Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej

Transkrypt

1 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od... do...

2 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 18 sierpnia 2015 roku do 03 września 2015 roku przez Zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz Inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 26/2015 z dnia 17 sierpnia 2015 roku. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe za IV kwartał 2014 roku. 2. Zamówienia publiczne w latach Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest Pani Danuta Bojarska, powołana Zarządzeniem nr 09/1990 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 23 maja 1990 roku. Główną Księgową jest Pani Elżbieta Rotecka zatrudniona od 03 lutego 2003 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała: Elżbieta Rotecka Główna Księgowa. 2

3 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe za IV kwartał 2014 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe za IV kwartał 2014 roku, tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe, plany finansowe i sprawozdanie budżetowe. Poniższa tabela przedstawia plan wydatków budżetowych i ich wykonanie w IV kwartale 2014 roku na podstawie sprawozdania Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego. W sprawdzonym okresie wydatkowano 26,28% zaplanowanych wydatków budżetowych na 2014 rok. Powyższa tabela została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28S. Sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego sporządzone zostało zgodnie z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 2014 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. z 2014 r., poz. 119 z późn. zm.). Podstawą sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe Wyszczególnienie Plan na 2014 rok Wydatki za IV kwartał 2014 roku Ogółem , ,81 26,28 Dział , ,29 25,58 Rozdział , ,29 25,53 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 293, , , , , , ,00 109,00 853, , ,00 880, ,00 0, ,89 0, , , , ,00 36,00 301, ,60 534,25 280, ,00 3 % 0,00 25,23 0,00 27,75 29,04 29,19 100,00 33,03 35,33 45,45 6,75 31,82 Rozdział , ,00 26,62 Wynagrodzenia osobowe pracowników , ,04 26,62 Składki na ubezpieczenia społeczne 2.968,00 790,26 26,63 Składki na Fundusz Pracy 417,00 110,88 26,59 Zakup usług pozostałych 612,00 162,82 26,61 Dział , ,93 25,86 Rozdział , ,28 42, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego , ,28 42,60 Rozdział , ,63 26, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego , ,63 26,47 Rozdział , ,94 40, Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego , ,94 40,26 Rozdział , ,24 55,13 28,10

4 Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług pozostałych Podróże służbowe krajowe Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.300,00 130,00 300, ,54 0,00 299,70 87,20 0,00 99,90 870,00 0,00 0,00 Rozdział , ,69 36,27 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.150,00 586,50 51,00 Wynagrodzenia osobowe , ,30 40,59 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 6.973,00 0,00 0,00 Składki na ubezpieczenia społeczne , ,41 34,59 Składki na Fundusz Pracy 2.399, ,58 46,96 Zakup materiałów i wyposażenia 500,00 500,00 100,00 Zakup usług zdrowotnych 287,00 109,00 37,98 Zakup usług pozostałych 153,00 0,00 0,00 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 1.440,00 416,71 28,94 Podróże służbowe krajowe 8.000, ,84 19,81 Odpisy na ZFŚS 4.288, ,35 24,45 Rozdział , ,63 23,59 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.905,00 486,92 25,56 Świadczenia społeczne , ,12 23,15 Wynagrodzenia osobowe , ,64 29,90 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00 0,00 0,00 Składki na ubezpieczenia społeczne , ,88 29,10 Składki na Fundusz Pracy , ,94 28,86 Zakup materiałów i wyposażenia , ,25 62,58 Zakup usług remontowych 1.000,00 307,50 30,75 Zakup usług zdrowotnych 350,00 0,00 0,00 Zakup usług pozostałych , ,42 22,85 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 670,00 139,24 20,79 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 880,00 240,00 27,28 Podróże służbowe krajowe 128,00 61,20 47,82 Różne opłaty i składki , ,16 36,78 Odpisy na ZFŚS ,00-506,82 0,00 Pozostałe odsetki ,00 390,23 0,79 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego 9.000, ,95 22,67 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 2.584,00 784,00 30,34 Rozdział , ,37 33, Składki na ubezpieczenie zdrowotne , ,37 33,29 Rozdział , ,02 29, Świadczenia społeczne Zakup usług pozostałych , , , ,24 29,22 27,90 Rozdział , ,45 23,04 Świadczenia społeczne , ,46 23,04 Wynagrodzenia osobowe 1.176,37 0,00 0,00 Zakup materiałów i wyposażenia 532,96 185,99 34,90 Zakup usług pozostałych 123,00 0,00 0,00 Rozdział , ,95 23, Świadczenia społeczne , ,95 23,14 Rozdział , ,28 30,07 4

5 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Świadczenia społeczne Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. Terytorialnego Pozostałe odsetki Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 464, , ,00 12,00 246, , , ,78 0, , , ,00 0, , , , ,39 663, ,86 439, , , ,62 13, ,20 0,00 11,80 4,73 25,48 100,00 28,88 0,00 31,23 29,97 32,27 0,00 71,51 26,98 34,08 45,87 22,56 35,56 24,94 22,60 20,19 32,61 2,96 3,04 0,00 98,34 1, , , , ,01 35,33 99,85 Rozdział , ,36 27,54 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń , ,31 36,60 Wynagrodzenia osobowe , ,26 29,87 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00 0,00 0,00 Składki na ubezpieczenia społeczne , ,40 32,79 Składki na Fundusz Pracy , ,87 25,94 Zakup materiałów i wyposażenia 500,00 491,66 98,34 Zakup usług zdrowotnych 1.960,00 476,00 24,29 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 1.440,00 298,10 20,71 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 300,00 75,00 25,00 Podróże służbowe krajowe , ,00 15,39 Odpisy na ZFŚS , ,76 4,16 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 100,00 0,00 0,00 Rozdział , ,09 32,79 Świadczenia społeczne , ,96 32,80 Wynagrodzenia osobowe , ,00 32,72 Zakup materiałów i wyposażenia 1.210,00 309,13 25,55 Zakup usług pozostałych 500,00 0,00 0,00 Dział , ,25 28,15 Rozdział , ,25 28,15 Świadczenia społeczne , ,01 96,05 Świadczenia społeczne , ,01 6,55 Wynagrodzenia bezosobowe , ,97 24,38 Wynagrodzenia osobowe BP 4.930, ,82 24,36 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS , ,70 24,36 Składki na ubezpieczenia społeczne BP 861,45 209,84 24,36 Składki na Fundusz Pracy EFS 2.027,89 447,73 22,08 Składki na Fundusz Pracy BP 120,83 26,73 22,12 5

6 Zakup materiałów i wyposażenia EFS Zakup materiałów i wyposażenia BP Zakup usług zdrowotnych EFS Zakup usług zdrowotnych BP Zakup usług pozostałych EFS Zakup usług pozostałych BP 2.628,83 155, ,00 224, , ,15 388,74 23,15 0,00 0, , ,69 14,79 14,85 0,00 0,00 31,33 31,36 Dział , ,34 41,46 Rozdział , ,34 41, Inne formy pomocy dla uczniów , ,34 41,46 Tabela 1. Plan wydatków budżetowych i jego wykonanie za IV kwartał 2014 roku. Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 197/2014 z dnia r.) ,57 zł Przychody za IV kwartał 2014 roku stanowiły: 1) otrzymane środki z Urzędu Miejskiego na kwotę: ,78 zł WB nr 199/2014 z dnia r. WB nr 200/2014 z dnia r. WB nr 201/2014 z dnia r. WB nr 202/2014 z dnia r. WB nr 204/2014 z dnia r. WB nr 205/2014 z dnia r. WB nr 208/2014 z dnia r. WB nr 209/2014 z dnia r. WB nr 212/2014 z dnia r. WB nr 215/2014 z dnia r. WB nr 216/2014 z dnia r. WB nr 221/2014 z dnia r. WB nr 222/2014 z dnia r. WB nr 223/2014 z dnia r. WB nr 224/2014 z dnia r. WB nr 225/2014 z dnia r. WB nr 227/2014 z dnia r. WB nr 230/2014 z dnia r. WB nr 232/2014 z dnia r. WB nr 235/2014 z dnia r. WB nr 239/2014 z dnia r. WB nr 242/2014 z dnia r. WB nr 243/2014 z dnia r. WB nr 244/2014 z dnia r. WB nr 245/2014 z dnia r. WB nr 247/2014 z dnia r. WB nr 251/2014 z dnia r. WB nr 259/2014 z dnia r ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,26 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł 3.296,00 zł ,26 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,26 zł ,00 zł ,00 zł 1.218,00 zł 2) zwrot nienależnie pobranych świadczeń ,41 zł 3) odprowadzone środki z kasy ,17 zł 4) odsetki bankowe 0,39 zł 5) wpłaty za usługi opiekuńcze ,41 zł 6) wpłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej ,53 zł 6

7 7) zwroty niewypłaconych zasiłków (Poczta, ZUS, US, PUP) ,68 zł 8) świadczenia z PUP ,21 zł 9) zwrot zaliczki komornika 198,18 zł 10) refundacja środków z depozytu na budżet 7.271,81 zł 11) korekta odpisu na ZFŚS 45,58 zł 12) fundusz alimentacyjny 307,04zł 13) potrącenia komornicze 3.217,77 zł Razem przychody: ,96 zł Wydatki za IV kwartał 2014 roku wyniosły: 1) opłaty i prowizje bankowe ,11 zł 2) gotówka pobrana z banku czekiem ,56 zł 3) wypłacone wynagrodzenia pracowników ,59 zł 4) nagroda jubileuszowa 740,32 zł 5) nagrody dla pracowników ,21 zł 6) potrącenia z list płac w tym: - spłata pożyczek KZP UM 1.350,00 zł - spłata pożyczek mieszkaniowych ,50 zł - składki PZU-życie ,00 zł - składki NSZZ Solidarność 2.895,29 zł - składki Commercial-Union - życie 3.212,70 zł - zajęcie komornicze wynagrodzenia ,45 zł - spłata pożyczek KZP MOPS ,89 zł 7) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne ,87 zł 8) przekazany podatek od osób fizycznych PIT ,00 zł 9) składki na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych ,00 zł 10) zapłacone faktury w tym: - wywóz odpadów 1.069,20 zł - opłata za dostarczenie wody 529,53 zł - opłata za odprowadzenie ścieków 964,08 zł - opłata za konwój gotówki 747,84 zł - energia elektryczna ,81 zł - rozmowy telefoniczne komórkowe 3.882,32 zł - rozmowy telefoniczne stacjonarne 2.172,25 zł - szkolenie pracowników ,00 zł - opłata pocztowa ,61 zł - zakup artykułów czystościowych ,29 zł - toner ,44 zł - badania profilaktyczne pracowników 1.284,00 zł - naprawa drukarek, centrali telefonicznej i komputerów 5.688,69 zł - zakup literatury fachowej 5.021,15 zł - remont instalacji kanalizacyjnej 400,00 zł - konserwacja sprzętu komputerowego ,01 zł - przegląd systemów alarmowych 1.261,98 zł - nadzór nad programem 977,85 zł - zakup druków 9.827,84 zł - koszt wysyłki 368,03 zł - zakup programów komputerowych i licencji ,44 zł - wykonanie wydruków 3.179,87 zł 7

8 - wykonanie pieczątek 605,90 zł - zakup materiałów biurowych, papier ksero ,49 zł - serwis p.poż ,70 zł - zakup biletów jednorazowych ,20 zł - serwis wentylatora 2.521,50 zł - montaż drzwi wejściowych 2.640,00 zł - modernizacja oświetlenia zewnętrznego 4.500,00 zł - zakup wyposażenia: zestaw komputerowy, telefon, meble, niszczarka, tablet wycieraczki, gaśnice, laptop, wykładzina, pamięć do serwera, zasilacze ,66 zł - zakup materiałów dla konserwatora 546,82 zł - energia cieplna ,98 zł - Internet 439,11 zł - monitoring 1.426,80 zł 11) zwrot dochodów budżetowych do Urzędu Miejskiego ,55 zł 12) wypłata umów zleceń 1.315,60 zł 13) fundusz alimentacyjny ,37 zł 14) krajowe podróże służbowe 1.135,60 zł 15) zaliczka na ustanowionego kuratora sądowego 2.983,91 zł 16) wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 575,00 zł 17) koszty postępowania egzekucyjnego ,34 zł 18) wypłaty zasiłków i dodatków mieszkaniowych ,12 zł 19) piecza zastępstwa ,44 zł 20) opłata za pobyt w Domach Pomocy Społecznej ,72 zł 21) stypendia ,29 zł 22) refundacja środków z depozytów 6.135,72 zł 23) odpis na ZFŚS 5.490,32 zł 24) usługi pogrzebowe bezdomnych 5.578,24 zł 25) ryczałt samochodowy 1.055,84 zł 26) zwrot niewykorzystanej dotacji ,18 zł 27) zwrot środków na wydatki ,81 zł Ogółem wydatki: Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 261/2014 z dnia r.) ,93 zł 2.445,60 zł Gospodarka kasowa za IV kwartał 2014 roku. Stan środków w kasie na dzień roku 0,00 zł Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe o numerach: - RK nr 158/ z dnia roku, - RK nr 159/ za okres roku, - RK nr 160/ za okres roku, - RK nr 161/ za okres roku, - RK nr 162/ z dnia roku, - RK nr 163/ z dnia roku, - RK nr 164/ z dnia roku, 8

9 - RK nr 165/ z dnia roku, - RK nr 166/ za okres roku, - RK nr 167/ za okres roku, - RK nr 168/ z dnia roku, - RK nr 169/ za okres roku, - RK nr 170/ za okres roku, - RK nr 171/ za okres roku, - RK nr 172/ z dnia roku, - RK nr 173/ za okres roku, - RK nr 174/ z dnia roku, - RK nr 175/ za okres roku, - RK nr 176/ z dnia roku, - RK nr 177/ z dnia roku, - RK nr 178/ za okres roku, - RK nr 179/ z dnia roku, - RK nr 180/ za okres roku, - RK nr 181/ z dnia roku, - RK nr 182/ za okres roku, - RK nr 183/ z dnia roku, - RK nr 184/ z dnia roku, - RK nr 185/ za okres roku, - RK nr 186/ z dnia roku, - RK nr 187/ z dnia roku, - RK nr 188/ za okres roku, - RK nr 189/ z dnia roku, - RK nr 190/ z dnia roku, - RK nr 191/ z dnia roku, - RK nr 192/ z dnia roku, - RK nr 193/ z dnia roku, - RK nr 194/ za okres roku, - RK nr 195/ z dnia roku, - RK nr 196/ z dnia roku, - RK nr 197/ za okres roku, - RK nr 198/ z dnia roku, - RK nr 199/ z dnia roku, - RK nr 200/ za okres roku, - RK nr 201/ za okres roku, - RK nr 202/ za okres roku, - RK nr 203/ z dnia roku, - RK nr 204/ za okres roku, - RK nr 205/ z dnia roku, - RK nr 206/ z dnia roku, - RK nr 207/ z dnia roku, - RK nr 208/ z dnia roku, - RK nr 209/ z dnia roku. Na przychody składały się: - zrealizowane czeki ,56 zł - wpłaty za usługi opiekuńcze ,98 zł 9

10 - opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej ,80 zł - zwrot nienależnie pobranych świadczeń ,10 zł - zwroty nieodebranych świadczeń 625,99 zł - fundusz alimentacyjny ,58 zł Razem przychody: ,01 zł Na wydatki składały się: - odprowadzenie gotówki na rachunek bankowy ,17 zł - wypłaty zasiłków i dodatków mieszkaniowych ,93 zł - wynagrodzenie z PUP ,85 zł - wynagrodzenie członkom MKRPA 3.681,80 zł - ekwiwalent za odzież 3.752,78 zł - nagrody dla pracowników ,24 zł - krajowe podróże służbowe 1.325,10 zł - materiały dla konserwatora 504,57 zł - bilety jednorazowe 1.390,00 zł - artykuły spożywcze do sekretariatu 427,48 zł - naprawa ksero 202,00 zł - wynagrodzenie pracowników ,27 zł - ryczałt samochodowy 617,22 zł - torba do przenoszenia korespondencji 159,00 zł - książka nadawcza 51,00 zł - dopłata do okularów pracowników 1.123,00 zł - nagrody jubileuszowe 7.573,60 zł Razem wydatki: ,01 zł Stan środków w kasie na dzień roku (RK nr 209/ z dnia r.) wynosił 0,00 zł Gospodarkę kasową Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim reguluje Instrukcja kasowa wprowadzona Zarządzeniem Nr 20/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku, opracowana w oparciu o aktualne akty prawne. Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzone jej pieniądze i inne wartości. Ponadto złożyła deklarację do przestrzegania obowiązujących przepisów, ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie oraz zachowania tajemnicy służbowej. Pogotowie kasowe zostało ustalone Zarządzeniem Nr 22/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku w wysokości: a) 2.000,00 zł na nieprzewidywane wydatki ze środków budżetowych, b) 1.500,00 zł dopuszczalny dzienny limit środków przyjętych z tytułu dochodów i zwrotów wydatków budżetowych, c) 5.000,00 zł wysokość środków na wydatki z rachunku depozytów (ryczałtów mieszkaniowych, zasiłków i innych świadczeń). 10

11 W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: 1. Raport kasowy służy do dokumentowania operacji kasowych w kasie własnej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat ułożone są w porządku chronologicznym, zawierają datę, numer i pozycję raportu kasowego. Do raportów kasowych dołączono wszystkie dowody kasowe dotyczące okresu, za jaki został sporządzony, tj.: faktury VAT, rozliczenia poleceń wyjazdów służbowych, dowody kasowe KP i KW oraz listy płac. 2. Źródłowe dowody kasowe (faktury VAT, rachunki), które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone datą i podpisem upoważnionego pracownika. Zawierają adnotację o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych lub zastosowania odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone są pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i podpisami osób zatwierdzających do wypłaty, tj. Głównego Księgowego oraz Dyrektora MOPS. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych poprzez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy Ośrodka w tym samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 4 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330). Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy MOPS przedstawia poniższa tabela: Nr WB Nr czeku, data podjęcia Nr KP, data przyjęcia Kwota (zł) Nr RK gotówki z banku gotówki do kasy Kwota (zł) 197/ r ,00 158/ KP 101/ r ,00 199/ r. 653,74 159/ KP 101/ r. 653,74 201/ r. 561,26 160/ KP 101/ r. 561,26 204/ r ,96 161/ KP 101/ r ,96 204/ r. 298,82 162/ KP 101/ r. 298,82 205/ r ,95 163/ KP 101/ r ,95 205/ r ,40 164/ KP 101/ r ,40 206/ r ,00 165/ KP 101/ r ,00 208/ r ,00 166/ KP 101/ r ,00 210/ r. 692,34 167/ KP 101/ r. 692,34 211/ r ,12 168/ KP 101/ r ,12 213/ r ,14 169/ KP 101/ r ,14 214/ r. 771,67 170/ KP 101/ r. 771,67 216/ r ,12 171/ KP 101/ r ,12 217/ r ,69 172/ KP 101/ r ,69 219/ r ,88 173/ KP 101/ r ,88 220/ r ,00 174/ KP 101/ r ,00 221/ r. 478,96 175/ KP 101/ r. 478,96 222/ r. 657,20 176/ KP 101/ r. 657,20 223/ r. 296,65 177/ KP 101/ r. 296,65 225/ r ,71 178/ KP 101/ r ,71 225/ r ,40 178/ KP 101/ r ,40 225/ r. 240,00 179/ KP 101/ r. 240,00 228/ r ,30 180/ KP 101/ r ,30 228/ r ,26 181/ KP 101/ r ,26 230/ r. 283,47 182/ KP 101/ r. 283,47 231/ r ,96 183/ KP 101/ r ,96 232/ r ,24 184/ KP 101/ r ,24 11

12 233/ r. 261,85 185/ KP 101/ r. 261,85 235/ r ,20 187/ KP 101/ r ,20 237/ r ,67 188/ KP 101/ r ,67 238/ r ,80 190/ KP 101/ r ,80 239/ r. 22,60 191/ KP 101/ r. 22,60 241/ r ,00 192/ KP 101/ r ,00 241/ r. 176,00 193/ KP 101/ r. 176,00 244/ r. 529,86 195/ KP 101/ r. 529,86 245/ r ,88 196/ KP 101/ r ,88 247/ r. 960,98 197/ KP 101/ r. 960,98 248/ r ,01 198/ KP 101/ r ,01 248/ r ,10 199/ KP 101/ r ,10 250/ r ,77 200/ KP 101/ r ,77 252/ r ,09 201/ KP 101/ r ,09 253/ r. 993,96 202/ KP 101/ r. 993,96 255/ r ,23 204/ KP 101/ r ,23 255/ r ,89 205/ KP 101/ r ,89 256/ r ,78 206/ KP 101/ r ,78 257/ r. 58,00 207/ KP 101/ r. 58,00 257/ r ,80 207/ KP 101/ r ,80 259/ r. 664,05 208/ KP 101/ r. 664,05 260/ r ,80 209/ KP 101/ r ,80 Tabela 2. Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy za IV kwartał 2014 roku. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień roku wynosiło 0,00 zł Symbol konta 101 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 209/ z dnia 30 grudnia 2014 roku. 2) Saldo konta 130 Rachunek bieżący jednostki na dzień roku wynosiło po stronie Wn 2.456,10 zł Symbol konta 130 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,10 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 261/2015 z dnia 31 grudnia 2014 roku. 3) Saldo konta 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień roku wynosiło po stronie Ma ,48 zł Symbol konta 201 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , , ,40 Wykazane saldo stanowią zobowiązania wykazane w załączniku nr 1 do protokołu. 12

13 4) Saldo konta 221 Należności z tytułu dochodów budżetowych na dzień roku wynosiło po stronie Wn ,37 zł Symbol konta 221 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,03 296,66 Saldo konta stanowią należności z tytułu dochodów budżetowych. 5) Saldo konta 225 Rozrachunki z budżetami na dzień roku wynosiło po stronie Ma ,00 zł Symbol konta 225 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,00 Wykazane saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT-4 za dodatkowe wynagrodzenie. 6) Saldo konta 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień roku wynosiło po stronie Ma ,17 zł Symbol konta 229 Obroty IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,17 Saldo konta stanowią składki na ubezpieczenie społeczne od dodatkowego wynagrodzenia. 7) Saldo konta 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń na dzień roku wynosiło po stronie Ma ,29 zł Symbol konta 231 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,29 Saldo konta stanowią rozrachunki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 8) Saldo konta 240 Pozostałe rozrachunki na dzień roku wynosiło po stronie Wn ,36 zł Symbol konta 240 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,14 579,78 Saldo konta stanowią należności, wykazane w załączniku nr 2 do protokołu. 13

14 9) Saldo konta 401 Zużycie materiałów i energii na dzień roku wynosiło po stronie Wn ,97 zł Symbol konta 401 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,97 - Na saldo konta 401 Zużycie materiałów i energii składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi zakup materiałów i wyposażenia 1.500,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie zakup materiałów i wyposażenia 1.282,79 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny zakup materiałów i wyposażenia 500,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego zakup materiałów i wyposażenia ,97 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Dodatki mieszkaniowe zakup materiałów i wyposażenia 290,31 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej zakup materiałów i wyposażenia ,25 zł zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 7.342,38 zł zakup energii ,53 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze zakup materiałów i wyposażenia 489,45 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Pozostała działalność zakup materiałów i wyposażenia 309,13 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność zakup materiałów i wyposażenia EFS 937,33 zł zakup materiałów i wyposażenia BP 55,83 zł 14

15 10) Saldo konta 402 Usługi obce na dzień roku wynosiło po stronie Wn ,09 zł Symbol konta 402 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,09 - Na saldo konta 402 Usługi obce składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi zakup usług pozostałych 852,29 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Pozostała działalność zakup usług pozostałych 605,82 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Placówki opiekuńczo wychowawcze zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,31 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Domy Pomocy Społecznej zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,56 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Rodziny zastępcze zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego ,01 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie zakup usług pozostałych 127,92 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny zakup usług pozostałych 56,70 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 1.469,68 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego zakup usług remontowych 996,30 zł zakup usług pozostałych ,13 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 689,22 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 880,00 zł 15

16 Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe zakup usług pozostałych ,41 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Dodatki mieszkaniowe zakup usług pozostałych 108,86 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej zakup usług remontowych ,43 zł zakup usług pozostałych ,57 zł zakup usług dostępu do sieci Internet 1.805,23 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej ,71 zł opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 7.568,76 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 922,03 zł 275,00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność zakup usług pozostałych EFS ,50 zł zakup usług pozostałych BP ,65 zł 11) Saldo konta 403 Podatki i opłaty na dzień roku wynosiło po stronie Wn 2.102,24 zł Symbol konta 403 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , ,24 - Na saldo konta 403 Podatki i opłaty składały się: Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego 2.102,24 zł 12) Saldo konta 404 Wynagrodzenia na dzień roku wynosiło po stronie Wn ,26 zł Symbol konta Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku 404 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,26-16

17 Na saldo konta 404 Wynagrodzenia składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi wynagrodzenia osobowe pracowników ,40 zł dodatkowe wynagrodzenie roczne ,66 zł wynagrodzenia bezosobowe ,80 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Pozostała działalność wynagrodzenia osobowe pracowników ,12 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny wynagrodzenia osobowe pracowników ,03 zł dodatkowe wynagrodzenie roczne 4.283,86 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego wynagrodzenia osobowe pracowników ,56 zł dodatkowe wynagrodzenie roczne ,28 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Dodatki mieszkaniowe wynagrodzenia osobowe pracowników 122,31 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej wynagrodzenia osobowe pracowników ,48 zł dodatkowe wynagrodzenie roczne ,20 zł wynagrodzenia bezosobowe 2.000,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze wynagrodzenia osobowe pracowników ,00 zł dodatkowe wynagrodzenie roczne ,58 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Pozostała działalność wynagrodzenia osobowe pracowników ,00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność wynagrodzenia osobowe pracowników EFS ,28 zł wynagrodzenia osobowe pracowników BP 4.851,70 zł 13) Saldo konta 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na dzień roku wynosiło po stronie Wn ,82 zł 17

18 Symbol konta 405 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma ,27 351, , , ,82 - Na saldo konta 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 289,05 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,41 zł składki na Fundusz Pracy 7.059,95 zł zakup usług zdrowotnych 109,00 zł szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej ,00 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Pozostała działalność składki na ubezpieczenia społeczne 2.940,47 zł składki na Fundusz Pracy 412,59 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 870,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.106,42 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,58 zł składki na Fundusz Pracy 2.332,42 zł zakup usług zdrowotnych 246,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.545,95 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,82 zł składki na Fundusz Pracy ,28 zł zakup usług zdrowotnych 280,00 zł szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 2.584,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń ,83 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,63 zł składki na Fundusz Pracy ,74 zł zakup usług zdrowotnych 2.978,00 zł szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej ,00 zł 18

19 Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń ,93 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,48 zł składki na Fundusz Pracy ,30 zł zakup usług zdrowotnych 1.531,00 zł szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 100,00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność składki na ubezpieczenia społeczne EFS ,34 zł składki na ubezpieczenia społeczne BP 831,61 zł składki na Fundusz Pracy EFS 1.788,38 zł składki na Fundusz Pracy BP 106,64 zł zakup usług zdrowotnych EFS 2.029,15 zł zakup usług zdrowotnych BP 120,85 zł 14) Saldo konta 409 Pozostałe koszty rodzajowe na dzień roku wynosiło po stronie Wn ,09 zł Symbol konta 409 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,09 - Na saldo konta 409 Pozostałe koszty rodzajowe składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział Przeciwdziałanie alkoholizmowi podróże służbowe krajowe 2.729,50 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 7.913,98 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie podróże służbowe krajowe 299,70 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Wspieranie rodziny podróże służbowe krajowe 5.761,70 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 4.287,40 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego świadczenia społeczne ,73 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,14 zł podróże służbowe krajowe 127,20 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,18zł 19

20 Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej składki na ubezpieczenia zdrowotne ,60 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe świadczenia społeczne ,70 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Dodatki mieszkaniowe świadczenia społeczne ,53 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Zasiłki stałe świadczenia społeczne ,32 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Ośrodki pomocy społecznej świadczenia społeczne 1.200,00 zł wpłaty na PFRON ,00 zł podróże służbowe krajowe ,82 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,00 zł pozostałe odsetki 11,80 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze podróże służbowe krajowe ,00 zł odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,76 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział Pozostała działalność świadczenia społeczne ,89 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział Pozostała działalność świadczenia społeczne ,01 zł świadczenia społeczne ,99 zł Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza - Rozdział Pomoc materialna dla uczniów inne formy pomocy dla uczniów ,14 zł 20

21 2. Zamówienia publiczne w latach Dyrektor Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Zarządzeniem Nr 10/2014 z dnia 22 maja 2014 roku określiła sposób postępowania przy zamówieniach publicznych o wartości szacunkowej nieprzekraczającej równowartości kwoty euro. Zarządzenie zawiera: szacowanie wartości zamówienia, zamówienia, których wartość szacunkowa netto nie przekracza w skali roku równowartości kwoty euro, winny być udzielane na podstawie procedur określonych niniejszym zarządzeniem, z pominięciem poszczególnych trybów wymienionych w ustawie Prawo zamówień publicznych, procedury udzielania zamówienia publicznego poniżej kwoty złotych, do zamówień, których wartość szacunkowa nie przekracza kwoty 5.000, 00 zł pracownik d/s zaopatrzenia może dokonać rozeznania na rynku lub zrealizować zamówienie u jednego wykonawcy, szczegółową procedurę udzielania zamówienia powyżej wartości złotych do euro - obowiązkiem pracownika merytorycznego odpowiedzialnego za przeprowadzenie postępowania w sprawie zamówień, jest dopilnowanie odpowiednio wcześniejszego terminu tak, aby zrealizować zamówienie zgodnie z zasadami art. 44 ustawy Pzp. Pracownik merytoryczny odpowiedzialny jest za przeprowadzenie postępowania w sposób bezstronny, obiektywny, staranny zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa rozeznania, zakwalifikowania oraz przygotowania i przeprowadzenia postępowania o udzieleniu zamówienia publicznego. Pracownik merytoryczny winien przeprowadzić i udokumentować badanie rynku, potwierdzające, iż zamówienie zostanie udzielone zgodnie z art. 44 ustawy o finansach publicznych, sporządzając notatkę z przeprowadzonego rozeznania rynku. Rozeznanie rynku może być przeprowadzone telefonicznie lub pisemnie lub owo. Zamawiający wybiera najkorzystniejszą ofertę. W uzasadnionych przypadkach dopuszcza się do rokowań w sprawie udzielenia zamówienia tylko z jednym wykonawcą, szczegółową procedurę udzielania zamówienia powyżej euro udzielenie zamówienia, którego wartość szacunkowa wynosi powyżej euro wymaga przeprowadzenia przez pracownika pisemnego rozeznania rynku. Rozeznanie rynku może być przeprowadzone telefonicznie lub pisemnie lub owo. Wybranym co najmniej trzem wykonawcą przekazywane są zaproszenia z kryteriami do złożenia ofert. Po zebraniu ofert pracownik sporządza notatkę i przekazuje do zatwierdzenia Dyrektorowi, wyłączenia stosowania procedury o wartości zamówień poniżej euro procedura rozeznania na rynku nie obowiązuje zamówień nieprzewidzianych o wartości nie przekraczającej wyrażonej w złotych równowartości euro, a w szczególności dotyczących: usług gastronomicznych, wydatków okolicznościowych, zamówień, które realizuje jeden wykonawca, opłat administracyjnych, usuwania awarii, zakup książek i wydawnictw elektronicznych, opłat za zjazdy, konferencje i szkolenia oraz ogłoszeń w prasie, odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, postanowienie końcowe - nadzór nad przestrzeganiem postanowień zarządzenia powierzono Kierownikowi Działu Kadr i Administracji. W sprawach nieuregulowanych zarządzeniem mają zastosowanie przepisy ustawy Pzp., akty wykonawcze do ustawy Pzp, Kodeks cywilny oraz inne przepisy obowiązującego prawa. 21

22 Z dokumentów dostarczonych przez Kierownika Działu Kadr i Administracji wynika, że w objętym kontrolą okresie udzielono czterech zamówień publicznych, których kwota przekraczała w 2013 roku ,00 euro, a w 2014 roku ,00 euro. Udzielenie wymienionych zamówień publicznych poprzedzone były starannym rozeznaniem rynku wykonawców i dostawców, zaproszenia do składania ofert odbywały się owo, telefonicznie oraz zebraniem wstępnych pisemnych ofert, które umożliwiły wybór najkorzystniejszej oferty. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Stosownie do art. 98 ust. 1-2 ustawy Prawo zamówień publicznych zamawiający, w terminie do dnia 1 marca każdego roku kalendarzowego sporządza i przedstawia roczne sprawozdanie z udzielonych zamówień. Sprawozdanie za rok 2013 zostało sporządzone i przesłane w dniu 21 lutego 2014 roku, a sprawozdanie za rok 2014 zostało sporządzone i przesłane w dniu 27 lutego 2015 roku. 22

23 ANALIZA FINANSOWO-EKONOMICZNA JEDNOSTKI I. ANALIZA STRUKTURY ORGANIZACYJNEJ. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest jednostką organizacyjną Miasta Stargard Szczeciński i nie posiada osobowości prawnej. Celem działania Ośrodka jest umożliwienie osobom i rodzinom przezwyciężanie trudnych sytuacji życiowych, których nie są one w stanie pokonać, wykorzystując własne uprawnienia, zasoby i możliwości, przede wszystkim poprzez podejmowanie działań zmierzających do życiowego usamodzielnienia osób i rodzin oraz ich integracji ze środowiskiem. Jednostka działa na podstawie postanowień ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej, ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz przepisów wykonawczych do tych ustaw, Statutu, jak i aktów prawa miejscowego. Organem zarządzającym i nadzorującym działalność Ośrodka jest Prezydent Miasta Stargard Szczeciński, zwany dalej Prezydentem Miasta. Siedziba Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej mieści się w Stargardzie Szczecińskim przy ulicy Warszawskiej 9A. Funkcjonowanie Ośrodka opiera się na zasadach jednoosobowego kierownictwa, służbowego podporządkowania, podziału czynności i indywidualnej odpowiedzialności za wykonywanie powierzonych zadań. Struktura organizacyjna jednostki ma charakter pionowej struktury funkcjonalnej i oparta jest o komórki organizacyjne i samodzielne stanowiska. Schemat organizacyjny dzieli się na następujące komórki organizacyjne: Dyrektor (DO), Zastępcy Dyrektora (ZD I oraz ZD II), Radca Prawny (RP), Stanowisko ds. BHP (BP), Dział Finansowo-Księgowy (FK), Dział Administracji i Kadr (DA), Administrator Bezpieczeństwa Informacji (ABI), Dział Dodatków Mieszkaniowych (DM), Dział Świadczeń Rodzinnych i Alimentacyjnych (DS.), Miejska Komisja Rozwiązywania Problemów Alkoholowych (KP), Dział Usług Opiekuńczych (DU), Dział Realizacji Środowiskowej (PS). Pracę poszczególnych pionów koordynuje Dyrektor, który kieruje działalnością jednostki, reprezentuje ją na zewnątrz i jest za niego odpowiedzialny. Dyrektor kieruje jednostką przy pomocy swoich zastępców, głównej księgowej oraz kierowników działów. Im podległe są kolejne osoby, które zajmują samodzielne stanowiska pracy. Osoby te wykonują obowiązki określone Regulaminem Organizacyjnym wprowadzonym zarządzeniem Dyrektora nr 8/2015 z dnia 09 czerwca 2015 roku. 23