Protokół z kontroli problemowej w Żłobku Miejskim w Stargardzie Szczecińskim.

Transkrypt

1 Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim - do użytku zewnętrznego- Protokół z kontroli problemowej w Żłobku Miejskim w Stargardzie Szczecińskim. Stargard Szczeciński Daty skrajne: od...do...

2 Urząd Miejski - do użytku zewnętrznego - w Stargardzie Szczecińskim MK. 3, 4/ /2004 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Żłobku Miejskim w Stargardzie Szczecińskim z siedzibą na Os. Zachód A4. Na podstawie upoważnienia nr 22/2004 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia roku kontrolę przeprowadzili: 1. Aneta G. - inspektor Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, 2. Jarosława S. - podinspektor Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego. Kontrolą objęto koszty rzeczowe za III kwartał 2004 roku. Żłobek Miejski w Stargardzie Szczecińskim powstał na podstawie uchwały nr XXXVIII/407/2001 z dnia 30 października 2001 roku Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim w sprawie przekształcenia jednostek budżetowych Żłobka Miejskiego nr 1 i Żłobka Miejskiego nr 2 w zakład budżetowy Żłobek Miejski w Stargardzie Szczecińskim z siedzibą na Os. Zachód A4 oraz nadania statutu przekształconej placówce. Dyrektorem Żłobka Miejskiego od dnia roku jest Irena Łukaszewicz, powołana Uchwałą nr 405/2001 Zarządu Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 13 grudnia 2001 roku w sprawie powołania Dyrektora Żłobka Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim. Główną Księgową Żłobka Miejskiego jest Krystyna Michałek zatrudniona od roku na czas nieokreślony w pełnym wymiarze czasu pracy. W Żłobku Miejskim zatrudnionych jest 40 osób: 6 osób administracji, 22 osoby personelu podstawowego i 12 osób obsługi. Szczegółowy wykaz na dzień roku przedstawia załącznik nr 1. Budżet Żłobka Miejskiego na rok 2004 przedstawia się następująco: 1. planowane dochody razem ,00 zł, na które składały się: - wpływy z usług: ,00 zł, - otrzymane darowizny: 1.000,00 zł, - wpływy z różnych dochodów: 450,00 zł, - dotacja: ,00 zł. 2

3 2. planowane koszty razem ,00 zł, na które składały się: - wpłata do budżetu nadwyżki środków obrotowych: 664,00 zł, - nagrody i wydatki osobowe nie zaliczane do wynagrodzeń: 6.000,00 zł, - wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne: ,00 zł, - zakup materiałów i wyposażenia: ,00 zł, - zakup żywności: ,00 zł, - zakup leków i materiałów medycznych: 1.000,00 zł, - zakup energii: ,00 zł, - zakup usług remontowych: 5.910,00 zł, - zakup usług zdrowotnych: 3.000,00 zł, - zakup usług pozostałych: ,00 zł, - odpis na ZFŚS: ,00 zł, - odpisy na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego: 1.217,00 zł W toku kontroli wyjaśnień udzielała Główna Księgowa Krystyna Michałek. Wniosek: Niewłaściwe klasyfikowanie kosztów niezgodne z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 marca 2003 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz. U. Nr 68, poz. 634 z późn. zmianami). 3

4 1. Koszty rzeczowe za III kwartał 2004 roku Nagrody i wydatki osobowe nie zaliczane do wynagrodzeń 3020 (plan 6.000,00 zł, wykonanie za III kwartał 801,32 zł). Na paragrafie tym księgowano odzież, obuwie i środki wynikające z przepisów BHP Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan ,00 zł, wykonanie za III kwartał 6.782,29 zł). Na paragrafie tym księgowano: - środki czystości 2.562,08 zł, - materiały na potrzeby konserwatora 1.628,76 zł, - materiały biurowe i komputerowe 482,53 zł, - śpiochy i śliniaki dla dzieci, termometr 1.203,01 zł, - pozostałe 905,91 zł Zakup środków żywnościowych 4220 (plan ,00 zł, wykonanie za III kwartał ,94 zł). Kupowaną żywność przyjmowano na magazyn na podstawie dokumentu magazyn przyjmie. Koszt księgowany był na podstawie miesięcznego rozliczenia kuchni mlecznej i ogólnej Zakup energii 4260 (plan ,00 zł, wykonanie za III kwartał ,60 zł): - energia elektryczna 6.838,33 zł, - gaz 1.090,86 zł, - woda 3.287,61 zł, - energia cieplna 4.459,80 zł Zakup usług remontowych 4270 (plan 5.910,00 zł, wykonanie za III kwartał 610,00 zł). Na paragrafie tym zaksięgowano usługi serwisowe w kotłowni gazowej oraz konserwacje dźwigów towarowych Zakup usług zdrowotnych 4280 (plan 3.000,00 zł, wykonanie za III kwartał 78,50 zł) Zakup usług pozostałych 4300 (plan ,00 zł, wykonanie za III kwartał 6.417,40 zł). Na paragrafie tym księgowano: - usługi bankowe 659,80 zł, - usługi telekomunikacyjne 1.317,08 zł, - ochrona mienia 1.098,00 zł, - pozostałe 2.852,44 zł, - badanie wykonane przez SANEPID 142,38 zł, Błędnie na tym paragrafie zaksięgowano dwa rachunki za badanie kału pracowników wykonane przez SANEPID (rach. nr 82/2004 z dnia r. na kwotę 72,69 zł oraz rach. nr 84/2004 z dnia r. na kwotę 69,69 zł). Kwoty te powinny być zaksięgowane na 4280 zakup usług zdrowotnych. - naprawa kserokopiarki 347,70 zł, Błędnie na tym paragrafie zaksięgowano fakturę za naprawę kserokopiarki na kwotę 347,70 zł (faktura VAT nr 298/AR/2004 z dnia r.) Kwota ta powinna być zaksięgowana na 4270 zakup usług remontowych. 4

5 Integralną część protokołu stanowi protokół z kontroli kasy. Na tym czynności kontrolne zakończono. Dyrektor jednostki Irena Łukaszewicz została poinformowana o przysługujących jej na podstawie zarządzenia nr 335/2003 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 maja 2003 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (w tym w formie elektronicznej), jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami co do: które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński,... grudnia 2004 roku. 5