Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 162910 Temat: Reprezentacja i reklama, sponsoring, sprzedaż premiowa oraz świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług - z uwzględnieniem ostatnich zmian 20 Kwiecień Warszawa, Centrum miasta, Kod szkolenia: 162910 Koszt szkolenia: 590.00 + 23% VAT Program Celem szkolenia jest przedstawienie konsekwencji podatkowych działań o charakterze reklamowym i reprezentacyjnym. W czasie zajęć omówione zostaną m.in. zasady rozliczeń podatkowych wydatków na reprezentację, zasady dokumentowania i zaliczania wydatków na fundowanie nagród przez sponsorów do kosztów uzyskania przychodów. Wskażemy przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu podatkiem VAT. 1) Definicja reprezentacji i reklamy - elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji. 2) Zasady rozliczeń podatkowych wydatków na reprezentację np.: - upominki dla kontrahentów, - wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, - poczęstunki dla kontrahentów, - wydatki na dekoracje biura, - hotele dla kontrahentów, taksówki, bilety itp. - organizowanie imprez artystycznych i sportowo - rekreacyjnych, - kartki świąteczne itp. 3) Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę np.: - organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, - reklama a marketing - skutki podatkowe rozróżnienia, - upominki reklamowe, tablice reklamowe, degustacje, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych, - temporalne zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę, - wysyłanie materiałów reklamowych do kontrahentów i osób przypadkowo wybranych, standy, katalogi, wzorniki itp. - reklama publiczna i niepubliczna - jednolite traktowanie na gruncie podatkowym itp. 4) Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych:
- Zasady dokumentowania i zaliczania wydatków na fundowanie nagród przez sponsorów do kosztów uzyskania przychodów. - Opodatkowanie podatkiem dochodowym podmiotów organizujących konkursy lub imprezy sportowo - kulturalne. - Rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. - Środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług - skutki podatkowe. - Udział w targach i imprezach reklamowych - zasady rozliczeń podatkowych. 5) Sprzedaż promocyjna w aspekcie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych: - Upominki premiowe, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach - zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów. - Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych. - Przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych. - Zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT (możliwość potrącenia podatku naliczonego, przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego itp.). - Rabaty naturalne - zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług. - Sprzedaż premiowa - skutki na gruncie ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych. 6) Przypadki, w których powstaje obowiązek składania informacji PIT - 8C. 7) Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie podatku od towarów i usług np.: - zasady rozliczania VAT w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy, - upominki i nagrody dla kontrahentów, - wydatki na reprezentacje i reklamę nie powodujące konieczności zapłaty podatku VAT należnego, - zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy - najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych, - przekazanie a zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy - różnice w rozliczeniach podatkowych, - poczęstunki dla kontrahentów (posiłki, napoje itp.), - użyczenie składników majątku kontrahentom - zasady rozliczeń podatkowych, - import i eksport usług reklamowych, - import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowym, towarów otrzymanych w drodze darowizny itp., - przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich, - "refakturowanie".
8) Zasady potrącania podatku naliczonego, w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy. 9) Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne - zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. 10) Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno - skarbowe. 11) Podatek VAT należny i naliczony zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów. 12) Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług np.: - czynności podlegające opodatkowaniu VAT, - zasady ustalania podstawy opodatkowania, - moment powstania obowiązku podatkowego, - zasady dokumentowania świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby osobiste pracowników, - świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS, - świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje : kawa, herbata, soki itp.), - posiłki dla pracowników - zasady opodatkowania, - zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników. 13) Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu podatkiem VAT. 14) Świadczenia na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.: - wydatki pracodawcy na: spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia, prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych itp. - zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów i dokumentowania, - wydatki sfinansowane ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, - wydatki pracodawcy na działalność socjalną sfinansowane z innych źródeł, niż ZFŚS, - wydatki, które nie mogą być finansowane ze środków ZFŚS.
15) Wydatki pracodawcy na: szkolenia, spotkania i wyjazdy integracyjne, opiekę medyczną, posiłki i napoje dla pracowników, prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, dofinansowanie urlopów pracowniczych, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp. - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych. 16) Używanie przez pracowników, członków zarządu, menedżerów itp. służbowych samochodów do celów prywatnych - zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych i stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych. 17) Pozostałe zagadnienia. 18) Odpowiedzi na pytania uczestników. Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: 2010-04-20 10:00-15:30, Informacje i zgłoszenia Marzena Paćkowska tel: (022) 543 17 45, fax: (022) 543 17 87, email: marzena.packowska@bdo.pl, Anita Majkowska tel: (022) 543 17 75, fax: (022) 543 17 87, email: anita.majkowska@bdo.pl, Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO.
Koszt szkolenia: 590 zł - za jedną osobę 550 zł /os - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z jednej firmy