Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: VAT, CIT, PIT nowelizacja ustaw podatkowych Marzec Krynica Zdrój, Hotel Czarny Potok Resort and SPA, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program Celem szkolenia jest: 1) przedstawienie zmian przepisów dot. podatku VAT, które mają wejść w życie w roku 2015 (oraz wybranych zmian w podatkach dochodowych - m. in. opodatkowanie prywatnego użytku samochodów służbowych), 2) kompleksowe omówienie najważniejszych interpretacji organów podatkowych i wyroków sądów dot. podatku VAT wydanych w roku w szczególności takich, które rodzą istotne ryzyka podatkowe w zw. ze zmianą dotychczasowej utrwalonej linii interpretacyjnej, 3) omówienie planowanych ważnych zmian w ordynacji podatkowej (m. in. zmiana zasad wydawania indywidualnych interpretacji, "klauzula obejścia prawa"). W Dzienniku Ustaw z dnia 3 października 2014 r. została opublikowana ustawa zawierająca ważne zmiany dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Poza pewnymi wyjątkami, zmiany wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2015 r. Od nowego roku będzie również obowiązywał nowy ryczałt od samochodów służbowych używanych na cele prywatne oraz nowe zasady ustalania przychodu, w przypadku zaliczek rejestrowanych na kasach fiskalnych. Szkolenie uwzględnia praktyczne przykłady dla omawianych zagadnień. Metodyka szkolenia obejmuje dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania. Część I: VAT 2015 oraz Ordynacja Podatkowa

2 VAT - aktualności - praktyka stosowania znowelizowanych przepisów: 1. VAT - krótkie wprowadzenie w aktualny stan prawny 2. VAT - czynności opodatkowane 3. Czynności nieodpłatne - zasady opodatkowania i sposoby optymalizacji - w tym zagadnienie drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych - jak to jest z ich opodatkowaniem po zmianach w 2013 r. 4. Obowiązek podatkowy od 2014 r. - stosowanie przepisów po rewolucyjnych zmianach - Moment dostawy i wykonania usługi a obowiązek podatkowy - Świadczenia okresowe - Zaliczki w VAT - Kasowy obowiązek podatkowy - Szczególne metody definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego - Zasady przejściowe przy wyznaczaniu momentu powstania obowiązku podatkowego w VAT 5. Odwrotne opodatkowanie VAT 6. Podstawa opodatkowania - najważniejsze zagadnienia w nowym stanie prawnym - Sposób definiowania - Świadczenie kompleksowe - Transport, ubezpieczenie, pośrednictwo i inne - czy zawsze w podstawie opodatkowania - Korekty od 2014 r. - jak zrobić by było lepiej w praktyce 7. Stawka VAT w eksporcie zaliczkowanym - rewolucyjna zmiana 8. Towary używane a zwolnienie 9. Odliczanie podatki naliczonego - Źródła podatku naliczonego - Terminy odliczania VAT - Dwa kolejne okresy - kontrowersje przy odliczaniu - Faktura a odliczanie VAT w WNT - Błędy w fakturze a odliczanie VAT naliczonego 10. Samochody osobowe w VAT: I kwartał 2014 vs najnowsze regulacje - Pierwszy kwartał 2014 r. - samochody z "kratką" i N1 - Nowe regulacje dotyczące samochodów od 1 kwietnia 2014 r. - Status samochodów "z kratką" i N1 po 1 kwietnia 2014 r - Naliczony 3x50%? - niestety nie dla wszystkich - Jak odliczać 100% VAT od wydatków związanych z samochodami - Ważne przepisy przejściowe - jak nie utracić prawa do odliczenia

3 11. Podstawowe zasady fakturowania obowiązujące w aktualnym stanie prawnym 12. Podsumowanie Planowane zmiany na 2015 r. (najnowsze założenia): 1. Nowe obszary odwrotnego opodatkowania i związane z tym uciążliwości 2. Wyłączenia stosowania odwrotnego opodatkowania 3. Nowe obowiązku sprawozdawcze dla podatników stosujących odwrotne opodatkowanie 4. Istotne zmiany w odliczeniu VAT naliczonego przy działalności mieszanej (proporcja) 5. Kolejna modyfikacja ulg na złe długi 6. Poszerzenie grupy świadczeń przy których nabywca może odpowiadać za VAT zaległy sprzedawcy 7. Zmiany dotyczące kas rejestrujących - wprowadzenie 8. Zmiany dotyczące zwolnień przedmiotowych 9. Nowa grupa podatników zobowiązanych do stosowania kasy 10. Zasady wprowadzania kas u podatników pozbawionych prawa do zwolnienia 11. Zmiany miejsca świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych oraz elektronicznych świadczonych na rzecz konsumentów Nowelizacja Ordynacji podatkowej: 1. Wprowadzenie klauzuli ds. unikania opodatkowania, 2. Wprowadzenie pełnomocnictwa ogólnego, 3. Elektroniczna kontrola podatkowa i skarbowa, 4. "Zbiorowy" wniosek o interpretację, 5. Zmiany przepisów dotyczących korespondencji i doręczeń, 6. Zmiany dotyczące ustalania właściwości urzędu skarbowego, 7. Otwarty i nieopłatny Rejestr Zastawów Skarbowych. Część II: CIT, PIT Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.: - Pojęcie przychodu należnego - przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług - ustalenie momentu powstania przychodu rozliczanego w sposób cykliczny - przychodu z tytułu świadczeń nieodpłatnych - moment powstania przychodu przy refakturach - różnice kursowe. 2. Ceny transferowe i zasady sporządzenia dokumentacji podatkowej. 3. Ustalanie kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.: - definicja kosztu - związek poniesienia wydatków z przychodami (zachowanie źródła przychodu); - zasady dokumentowania kosztów; - koszty pracownicze; - reklama, działalność marketingowa, sponsoring;

4 - odszkodowania i kary umowne; - koszty związane z działalnością finansową w tym pożyczki, obligacje - wydatki nie stanowiące kosztów; - koszty nieściągalnych wierzytelności - niedostateczna kapitalizacja - zaniechane inwestycje 4. Zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów (zapłata za towar lub usługę jako warunek uznania wydatku za koszt, korekty kosztów w przypadku nie dokonania zapłaty w terminie wynikającym z ustawy, zwiększenie kosztów w miesiącu zapłaty itp.) - zmiany od 1 stycznia 2013 r. 5. Zasady zaliczania do kosztów odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (zapłata za środek trwały lub wartość niematerialną i prawną jako warunek uznania odpisu za koszt, zwiększenie kosztów z tytułu odpisów amortyzacyjnych w miesiącu zapłaty itp.) - zmiany od 1 stycznia 2013 r 6. Zasada potrącalności kosztów w czasie: - koszty pośrednie i bezpośrednie; - koszty klasyfikowane metodą kasową; 7. Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o CIT - nieodpłatne świadczenia w orzecznictwie i interpretacjach urzędów skarbowych; - dywidenda pozostawiona w spółce, opróżnienie w zapłacie zobowiązania; - brak wynagrodzenia dla udziałowca, członka zarządu i prokurenta; - umowy toolingowe - świadczenia częściowo odpłatne 8. Świadczenia na rzecz udziałowców i członków zarządu 9. Wybrane zagadnienia amortyzacji; 10. Pobór podatku "u źródła": - umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: - odsetki, - należności licencyjne (w tym m.in. problem nabywanych licencji na oprogramowanie komputerowe), - zyski z przedsiębiorstw, - pojęcie rezydencji podatkowej. - certyfikat rezydencji - obowiązki płatnika podatku. Podatek PIT

5 1. Zwolnienia przedmiotowe w PDOF (świadczenia na rzecz pracowników): - zasady stosowania przepisów o zwolnieniach; - szczegółowe omówienie wybranych zwolnień przedmiotowych; - zasady uwzględnienia rozliczeń w informacji PIT 8AR i PIT 8C; 2. Wydatki pracodawcy na: - dofinansowanie urlopów pracowniczych, - świadczenia rzeczowe na rzecz pracowników, - prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, - posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne, - Pakiety medyczne, zakup ubrań dla pracowników, - zapomogi pieniężne i rzeczowe, - fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych. 3. Wydatki na rzecz osób niebędących pracownikami, w tym na rzecz członków zarządu i rady nadzorczej -zasady opodatkowania. 4. Podróże służbowe: - definicja podróży służbowej. - diety i inne należność za czas podróży służbowej pracownika- aspekty kosztu. podatkowego oraz zwolnienia dla osoby wykonującej podróż służbową. 5. Rozliczanie przychodów nierezydentów przez polskich płatników. Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia