejmowały: - konserwacja sieci komputerowej 221,40 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 4.60 zł - konserwacja ksera 701,32 zł Zakup usług zdrowotnych (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 968,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników Zakup usług pozostałych (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,25 zł), które obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe ,88 zł - opłaty za przesyłki listowe 9.926,76 zł - opłata za przekazy pocztowe 9.418,63 zł - opłata za konwój gotówki 1.495,68 zł - ochrona mienia 2.140,20 zł - ścieki 1.683,51 zł - wywóz nieczystości 2.344,65 zł - wykonanie druków 999,96 zł - abonament RTV 415,80 zł - wykonanie pieczątek 399,75 zł - przegląd wentylacji 1.364,91 zł - opłata za przesyłki pocztowe 351,73 zł - opłata za licencje 2.012,89 zł - dostęp do usługi ONLINE 3.539,33 zł - usługa serwisowa 2.800,67 zł - opłata za certyfikat kwalifikacyjny 683,88 zł - pozostałe usługi 1.204,02 zł 11

12 Zakup usług dostępu do sieci Internet (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 730,62 zł), które obejmowały opłaty za Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,75 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,86 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne Podróże służbowe krajowe (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,75 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych 2.238,51 zł - ryczałt na samochód osobowy 1.337,24 zł - zakup biletów MZK 9.933,00 zł Różne opłaty i składki (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,97 zł), które obejmowały koszty postępowania administracyjnego Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,37 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,24 zł), które obejmowały opłatę za zarząd nieruchomością Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,02 zł), które obejmowały koszty egzekucji komorniczej Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,41 zł), które obejmowały: - wypłatę ekwiwalentu za odzież roboczą 159,39 zł - zakup środków bhp dla pracowników 767,52 zł - zakup wody mineralnej 32,50 zł - odprawa pośmiertna 81 zł Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,76 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 12

13 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,74 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,91 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku ,47 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 58,45 zł), które obejmowały zakup papieru do drukarki Zakup usług zdrowotnych (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 718,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 403,48 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 30 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 141,63 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne Podróże służbowe krajowe (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku zł), które obejmowały zakup biletów MZK Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,59 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. Środki na wydatki budżetowe w dziale Pomoc społeczna w rozdziale Pozostała działalność przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,22 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia pieniężne Zakup materiałów i wyposażenia (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 339,94 zł), które obejmowały zakup materiałów do prowadzenia zajęć Zakup usług pozostałych (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 231,00 zł), które obejmowały zakup usług - place zabaw. Środki na wydatki budżetowe w dziale 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej w rozdziale Pozostała działalność przeznaczono na: Świadczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,00 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe) Wynagrodzenia osobowe pracowników EFS plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,45 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Europejski Fundusz Społeczny. 13

14 Wynagrodzenia osobowe pracowników BP (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,31 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Budżet Państwa Składki na ubezpieczenia społeczne EFS (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,40 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez EFS Składki na ubezpieczenia społeczne BP (plan - 897,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 406,50 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez BP Składki na Fundusz Pracy EFS (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,56 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez EFS Składki na Fundusz Pracy BP (plan - 127,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 58,26 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez BP Zakup materiałów i wyposażenia EFS (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,38 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez EFS Zakup materiałów i wyposażenia BP (plan - 706,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 151,30 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez BP Zakup usług zdrowotnych EFS (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,66 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez EFS Zakup usług zdrowotnych BP (plan - 373,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 82,34 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez BP Zakup usług pozostałych EFS (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,77 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez EFS Zakup usług pozostałych BP (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku ,23 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez BP Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej EFS (plan zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 575,10 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe finansowane przez EFS Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej BP(plan - 5 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 24,90 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe finansowane przez BP. 2. Rozliczenie dotacji za lipiec 2012 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe za miesiąc lipiec 2012 roku, tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe, plany finansowe i sprawozdanie budżetowe. 14

15 Poniższa tabela przedstawia plan wydatków budżetowych i ich wykonanie w lipcu 2012 roku na podstawie sprawozdania Rb - 28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego. Wyszczególnienie Plan na 2012 Wydatki lipiec rok 2012 roku % Ogółem , ,74 8,01 Dział ,76 6,25 Rozdział ,76 6, Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.504, , , , , , , , ,42 366, ,80 98, ,93 147,08 16,67 264, ,13 6,12 5,90 5,56 24,60 4, ,23 Dział , ,67 8,01 Rozdział , ,68 6, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego , ,68 6,77 Rozdział ,39 7, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,39 7,67 Rozdział ,00 453,94 3, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,00 453,94 3,71 Rozdział Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług pozostałych Rozdział ,57 9,28 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 15 13,56 9,04 Wynagrodzenia osobowe ,62 12,47 Składki na ubezpieczenia społeczne 7.993,00 777,32 9,73 Składki na Fundusz Pracy 1.123,00 109,07 9,71 Wynagrodzenia bezosobowe 9.60 Zakup materiałów i wyposażenia 50 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 50 Zakup usług pozostałych 7.80 Podróże służbowe krajowe 2.484,00 Odpisy na ZFŚS 1.64 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej ,00 Rozdział , ,36 7,00 6,69 8,34 8,07 5,33 15

16 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej , , , , , , ,00 197, , ,80 772,77 307, ,00 56, ,28 9,93 5,66 5,21 6,15 10, Rozdział ,09 5, Składki na ubezpieczenie zdrowotne ,09 5,84 Rozdział ,58 6, Świadczenia społeczne Zakup usług pozostałych , ,48 6,88 9,94 Rozdział ,10 8, Świadczenia społeczne ,10 8,65 Rozdział ,01 7, Świadczenia społeczne ,01 7,35 Rozdział , ,69 9, Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych , , , , , , , , , , , , , , , , ,87 736, , ,80 209, ,95 121, ,48 760,57 847,33 385,26 16, , ,01 33,89 Rozdział , ,12 8,18 4,73 8,33 29,82 10,28 6,86 5,98 7,96 3,70 7,76 5,00 32,21 4,35 8,50 8,33 19,50 6,34 2,07 9,63 0,28 16

17 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej , , , , , , , , ,03 163,00 66,46 25, ,92 8,90 7,11 5,84 4,08 54 Rozdział , ,14 5,40 Świadczenia społeczne , ,17 5,40 Zakup materiałów i wyposażenia ,97 9,00 Zakup usług pozostałych ,00 Dział , ,31 10,02 Rozdział , ,31 10,02 Świadczenia społeczne ,00 Wynagrodzenia bezosobowe , ,93 9,60 Wynagrodzenia osobowe BP 5.191,00 498,25 9,60 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS ,28 9,70 Składki na ubezpieczenia społeczne BP 897,00 87,00 9,70 Składki na Fundusz Pracy EFS 2.937,00 281,95 9,60 Składki na Fundusz Pracy BP 127,00 12,21 9,61 Zakup materiałów i wyposażenia EFS , ,66 8,79 Zakup materiałów i wyposażenia BP 706,00 62,03 8,79 Zakup usług zdrowotnych EFS 8.627,00 Zakup usług zdrowotnych BP 373,00 Zakup usług pozostałych EFS , ,27 12,80 Zakup usług pozostałych BP ,73 12,77 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej EFS ,85 8,33 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej BP 5 4,15 8,30 4,75 8,33 8,84 Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 128/2012 za okres od r.): ,64 zł Dochody za lipiec 2012 roku stanowiły: 1) otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego na kwotę: ,00 zł WB nr 131/2012 z dnia r. WB nr 132/2012 z dnia r. WB nr 133/2012 za okres od r. WB nr 135/2012 z dnia r. WB nr 137/2012 z dnia r. WB nr 138/2012 za okres od r. WB nr 141/2012 z dnia r. WB nr 144/2012 z dnia r. WB nr 147/2012 z dnia r ,00 zł ,00 zł zł 1.666,00 zł ,00 zł ,00 zł zł ,00 zł zł 17

18 2) zwrot nienależnie pobranych świadczeń 6.429,28 zł 3) odprowadzone środki z kasy ,58 zł 4) odsetki bankowe 14,61 zł 5) wpłaty za usługi opiekuńcze ,29 zł 6) wpłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 8.485,54 zł 7) zwroty niewypłaconych zasiłków (Poczta, ZUS, US, PUP) ,84 zł 8) refundacja kosztów upomnień 260,12 zł 9) odsetki od nienależnie wypłaconych świadczeń 51,45 zł 10) egzekucja należności 661,43 zł 11) dochód (20%) gminy dłużnika 1.511,43 zł Razem dochody: Ogółem dochody: ,57 zł ,21 zł Wydatki za lipiec 2012 roku wyniosły: 1) opłaty i prowizje bankowe ,37 zł 2) gotówka pobrana z banku czekiem ,21 zł 3) wypłacone wynagrodzenia pracowników ,88 zł 4) nagroda jubileuszowa 2.626,00 zł 5) nagrody dla pracowników ,62 zł 6) potrącenia z list płac w tym: - spłata pożyczek KZP zł - spłata pożyczek mieszkaniowych 3.911,50 zł - składki PZU-życie 5.128,20 zł - składki NSZZ Solidarność 903,23 zł - składki Commercial-Union - życie 1.134,30 zł - zajęcie komornicze wynagrodzenia 7.128,43 zł - zajęcie wynagrodzenia przez ZUS 1.094,00 zł 7) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne ,16 zł 8) przekazany podatek od osób fizycznych PIT ,00 zł 9) składki na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 6.364,00 zł 10) zapłacone faktury w tym: - wywóz odpadów 222,83 zł - opłata za dostarczenie wody 142,79 zł - opłata za odprowadzenie ścieków 261,92 zł - opłata za konwój gotówki 233,70 zł - energia elektryczna 5.493,93 zł - opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 3.312,75 zł - opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 984,01 zł - szkolenie pracowników 4.84 zł - opłata pocztowa 8.200,94 zł - opłata sądowa 16 zł - opłata za biegłego 732,00 zł - badania profilaktyczne pracowników 372,00 zł - zakup wody źródlanej 899,77 zł - zakup literatury fachowej 2.592,61 zł - przedłużenie gwarancji programu 3.764,17 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 2.30 zł 18

19 - przegląd systemów alarmowych 110,70 zł - konserwacja kserokopiarki 1.107,00 zł - koszt dojazdu 44,28 zł - koszt wysyłki 46,69 zł - zakup środków czystości 442,80 zł - wykonanie druków 2.773,41 zł - wykonanie pieczątek 123,00 zł - usługa remontowa zł - aktualizacja modułu roczny abonament 1.291,50 zł - aktualizacja programu kadrowego i działu świadczeń rodzinnych 62,50 zł - zakup zestawów komputerowych i drukarek ,01 zł - przegląd okresowy obiektu 184,50 zł - poczęstunek dla dzieci w ramach reintegracji 170,97 zł 11) zwrot dochodów budżetowych do Urzędu Miejskiego ,21 zł 12) wypłata umów zleceń 2.565,10 zł 13) zwrot środków do Urzędu Skarbowego 403,65 zł 14) refundacja środków Urzędowi Gminy Dolice 75,08 zł 15) refundacja odprowadzonego dodatku mieszkaniowego 1.486,02 zł 16) wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 3.287,00 zł 17) opłata za wyżywienie w Caritas 102,00 zł 18) wypłaty zasiłków ,27 zł 19) wypłata dodatków mieszkaniowych ,42 zł 20) opłata za pobyt w Domach Pomocy Społecznej ,66 zł 21) opłata za usługi opiekuńcze 813,03 zł 22) refundacja spłaty długu ,67 zł 23) refundacja kosztów egzekucji 232,09 zł 24) usługi pogrzebowe bezdomnych 1.988,48 zł Ogółem wydatki: Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 149/2012 z dnia r.): ,36 zł ,85 zł Gospodarka kasowa za lipiec 2012 roku. Stan środków w kasie na dzień roku 2.08 zł Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe o numerach: - RK nr 85/ za okres roku, - RK nr 86/ z dnia roku, - RK nr 87/ za okres roku, - RK nr 88/ z dnia roku, - RK nr 89/ z dnia roku, - RK nr 90/ z dnia roku, - RK nr 91/ za okres roku, - RK nr 92/ z dnia roku, - RK nr 93/ za okres roku, - RK nr 94/ z dnia roku, - RK nr 95/ z dnia roku, 19

20 - RK nr 96/ z dnia roku, - RK nr 97/ z dnia roku, - RK nr 98/ za okres roku, - RK nr 99/ za okres roku, - RK nr 100/ za okres roku, - RK nr 101/ z dnia roku, - RK nr 102/ z dnia roku, - RK nr 103/ z dnia roku, - RK nr 104/ z dnia roku. Na dochody składały się: - zrealizowane czeki ,01 zł - wpłaty za usługi opiekuńcze 4.305,03 zł - opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 2.309,89 zł - zwrot nienależnie pobranych świadczeń 7.932,85 zł - odsetki od nienależnie pobranych świadczeń 40 zł - spłata długu 9.684,91 zł - zwroty nieodebranych świadczeń 1.194,27 zł - koszty upomnienia 35,20 zł - zwrot świadczenia pobranego na rachunek bankowy 246,40 zł - zwrot ryczałtu mieszkaniowego 1.486,02 zł - zwrot nadwyżki kasowej 54,29 zł - korekta delegacji 36,80 zł Razem dochody: ,67 zł Na wydatki składały się: - odprowadzenie gotówki na rachunek bankowy ,87 zł - wypłaty zasiłków ,15 zł - wypłaty dodatków mieszkaniowych ,98 zł - wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 821,00 zł - ekwiwalent za pranie odzieży 4.778,73 zł - nagrody dla pracowników ,13 zł - podróże służbowe 501,39 zł - materiały dla konserwatora 392,07 zł - bilety MZK 2.222,00 zł - naprawa kosiarki 85,00 zł - zaliczka 99,00 zł - wynagrodzenia za pracę w ramach Programu Szkoła, Rodzina, Środowisko ,35 zł Razem wydatki: ,67 zł Stan środków w kasie na dzień roku (RK nr 104/ z dnia r.) wynosił: 2.00 zł Gospodarkę kasową Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim reguluje Instrukcja kasowa wprowadzona Zarządzeniem Nr 20/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku, opracowana w oparciu o aktualne akty prawne, tj.: 20

21 - ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz z późn. zm.), - rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 07 września 2010 roku w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. Nr 166, poz z późn. zm.). Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzone jej pieniądze i inne wartości. Ponadto złożyła deklarację do przestrzegania obowiązujących przepisów, ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie oraz zachowania tajemnicy służbowej. Pogotowie kasowe zostało ustalone Zarządzeniem Nr 22/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku w wysokości: a) 2.00 zł - na nieprzewidywane wydatki ze środków budżetowych, b) 1.50 zł - dopuszczalny dzienny limit środków przyjętych z tytułu dochodów i zwrotów wydatków budżetowych, c) 5.00 zł - wysokość środków na wydatki z rachunku depozytów (ryczałtów mieszkaniowych, zasiłków i innych świadczeń). Salda w raportach kasowych i ewidencji syntetycznej przedstawia poniższa tabela: Nr Raportu Przychody (zł) Rozchody (zł) Saldo (zł) Kasowego 85/101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ ,59 807, /101-01/ , , /101-01/ ,61 689, /101-01/ , , /101-01/ , , /101-01/ /101-01/ , , /101-01/ , , ,71 104/101-01/ ,31 363, Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: 1. Raport kasowy służy do dokumentowania operacji kasowych w kasie własnej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat ułożone są w porządku chronologicznym, zawierają datę, numer i pozycję raportu kasowego. Do raportów kasowych dołączono wszystkie dowody kasowe dotyczące okresu, za jaki został sporządzony, tj.: faktury VAT, rozliczenia poleceń wyjazdów służbowych, dowody kasowe KP i KW oraz listy płac. 21

22 2. Źródłowe dowody kasowe (faktury VAT, rachunki), które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone datą i podpisem upoważnionego pracownika. Zawierają adnotację o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych lub zastosowania odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone są pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i podpisami osób zatwierdzających do wypłaty, tj. Głównego Księgowego oraz Dyrektora MOPS. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych poprzez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy MOPS w tym samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223). Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy MOPS przedstawia poniższa tabela: Nr WB Nr czeku, data podjęcia Kwota (zł) Nr RK Nr KP, data przyjęcia Kwota (zł) gotówki z banku gotówki do kasy 130/ r ,00 85/ KP 85/15 z r ,00 131/ r. 674,82 86/ KP 86/20 z r. 674,82 133/ r / KP 87/12 z r / r ,98 88/ KP 88/1 z r ,98 134/ r ,96 88/ KP 89/8 z r ,96 135/ r ,53 90/ KP 90/1 z r ,53 136/ r ,00 91/ KP 91/8 z r ,00 136/ r. 302,27 92/ KP 92/10 z r. 302,27 139/ r. 484,00 93/ KP 93/21 z r. 484,00 140/ r ,13 94/ KP 94/5 z r ,13 142/ r. 223,59 96/ KP 96/7 z r. 223,59 143/ r ,61 97/ KP 97/1 z r ,61 143/ r ,00 97/ KP 97/2 z r ,00 145/ r ,52 99/ KP 99/1 z r ,52 147/ r. 447,60 100/ KP 100/17 z r. 447,60 147/ r / KP 101/1 z r / r ,40 102/ KP 102/1 z r ,40 148/ r. 517,80 103/ KP 103/12 z r. 517,80 150/ r. 143,80 104/ KP 104/8 z r. 143,80 W dniu 31 lipca 2012 roku omyłkowo pobrano kwotę w wysokości 143,80 zł z rachunku bankowego depozytowego zamiast z rachunku bieżącego jednostki. Wyjaśnienie Głównej Księgowej stanowi załącznik nr 1 do protokołu. 3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień roku wynosiło po stronie: Wn 2.00 zł Symbol konta Obroty za lipiec 2012 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 104/ z dnia roku. 22